資金管理制度，是企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范企業(yè)資金的獲取、使用、監(jiān)控和管理，確保資金的安全、高效運作。它猶如企業(yè)的血液系統(tǒng)，維系著企業(yè)日常運營的每一個細胞，保障企業(yè)的生命線暢通無阻。通過有效的資金管理制度，企業(yè)能夠合理分配資源，控制成本，規(guī)避風(fēng)險，提升盈利水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
包括哪些方面
資金管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 資金預(yù)算：設(shè)定年度、季度、月度的資金收入與支出預(yù)算，為企業(yè)的財務(wù)規(guī)劃提供指導(dǎo)。
2. 資金籌集：明確各種籌資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，以及相應(yīng)的審批流程。
3. 資金使用：規(guī)定企業(yè)各項開支的審批權(quán)限，確保資金用于關(guān)鍵業(yè)務(wù)和投資。
4. 現(xiàn)金管理：設(shè)定現(xiàn)金余額目標，進行日?，F(xiàn)金流預(yù)測，確保企業(yè)資金流動性。
5. 財務(wù)報告：定期編制和審閱財務(wù)報表，以監(jiān)控資金狀況和績效。
6. 風(fēng)險管理：建立風(fēng)險評估機制，預(yù)防和應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險，如信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險等。
7. 內(nèi)部審計：設(shè)立內(nèi)部審計部門，對企業(yè)資金使用情況進行獨立審查。
重要性
資金管理制度的重要性不言而喻，它是企業(yè)財務(wù)管理的基石，對于企業(yè)的生存和發(fā)展具有決定性影響。良好的資金管理能提高企業(yè)的資金使用效率，降低財務(wù)成本。通過規(guī)范化的資金運作，企業(yè)能有效控制風(fēng)險，防止財務(wù)危機。合理的資金分配有利于企業(yè)把握投資機會，推動戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。健全的資金管理制度也是企業(yè)吸引投資者、獲取信用的重要保障。
方案
1. 建立全面預(yù)算體系：企業(yè)應(yīng)制定科學(xué)的預(yù)算編制流程，確保預(yù)算的準確性與可行性，同時強化預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控。
2. 完善資金審批流程：設(shè)立多級審批制度，明確各層級的審批權(quán)限，確保資金使用的合規(guī)性。
3. 實施動態(tài)現(xiàn)金流管理：通過實時跟蹤現(xiàn)金流，預(yù)測可能出現(xiàn)的流動性問題，提前采取措施。
4. 強化風(fēng)險管理：定期進行風(fēng)險評估，制定應(yīng)急預(yù)案，及時應(yīng)對市場變化。
5. 提升財務(wù)信息化：利用現(xiàn)代信息技術(shù)，構(gòu)建財務(wù)管理系統(tǒng)，提高資金管理的透明度和效率。
6. 加強內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，提升資金管理質(zhì)量。
總結(jié)而言，資金管理制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，其構(gòu)建和完善需要企業(yè)管理者的深入理解與持續(xù)投入。只有這樣，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中，保持健康的財務(wù)狀況，實現(xiàn)持續(xù)的增長。
資金管理制度范本
第一篇：工會資金管理制度
工會資金管理制度
根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》，結(jié)合實際制定本制度。
1、嚴格執(zhí)行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，并建立責(zé)任追究制度。
2、按照支付申請、支付審批、支付復(fù)核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
3、財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
4、現(xiàn)金的收付、存取符合《現(xiàn)金管理暫行條例》。
5、銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)、使用符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和央行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定。
6、支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》。
第二篇：企業(yè)資金管理制度
企業(yè)資金管理制度.t_t我是天使，回不去天堂是因為體重的原因。別人裝處，我只好裝經(jīng)驗豐富。泡妞就像掛qq，每天哄她2個小時，很快就可以太陽了。下面是一份《企業(yè)資金管理制度》范本，您可以參考一下：
一、基本制度
1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié)，及時核對，保證賬實相符。
2、嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不用白條抵庫。
二、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支專人（出納）負責(zé)。
2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬（流水賬），每天結(jié)出余額并核對實存。做到日清日結(jié)，賬實相符。
3、 庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。
4、 出納收取銷售現(xiàn)金時，須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù)，一聯(lián)銷售留存，一聯(lián)會計處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟ㄔ斠娭С鰧徟贫龋Ｒ虺霾罨蚱渌虮仨氼A(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)相關(guān)人員（如總經(jīng)理）簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
三、支票和網(wǎng)銀管理制度
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。并建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。
2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結(jié)出余額，每天登錄網(wǎng)銀核對銀行存款實存。作到日清日結(jié)，賬實相符。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù)，繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟ㄔ斠娭С鰧徟贫龋Ｋ_出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認可，并及時登記支票備查簿。
5、 基本戶余額不足時，申請按支出預(yù)算從一般戶轉(zhuǎn)過來（建議半月一次）。
四、印鑒的保管
1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財務(wù)專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責(zé)保管。
五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、 出納至少每半月應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“半月報表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，指定人員于每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。
2、 會計根據(jù)實際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會務(wù)費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡化支出審批手續(xù)，提高效率，負責(zé)人可適當(dāng)將其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給指定專人。
七、差旅費報銷規(guī)定
報銷人持原始憑證簽字，報負責(zé)人、會計簽字認可，交會計報銷。
資金管理制度包含資金支付及費用核銷管理。
第三篇：項目資金管理制度
項目資金管理制度
1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。
2.股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應(yīng)向公司申請并支付給項目部或相應(yīng)的單位。
3.股份制項目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳（包括所有現(xiàn)金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。
4.項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準備好工資單及借條！
5.項目上小額備用金應(yīng)該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的股東簽名才能支付！每月上報公司。
6.項目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負責(zé)人），并且每月上繳公司并入賬。
7.股份制項目部現(xiàn)金支出必須整理歸類一下，具體先分為兩大類，可報銷可入公司帳{辦公用品類、車費、電話費、汽車所有費用（除保險）、差旅費（住宿費）、辦公費（電腦維修、資料、日用品）、水電費、工資單、培訓(xùn)費、零星有發(fā)票材料費、班組借款等}和不可報銷入項目成本帳（餐費、煙、酒及白條等）。各小類應(yīng)該分開粘貼。
8.材料款不能付現(xiàn)金，特殊情況除外！
第四篇：建設(shè)資金管理制度
農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理制度
為保證我州農(nóng)村公路建設(shè)資金安全、合理、有效使用，加強農(nóng)村公路建設(shè)資金管理和監(jiān)督，根據(jù)《會計法》，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、交通部《農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理辦法》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)財務(wù)制度，結(jié)合我局實際制定本制度：
一、主管領(lǐng)導(dǎo)對本單位的農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理負責(zé)。業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)科室按職責(zé)分工，核查工程計量及資金審批表，落實和監(jiān)督建設(shè)資金的使用。發(fā)生問題實行倒查追究制。
二、農(nóng)村公路建設(shè)資金實行專戶管理，用于支付與項目有關(guān)的建安工程費、工程第三部分費用，按照項目或合同段進行單獨核算、?？顚Ｓ?，同時開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，監(jiān)控建設(shè)資金的運作，不得截留、擠占和挪用。
三、農(nóng)村公路建設(shè)資金由局計財科統(tǒng)一負責(zé)管理，按照《中華人民共和國國會計法》、《國有建設(shè)單位會計制度》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、財會制度進行會計核算和財務(wù)管理，嚴格實施財會監(jiān)督，及時反饋真實、準確、完整的會計信息。
四、農(nóng)村公路建設(shè)資金的撥付核算，嚴格按規(guī)定程序執(zhí)行：
1、施工單位應(yīng)按月填報中間計量支付報表（每月25日前），根據(jù)工程進度計量支付證書填寫“工程款支付審批憑單”；并按審批單格式完成各項審批程序： ⑴經(jīng)審核確認的工程計量支付證書； ⑵本次申請資金數(shù)額；⑶工地監(jiān)理工程師審查意見；⑷業(yè)務(wù)科室審查意見（一般農(nóng)村公路需縣市交通局審核意見）；⑸業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核；⑹財務(wù)負責(zé)人審查意見；⑺局領(lǐng)導(dǎo)審批； ⑻財務(wù)核撥；
2、出納根據(jù)審核無誤并簽字后的審批表，要求施工單位出具稅務(wù)部門的正式發(fā)票，收據(jù)、予以撥付工程進度款；會計根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計制度規(guī)定進行會計核算。
3、嚴格執(zhí)行《新疆農(nóng)村公路工程標準施工招標文件》規(guī)定，承包人在合同文件載明的人員、主要設(shè)備進場并提交了預(yù)付款的銀行保函（與預(yù)付款金額相同）后，可得到一筆預(yù)付款，預(yù)付款必須專用于合同工程。預(yù)付款在進度付款中扣回。施工單位未提交預(yù)付款保函（或保證金）的一律不予支付工程動員預(yù)付款。
五、計財科按照交通廳《農(nóng)村公路資金申請實施細則》規(guī)定上報工程進度計量支付證書及用款申請書、及時將資金申請到位，并按規(guī)定合理安排及時撥付給施工單位。做好項目建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴格按照批準的預(yù)算內(nèi)容，做好賬目設(shè)置和賬務(wù)管理，建立臺賬；對項目建設(shè)活動中的各
項財產(chǎn)物資及時做好原始記錄，定期進行財產(chǎn)物資清查。項目完工后，經(jīng)過工程質(zhì)量認證，及時編制項目竣工決算及竣工財務(wù)決算，并經(jīng)審計部門審查，出具審計報告后，方可組織項目的竣工驗收，并撥付工程質(zhì)量保證金。
六、計財科在使用和管理農(nóng)村公路建設(shè)資金過程中，認真履行職責(zé)，實施會計監(jiān)督，對結(jié)算手續(xù)不完備、支付審批程序不規(guī)范、原始憑證不合法、違反合同條款的事項，有權(quán)停止支付， 并及時向主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，作出處理。對不符合規(guī)定的開支，誰審批誰負責(zé)，并承擔(dān)和追究經(jīng)濟責(zé)任，必要時追究法律責(zé)任。
七、加強對施工單位工程款使用情況的監(jiān)督，中標單位必須統(tǒng)一在指定的銀行開設(shè)中標項目的專戶，并與建設(shè)業(yè)主、銀行簽訂監(jiān)管協(xié)議。確保工程資金?？顚Ｓ?，專戶存儲，按合同約定用于工程需要，監(jiān)督農(nóng)民工工資的發(fā)放，不定期的對施工單位工程款使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時進行處理，如有嚴重違規(guī)違紀行為，停撥工程款，責(zé)令定期整改。
八、加強工程項目從報建到竣工決算的審核審計工作，對建設(shè)資金實施全過程監(jiān)督，確保農(nóng)村公路建設(shè)項目保質(zhì)保量按時完工。
第五篇：資金管理制度
資金管理是對企業(yè)資金來源及資金使用進行計劃、控制、監(jiān)督、考核等工作。合理的進行資金管理，能夠加強對企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，規(guī)范資金使用及資金業(yè)務(wù)操作流程，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，控制資金風(fēng)險，保證資金安全，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)提供必要的資金保障。資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限，一般不能相互流用；實行計劃管理，對各項資金的使用，既要適應(yīng)國家計劃任務(wù)的要求，又要按照企業(yè)的經(jīng)營決策有效地利用資金；統(tǒng)一集中與分口、分級管理相結(jié)合，建立使用資金的責(zé)任制，促使企業(yè)內(nèi)部各單位合理、節(jié)約地使用資金；專業(yè)管理與群眾管理相結(jié)合，財務(wù)會計部門與使用資金的有關(guān)部門分工協(xié)作，共同管好用好資金。包括了資金預(yù)算管理制度、資金預(yù)算收入管理條例、資金預(yù)算支出管理規(guī)定、資金集中管理制度、資金談判管理制度、資金控制管理規(guī)定、貨幣資金內(nèi)部控制制度，信托資金管理制度、流動資金管理制度、營運資金管理制度、擔(dān)保資金管理方法、專項維修資金管理辦法等資料。第一條為了加強公司資金控制與管理，完善內(nèi)控制度體系，健全資金統(tǒng)一調(diào)控管理制度，提高資金使用效率，控制財務(wù)風(fēng)險，保障公司和全體投資者的合法權(quán)益，結(jié)合公司實際情況，依據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國票據(jù)法》、《企業(yè)會計準則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。第二條公司資金管理遵循以下原則：資金集中統(tǒng)一管理原則；資金收支預(yù)算管理原則；資金收支"兩條線"原則；量入為出、量力而行原則。第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、有價證券和其他貨幣資產(chǎn)。本制度所指資金管理范圍包括投資資金、融資資金、營運資金。日常費用按公司《關(guān)于財務(wù)審批權(quán)限的管理規(guī)定》執(zhí)行。投資資金指對外風(fēng)險和非風(fēng)險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔(dān)保等資金支出；營運資金指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額，管理重點為采購資金管理、應(yīng)收預(yù)付管理、其他往來管理。第四條本制度適用于公司及下屬各分公司、控股子公司。
