財會管理制度包括(9篇)

財會管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它旨在確保財務活動的規(guī)范性、透明度和效率。這樣的制度涵蓋了財務決策、預算編制、會計核算、成本控制、審計監(jiān)督等多個方面。

包括哪些方面

1. 財務政策與程序：明確企業(yè)的財務管理目標，制定財務決策流程，規(guī)定資金籌集、使用和管理的具體步驟。

2. 預算管理：設定預算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的規(guī)則，以實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。

3. 會計核算：規(guī)范會計科目設置、賬簿記錄、報表編制等，保證財務信息的真實性和完整性。

4. 成本控制：建立成本計算方法，設定成本標準，監(jiān)控成本變動，推動成本降低。

5. 審計監(jiān)督：設立內(nèi)部審計機制，定期進行財務審計，確保財務活動合規(guī)性。

6. 風險管理：識別、評估和控制財務風險，制定應急預案。

7. 資產(chǎn)管理：規(guī)定固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等的采購、使用、維護和處置流程。

8. 收支管理：設定收入確認原則，規(guī)范支出審批流程，防止財務舞弊。

重要性

財會管理制度的重要性不言而喻。它為企業(yè)提供了財務運作的規(guī)則框架，確保了財務活動的合法性和有效性。良好的財會管理制度能提高資金使用效率，降低財務風險，提升企業(yè)信譽，為決策提供準確依據(jù)，促進企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

方案

1. 制度建設：根據(jù)企業(yè)實際情況，制定全面、詳實的財會管理制度，確保覆蓋財務管理的各個環(huán)節(jié)。

2. 培訓與教育：定期組織財務人員培訓，提高他們對制度的理解和執(zhí)行能力。

3. 執(zhí)行監(jiān)督：設立專門機構(gòu)或人員，負責監(jiān)督制度執(zhí)行，對違規(guī)行為進行糾正和處罰。

4. 制度更新：根據(jù)市場變化、法規(guī)修訂等及時調(diào)整和完善制度，保持其時效性和適應性。

5. 溝通與反饋：鼓勵員工參與制度討論，收集反饋，以提升制度的接受度和執(zhí)行效果。

6. 技術支持：利用現(xiàn)代信息技術，如erp系統(tǒng)，提高財務管理的自動化水平，減少人為錯誤。

以上方案旨在構(gòu)建一個高效、穩(wěn)健的財會管理體系，以支持企業(yè)的戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。通過持續(xù)改進和優(yōu)化，我們可以確保財會管理制度始終與企業(yè)發(fā)展同步，為企業(yè)的成功奠定堅實基礎。

財會管理制度包括范文

第1篇 _小學財會室安全管理制度

長江路第一小學財會室安全管理制度

1、財會室是學校的安全要害部位,財會人員應認真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度,各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備。

2、現(xiàn)金管理必須專人負責,財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領導批準,同時落實防護措施。否則發(fā)生事故,由當事人承擔負責。

3、財會室門窗要堅固、防盜,放現(xiàn)金的保險柜和外加的鐵馬夾應及時關鎖,鑰匙會計隨身攜帶,不準放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

4、財會人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須通知總務處派員護送。一般取錢也須二人同行,不得單身去銀行取款。

5、財會室內(nèi)注意來往人員,陌生人不準進入財會室,非財會人員不準接觸保險柜。

6、財會室內(nèi)不準吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。

7、報警設施經(jīng)常檢查,確保完善有效。

第2篇 w小學財會室安全管理制度

1、財會室是學校的安全要害部位,財會人員應認真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度,各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備。

2、現(xiàn)金管理必須專人負責,財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領導批準,同時落實防護措施。否則發(fā)生事故,由當事人承擔負責。

3、財會室門窗要堅固、防盜,放現(xiàn)金的保險柜和外加的鐵馬夾應及時關鎖,鑰匙會計隨身攜帶,不準放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

4、財會人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須通知總務處派員護送。一般取錢也須二人同行,不得單身去銀行取款。

5、財會室內(nèi)注意來往人員,陌生人不準進入財會室,非財會人員不準接觸保險柜。

6、財會室內(nèi)不準吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。

7、報警設施經(jīng)常檢查,確保完善有效。

第3篇 財會部管理辦法

財會部管理

1、財務總監(jiān)的職責

(1)職權

①負責對所管部門負責人的考勤、考績工作,根據(jù)他們管理實績的好差,有權進行表揚和批評,獎勵或處罰。

②有權向總經(jīng)理建議任免所管部門的管理干部。

③有權任免領班以下的員工。

④有權處理所管部門的一切日常業(yè)務和事務工作。

⑤有權向下級下達工作和生產(chǎn)任務,向他們發(fā)指示和進行工作策劃。

⑥根據(jù)本部的實際情況和工作需要,有權增減員工和調(diào)動他們的工作。

(2)職責

①對總經(jīng)理負責,負責財會、采購部和物業(yè)部的全面工作。

②控制預算案,指導制訂酒店經(jīng)營政策。

③管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。

④貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作任務,處理所管部門的日常業(yè)務。

⑤審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。

⑥主持各部日常業(yè)務會議和部務會議,進行營業(yè)分析,作出經(jīng)營決策和制訂成本控制方案。

⑦參加總經(jīng)理召開的總監(jiān)一級和部門經(jīng)理例會、業(yè)務協(xié)調(diào)會議,建立良好的公共關系。

⑧對部屬的工作進行策劃與督導,培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務能力。

(3)業(yè)務要求

①財務總監(jiān)屬酒店高層管理人員,要求對酒店業(yè)務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務非常熟悉。

②熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識,包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、假定、標準、原則及限制等基本會計知識。

③熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。

④了解和掌握酒店經(jīng)濟活動的情況。

(4)工作內(nèi)容

①根據(jù)酒店的管理目標,對所管部門的業(yè)務工作進行策劃。

②監(jiān)督編制綜合決算表、預算表、現(xiàn)金報告及周期性管理報告工作。

③主持召開所管各部的部務會議,進行業(yè)務溝通,解決工作疑難,聽取部門負責人的意見和建議,進行工作策劃和決策。

④負責與市場銷售(公共關系)部、房務部、飲食部、綜合服務部、非營業(yè)部等部門進行業(yè)務溝通。

⑤建立會議系統(tǒng),進行內(nèi)部控制,定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項目主要有:

檢查財會部各部門各崗位履行工作職責情況。掌握日、周、月、季、年財務收支情況。

檢查采購人員是否根據(jù)酒店的采購計劃按質(zhì)、按時、按量完成采購任務。

檢查采購人員在采購業(yè)務活動中是否遵紀守法。

檢查倉管人員對倉庫物資的管理是否有條理、無損壞,是否賬物相符,賬賬相符。

檢查倉庫管理的防火防盜情況。

檢查各收款點的收款情況,有否漏單、錯單、多收或少收。

⑥每天要用一定時間認真審閱各種文件、報表和報告,需要批復的必須及時批復。

⑦處理客人投訴和解答客人有關財務方面的咨詢。

⑧抓好培訓工作,不斷提高員工的業(yè)務技術和工作能力。

⑨做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實際問題和困難,使他們有歸宿感,責任感和事業(yè)心。

⑩向總經(jīng)理匯報工作。

2、總會計師的職責

(1)職責

有的酒店的總會計師由財務總監(jiān)兼任。他的主要職責是:

①控制預算案,指導制定公司政策及程序、合約及牌照。

②管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。

③管理會計事務、出納、收入核數(shù)業(yè)務等。

(2)業(yè)務要求

①熟悉和掌握會計的基本概念及實際工作方面的知識,包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎知識。

②會計學是一門專門學、要掌握會計理論及實際工作的發(fā)展動向。

③熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟法及本地區(qū)的法律及法規(guī),熟悉和掌握酒店法。

(3)工作內(nèi)容

①監(jiān)督編制綜合決算表、預算表,現(xiàn)金流量報告。

②管理酒店日常財務會計工作。

③確保酒店在經(jīng)營活動中對成本、定價、現(xiàn)金流量的控制,及對財務預算案及預算的控制。

④建立會計系統(tǒng),進行內(nèi)部控制,定期進行工作檢查。

⑤提議薪金工資率的增減及財務部人員的編制問題。

⑥負責與各個部門,如財務部內(nèi)部、各營業(yè)部門和非營業(yè)部門進行業(yè)務溝通。

⑦建立各種物資、財會管理制度。制定每個崗位的工作職責、工作程序。

⑧就財會的政策和法律問題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。

⑨對部屬員工作進行培訓,不斷提高員工的素質(zhì)和業(yè)務能力。

第4篇 集團公司財會人員任免授權管理

集團公司財會人員任免及授權管理

1.直屬單位、成員企業(yè)財務負責人任免

2.會計人員委派管理

會計委派制是財產(chǎn)所有者向所屬企事業(yè)單位統(tǒng)一委派會計人員,并對他們的任免、調(diào)遣、考核、獎懲、工資和福利待遇進行統(tǒng)一管理的一種會計人員管理制度。

2.1財務總監(jiān)委派制

財務總監(jiān)由集團公司選派,通過一定程序進入公司董事會,承擔監(jiān)督國有資產(chǎn)營運、重大投資決策以及審查會計報表等職責,對重大財務收支和經(jīng)濟活動實行與總經(jīng)理聯(lián)簽制度。

2.1.1財務總監(jiān)的資格

執(zhí)行黨和國家的方針政策,遵紀守法,廉潔自律;

熟悉經(jīng)濟財務法規(guī),嚴格遵守財務規(guī)章制度,敢于堅持原則,有高度的事業(yè)心和責任感,有較好的職業(yè)道德;

具有會計專業(yè)技術職稱或有注冊會計師資格,有財會、審計工作經(jīng)驗;

身體健康,能夠適應本職工作需要。

2.1.2財務總監(jiān)的職責

對派駐單位的財務事項實行預算時審核,執(zhí)行中檢查,終結(jié)后跟蹤監(jiān)督;

只對派駐單位的財務管理負稽核監(jiān)督責任,不參與派駐單位的日常財務核算工作。

2.1.3財務總監(jiān)的職權

列席派駐單位有關財務工作會議;

監(jiān)督派駐單位貫徹執(zhí)行國家、省、市有關財稅法律制度;監(jiān)督檢查派駐單位日常財務運作、資金收支情況,查閱會計賬簿、會計憑證以及其他會計資料,對違反財經(jīng)法規(guī)的行為有權糾正或提出處理意見,重大問題向集團公司報告;

參與派駐單位財務管理制度的制訂或修正,并檢查制度的執(zhí)行情況;參與制訂下屬單位的財務管理方案;監(jiān)督派駐單位所辦經(jīng)濟實體的資金運營及收益分配;

參與派駐單位的擬訂年度預算、決算,并提出審核意見;

監(jiān)督派駐單位年度財務收支計劃的實施;

在派駐單位追加預算和申請每筆專項資金的報告時提出審核意見;

審核派駐單位的財務報表、財務分析、國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權登記、清產(chǎn)核資報告;

檢查派駐單位“收支兩條線”管理的執(zhí)行情況;

審核監(jiān)督重大投資項目的財務收支實施的全過程;

參與派駐單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、變賣、報廢的管理;

有權制止或糾正派駐單位對外支付亂攤派、亂贊助、亂投資(集資)、隨意劃撥資金的行為;

有權召集派駐單位的財務人員或領導對有關財務工作方面匯報、聽取意見及研究財務有關問題。

財務總監(jiān)在派駐單位有下列行為之一的,要單獨或與當事人共同承擔相應的行政或法律責任:

派駐單位的財務報表、報告的不完整性和不真實性;

因玩忽職守,沒有及時向集團公司反映單位的情況,造成了經(jīng)濟損失的;

派駐單位有違反財經(jīng)紀律行為知情而不糾正、不上報的;

縱容或串通派駐單位而搞弄虛作假的;

第5篇 公司財會電算化管理制度

公司財會電算化管理制度

1.目的:為加強財會電算化管理管理,特制定本辦法。

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.財會電算化軟、硬件的購置

3.1電算化軟件的購置、使用運行、升級換版、二次開發(fā)等,由公司財務部統(tǒng)一負責組織實施,并須符合下列條件:

3.1.1購入軟件應進行可行性論證和方案設計,在充分考察適合公司情況的基礎上,經(jīng)財務主管領導批準方可添購;

3.1.2購入軟件必須是經(jīng)國家財政部統(tǒng)一鑒定合格的、且售后服務好和技術支持保障科技含量高的軟件;

3.1.3未經(jīng)批準不得使用外來軟件(包括應用軟件和系統(tǒng)軟件);不準對購入軟件進行隨意修改,對外拷貝;

3.1.4二次開發(fā)軟件要經(jīng)公司財務部領導同意、財務主管領導批準后方可實施,且僅限于對原始數(shù)據(jù)的利用和深加工,不得修改原始數(shù)據(jù)。二次開發(fā)的軟件應達至財政部發(fā)布的《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的相關要求。

3.2電算化硬件的購置

首先由財務部根據(jù)工作需要提出硬件需要量申請,再由公司信息部進行選型和市場價格調(diào)查的工作,選擇性價比好,商品質(zhì)量高的品種和售后服務好的商家簽訂合同,經(jīng)公司領導批準后購置。

4.計算機上崗要求

4.1專職計算機操作人員經(jīng)專門培訓并取得合格證后才能上崗操作,兼職操作人員可逐漸達到這一要求。

4.2各財務部使用的計算機只能用于本公司,未經(jīng)公司財務部批準不得對外使用。

4.3為保證系統(tǒng)的正常、安全運行,杜絕各種非法舞弊行為,防止造成系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的破壞,保證數(shù)據(jù)正確性和運行效率,對上機操作人員規(guī)定:

4.3.1系統(tǒng)操作員、數(shù)量錄入員、數(shù)據(jù)審核員由財務負責人根據(jù)業(yè)務需要確定;

4.3.2系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財務負責人批準的有關財會人員,有權上機操作本人權限范圍內(nèi)的財務運行系統(tǒng);

4.3.3與業(yè)務無關人員及脫離會計崗位的人員不得上機運行財務系統(tǒng)。

4.4嚴格操作規(guī)則

4.4.1原始憑證需經(jīng)有關領導審核,并按有關財經(jīng)法規(guī)填制記帳憑證,憑此進行賬務處理;

4.4.2記帳憑證必須經(jīng)專職審核員審核后才能錄入微機。數(shù)據(jù)錄入人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù),不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),如發(fā)現(xiàn)差錯,應在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計算機的數(shù)據(jù),在登帳前發(fā)現(xiàn)有錯,可按憑證數(shù)據(jù)進行修正。如在登帳之后發(fā)現(xiàn)有錯,必須另做憑證,以紅字沖銷,錄入計算機。最后由復核員調(diào)正,并在機內(nèi)簽字,記帳才能進行;

4.4.3當月機內(nèi)數(shù)據(jù)必須全部記帳完畢,方可由指定人員進行結(jié)帳;

4.4.4除了系統(tǒng)維護員之外,其他人員一律不得直接打開庫進行操作,不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫文件結(jié)構(gòu);

4.4.5出納人員、軟件開發(fā)人員不得擔任現(xiàn)金和各類銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作,更不允許進行系統(tǒng)性操作;

4.4.6系統(tǒng)軟件、二次開發(fā)的文檔資料,均由財務負責人指定專人保管,未經(jīng)許可不得擅自復制、修改和出借;

4.4.7存檔的數(shù)據(jù)軟盤、帳表、憑證各文檔資料等,由檔案管理員按規(guī)定進行復制、核對、保管;機內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份;月未根據(jù)需要將明細帳打印歸檔(如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來帳等),年未必須將當年所有的明細帳打印出裝訂成冊歸檔;

4.4.8系統(tǒng)維護人員必須按有關的維護規(guī)定操作;

4.4.9各操作人員在上機時,應認真登記姓名、系統(tǒng)時間、業(yè)務時間等。操作員必須對自己的登機口令保密,以便帳務系統(tǒng)自動對其上機操作進行流水登記,財務部負責人定期檢查此上機記錄,以作為責任劃分的依據(jù);操作人員必須嚴格按操作權限操作,不得越權或擅自上機操作;必須認真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關附件信息,保證會計信息的全面完整;

4.4.10每次上機完畢,應做好所需的各項備份工作,以防止發(fā)生意外事故;

4.4.11嚴禁使用來歷不明的軟盤或光盤上機操作,嚴禁非法拷貝工作,外購軟盤使用前必須先進行防病毒的檢查。

5.軟件升級的審批程序

5.1由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要提出軟件升級申請報告。

5.2公司財務部經(jīng)理審查申請報告、信息部論證其可行性、公司分管領導審批。

5.3原程序清單存檔。

5.4手續(xù)完備后,實施軟件升級。

5.5軟件升級后使用變更通知。

5.6進行軟件升級后的試運行。

5.7根據(jù)運行的情況總結(jié)并升級文檔資料。

5.8發(fā)出軟件升級后正式運行通知。

5.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請人、審批人、維護人的姓名,維護時間,修改時間,修改的原因,修改的內(nèi)容,修改后的現(xiàn)狀等。

6.財會電算化檔案管理

財會電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報表、憑證,存儲會計數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質(zhì),系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其它會計資料。檔案管理的任務是負責系統(tǒng)內(nèi)各類文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財會檔案一般包括以下內(nèi)容:

6.1會計憑證、會計帳簿、會計報表是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料與證據(jù),財務部必須加強會計檔案管理工作的領導,建立健全會計檔案的立卷、保管、調(diào)用及管理制度。

6.2記帳憑證由人工統(tǒng)一登記編號,經(jīng)審核人員審查后錄入微機。定期匯總,按類裝訂成冊,專人保管,帳表必須有會計主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。

6.3每月形成的帳簿、報表都應按月打印,按科目、類別立卷,裝訂成冊,年底送財務部檔案室集中管理。

6.4會計檔案一律以紙質(zhì)形式保存,同時以磁質(zhì)形式保存會計檔案,磁質(zhì)檔案一般應保存2到3份,保存時限至少為五年。其他各類文檔的保存期限及銷毀手續(xù),應按《會計檔案管理方法》的規(guī)定保管期限進行保管。

6.5會計檔案必須做到妥善保管,存放有序,方便查找,備份軟盤應貼上保護標簽,標簽信息完整,字跡信息完整,字跡清楚,必須用鋼筆填寫。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場;同時,嚴格執(zhí)行保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。

6.6會計檔案為本單位積極提供利用;向外單位提供利用時,檔案原則上不得借出,如有特殊,需經(jīng)公司財務部經(jīng)理批準,并應記錄下調(diào)用人員的姓名、調(diào)用內(nèi)容、歸還日期等,并按期歸還,且不得拆散原冊。

6.7對于違反上述檔案 管理或保密規(guī)定,以及

任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等的行為將進行嚴肅處理。

7.財務部會計電算化崗位設置及工作職責

7.1會計人員

會計人員應孰悉分工負責的核算業(yè)務,既能進行手工核算的會計處理,又能適應會計電算化工作要求。其職責范圍除會計法、財政部有關規(guī)定外還包括:編制會計憑證應符合財務制度的要求,做到經(jīng)濟業(yè)務處理合法完整、數(shù)據(jù)正確,摘要簡明規(guī)范,編碼完整,符合會計電算化有關細則的規(guī)則等。

7.2系統(tǒng)管理員

系統(tǒng)管理員應精通本單位的財務和會計業(yè)務,具備一定的計算機知識,熟悉本單位在用系統(tǒng),由財務部負責人擔任。主要對系統(tǒng)總的運行情況負責,協(xié)調(diào)財務部內(nèi)外有關電算化的工作關系,處理臨時出現(xiàn)的問題。主要職責有:

7.2.1負責電算化系統(tǒng)日常管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運行,在系統(tǒng)發(fā)生保障時,應及時監(jiān)督、組織有關人員恢復其正常工作;

7.2.2負責組織系統(tǒng)各有關資源(包括設備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等)的調(diào)用、修改和更新的計劃;提出更新軟件或修改軟件的需求報告。

7.3系統(tǒng)操作員

操作員有權進入本公司電算化系統(tǒng)并調(diào)用系統(tǒng)全部或部分功能。操作員應熟悉單位財會業(yè)務,同時有較熟悉的計算機操作及數(shù)據(jù)庫知識,熟悉在用系統(tǒng)的使用,操作員一般由經(jīng)過計算機和會計兩類培訓的專業(yè)人員擔任,對整個系統(tǒng)安全正常進行負責。其主要職責包括:

7.3.1嚴格按照系統(tǒng)操作說明進行操作;

7.3.2負責系統(tǒng)維護操作,包括各種環(huán)境庫的修改和更新操作;

7.3.3負責各類數(shù)據(jù)的備份和存檔;

7.3.4系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障,應及時報告財務負責人和信息部,并做好故障記錄及上機記錄等;

7.3.5當天的日記帳數(shù)據(jù),當天登錄,登錄后打印出當天的帳表,做到日日清;

7.3.6月底打印系統(tǒng)所有的明細帳、總分類帳和會計報表,以及自動轉(zhuǎn)帳憑證;

7.3.7負責領導交辦的其他工作;

7.3.8系統(tǒng)操作員是系統(tǒng)運行中的關健人員,不能由系統(tǒng)開發(fā)人員擔任,不準調(diào)用自己權限內(nèi)的功能。

7.4數(shù)據(jù)錄入員

數(shù)據(jù)錄入員負責錄入已審核的手工憑證或其他原始數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入員應對會計業(yè)務知識。有一定的了解,有簡單的計算機操作知識,能熟練地錄入有關數(shù)據(jù)。其一般由經(jīng)過打字訓練的會計人員擔任,對錄入數(shù)據(jù)的正確性負責。職責一般包括:

7.4.1檢查專職會計人員提供的數(shù)據(jù)的審批手續(xù),對非法數(shù)據(jù)不得錄入;

7.4.2嚴格按照專職會計人員提供的數(shù)據(jù)進行錄入,錄入完畢進行自檢核對,核對無誤后交數(shù)據(jù)審核員復核;

7.4.3在輸入過程中,如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時,應及時向系統(tǒng)管理員或有關專職會計人員反映,不得擅自作廢或修改;

7.4.4發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不符時,應按憑證數(shù)據(jù)予以修正;

7.4.5每次數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后,應及時做好數(shù)據(jù)備份;

7.4.6日記帳輸入應做好日清月結(jié);

7.4.7注意安全保密,各自的操作口令不得隨意泄露,備份數(shù)據(jù)應妥善保管;

7.4.8、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題,應記錄故障情況并及時向系統(tǒng)管理員報告;數(shù)據(jù)錄入員不能由系統(tǒng)開發(fā)人員擔任。

7.5數(shù)據(jù)審核員

數(shù)據(jù)審核員負責錄入數(shù)據(jù)和輸出數(shù)據(jù)的正確性審核工作。數(shù)據(jù)審核員應熟悉本單位的會計業(yè)務和全面的會計業(yè)務,一般應由符合條件的會計人員擔任,其職責主要包括;

7.5.1負責輸入數(shù)據(jù)憑證的審核工作,包括審核各類代碼合法性、摘要規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性等;

7.5.2負責輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作;

7.5.3對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還有關人員更正、補齊,再行審核;

7.5.4對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù),不予簽章確認。

7.6系統(tǒng)維護員

系統(tǒng)維護員是指負責系統(tǒng)運行管理與維護的工作人員。系統(tǒng)維護員應有一定的計算機知識、會計業(yè)務知識,應能熟練地編制程序,應了解所用軟件的結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)維護員可由軟件開發(fā)人員或相應的合格人員擔任。其主要職責包括:

7.6.1定期檢查軟件、硬件設備的運行情況;

7.6.2負責系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作;

7.6.3按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐晟菩?、適應性和正確性的維護。系統(tǒng)維護員由于熟悉所用的軟件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和安全性防范措施,所以不能從事數(shù)據(jù)錄入、復核等系統(tǒng)的任何操作權限使用工作。

7.7檔案管理員

檔案管理員負責保管各類數(shù)據(jù)和帳表,一般應由具備一定計算機常識,如軟盤的使用與保護等,具有較強的責任心的會計人員擔任。其主要職責包括:

7.7.1負責系統(tǒng)的各種開發(fā)文檔、各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證資料的備份和存檔保密工作;

7.7.2做好各類數(shù)據(jù)、資料、帳表、憑證的裝訂存檔和安全保密工作,不得擅自出借;

7.7.3按規(guī)定期限,向各類有關人員催交備份數(shù)據(jù)、存檔數(shù)據(jù)、手工憑證和原始憑證。

8.硬件管理制度

8.1計算機局域網(wǎng)由公司信息部統(tǒng)一管理,財務系統(tǒng)歸財務部專用。其他公司查詢數(shù)據(jù)須經(jīng)財務部主管批準后由財務人員根據(jù)要求提供。財務部計算機分別由專人負責,主要職責為上、下班及停電時開機、關機、防塵、清潔等日常保養(yǎng),軟硬件出故障及時向系統(tǒng)管理員匯報。如因事外出必須委托他人代管。

8.2計算機未經(jīng)批準不得搬離或任意挪位,各種資料、軟件一律不得帶離單位。

8.3未經(jīng)許可嚴禁修改硬盤儲存內(nèi)容,不準備擅自拆開計算機及修改計算機有關軟硬件參數(shù)設置。

8.4不準擅自改變上機內(nèi)容或運行未經(jīng)批準的軟件。

8.5計算機配置專門的動力電源,每臺終端配置不間斷電源。停電后必須3一5分鐘內(nèi)存盤正常退出并關閉ups電源,人員離開時必須關閉計算機、打印機、ups和總電源。

8.6 ups電源不得插接除主機以外的設備,如打印機、電風扇、電熱瓶等。

8.7計算機硬件故障請保持現(xiàn)場,并向系統(tǒng)管理員匯報,由系統(tǒng)管理員安排人員進行排除,不得自行拆開處理。

8.8開機順序:總電源一ups 電源一外圍設備(打印機、顯示器)一主機。關機順序和開機相反。

8.9系統(tǒng)管理員必須在全部終端都正常退網(wǎng)才關閉服務器。

8.10嚴禁在計算機上打電子游戲。

8.11外

來及新購磁盤、光盤必須先進行防病毒檢查方可上機。

8.12未經(jīng)批準不得使用外來軟件(包括應用軟件和系統(tǒng)軟件),不準對機內(nèi)軟件或系統(tǒng)配置隨意修改。

8.13注意數(shù)據(jù)的定期備份,所有軟盤都加上寫保護,并有規(guī)范的標簽。

8.14經(jīng)常對計算機和軟盤進行病毒檢測,并不定期作好殺病毒軟件的升級工作。

8.15各操作員每次對更新數(shù)據(jù)必須及時備份,月末結(jié)帳后磁質(zhì)、紙雙備份。

8.16財務部各種資料、磁盤、軟件一律不得帶離辦公室,對外(包括公司其他公司)提供數(shù)據(jù)必須經(jīng)財務部經(jīng)理審批。

8.17計算機開機口令和財務操作員口令需不定期更改,各操作員必須對自己所掌握的口令嚴格保密,不得對外泄露。

8.18各操作應嚴格權限操作,不得泄露、打聽他人有關操作口令,不得以他人名義上機登錄,更不得試圖獲取不屬于自己職責范圍內(nèi)的資料數(shù)據(jù)。系統(tǒng)管理員根據(jù)上機記錄核對,作為工作檢查依據(jù)。

8.19硬件的購置、維護、維修等按公司規(guī)定執(zhí)行,違反上述規(guī)定造成設備損壞,由責任者照價賠償;造成數(shù)據(jù)毀損或泄密者,財務部將視情況對責任者予以處理。

9.附則:

9.1本制度由公司財務部負責解釋。

9.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

第6篇 財會類檔案管理辦法

1.熟悉財會類檔案工作的基本原則和歸檔范圍的確定。

2.貫徹、執(zhí)行國家有關檔案工作的方針、政策和法規(guī),制定財會檔案工作規(guī)章制度。

3.督促、指導、檢查本單位財會部門做好財會檔案材料的形成、積累、整理、歸柄工作,驗收財務部門移交的財會檔案。

4.將收集、積累的財會檔案材料整理、組卷、裝訂,做到組卷合理、編目清楚、標題準確、裝訂整齊。

5.根據(jù)財會檔案材料不同種類的特征,合理分類存放,便于平時利用和立卷歸檔。

6.努力開發(fā)財會榜案信息資源,充分發(fā)揮其作用。

第7篇 崗位職責說明書：房地產(chǎn)集團財會管理專員

房地產(chǎn)集團財會管理專員崗位職責說明書

崗位基本信息

崗位名稱財會管理專員所屬部門財會部崗位職等

直接上級財會部經(jīng)理直接下屬無

崗位概要:負責公司財務分析、稅務管理等工作

職責描述

重點工作

1.財務預算:根據(jù)項目開發(fā)計劃和公司年度經(jīng)營計劃,確定預算編列原則、財務核算程序、會計核算形式、成本核算方法和成本費用分攤方法,報上級領導審批;收集、匯總及編制年度公司財務預算計劃,并對各部門的財務預算執(zhí)行狀況進行統(tǒng)計、分析及評價;

2.會計報表制作:負責各公司會計報表的收集、匯總,編制集團公司合并報表;

3.財務分析:根據(jù)各類會計報表,負責定期對公司的財務經(jīng)營狀況進行分析,根據(jù)編制年(季、月)度綜合性財務分析報告,根據(jù)業(yè)務需求提供專項性的財務分析,為公司決策層提供財務分析報告;

4.固定資產(chǎn)管理:參與集團公司固定資產(chǎn)盤點工作,負責資產(chǎn)的帳務管理;負責與保險公司協(xié)商并簽署產(chǎn)險協(xié)議及索賠處理工作;

5.稅務管理:及時了解各項稅收政策,積極進行稅收策劃,以達稅收優(yōu)惠政策及合理避稅,為公司創(chuàng)造良好的外部環(huán)境;

一般工作

1.制度建設:參與擬訂和完善財務管理制度,并做好制度的宣傳解釋和貫徹落實工作;

2.信息管理:負責收集、整理國家稅收、審計、會計等相關政策法規(guī),為公司領導和其他部門提供財務信息指導;根據(jù)集團公司發(fā)展需要,負責財務信息化建設;

3.支持服務:根據(jù)集團財務管理要求,負責修改完善財務管理的各類報表;

4.溝通協(xié)調(diào):負責做好公司與財稅等政府部門之間的業(yè)務聯(lián)系工作;定期向上級領導匯報工作,并做好與相關部門的溝通協(xié)調(diào)工作;

5.其他事項:完成上級交給的其他臨時性工作任務;

主要責任

1.保證本崗位所負責的預算編列原則明確,內(nèi)容規(guī)范和合法性,無重大違規(guī)、違紀行為;

2.保證會計報表產(chǎn)出的及時性和數(shù)據(jù)準確性;

3.保證本崗位所負責撰寫的分析報告形式符合規(guī)范要求,內(nèi)容完整真實,數(shù)字準確;

4.保證稅務策劃工作積極主動;

崗位權力

1.要求上級明確工作要求和提供相應工作條件的權力;

2.根據(jù)工作需要,要求公司相關部門和崗位按本部門要求及時準確提供進行預算、分析所需各類信息的權力;

3.依據(jù)公司的相關制度,要求公司其他部門對本崗位工作予以合理配合的權力;

4.根據(jù)公司制度有關規(guī)定,接受培訓,享受薪酬和各項福利政策的權力;

5.在部門職能與權力范圍內(nèi),按制度自主開展本職工作的權力;

6.按公司制度享有的其他權力;

任職資格

資歷:財務、經(jīng)濟管理、統(tǒng)計、審計類相關專業(yè),大專及以上學歷,具有會計上崗證及會計專業(yè)資格證書,三年以上相關工作經(jīng)驗;

能力:對數(shù)字較敏感,有較強的會計核算能力、財務分析能力,能熟練使用財務軟件、辦公軟件;

品質(zhì):廉潔奉公,有較強的責任心和紀律性,對工作認真、細致、有耐心,并具有較強的保密意識;

知識結(jié)構(gòu):了解國家財稅法律規(guī)范、財務核算、財務管理、財務分析、財務預測等財務制度和業(yè)務;熟悉國家會計法規(guī),了解稅務法規(guī)和相關稅收政策;熟悉銀行業(yè)務和報稅流程;

關鍵指標:財務信息及時率、財務信息數(shù)據(jù)準確率、重大差錯和違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)

第8篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司財會人員管理辦法

商業(yè)街地產(chǎn)公司財會人員的管理辦法

一.財會人員基本要求△d_/cw-13-01

1.敬業(yè)愛崗,應當熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務,使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

2.熟悉法規(guī),應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度,并結(jié)合會計實際工作并進行宣傳。

3.依法辦事,應當按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進行會計工作,保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

4.客觀公正,辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。

5.搞好服務,應當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理的情況,運用掌握的會計信息和會計方法,為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務。

6.保守秘密,應當保守本單位的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定和單位領導人同意外,不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。

7.財會人員因工作失誤或者疏忽造成損失的,根據(jù)情節(jié)輕重及其損害程度,給予行為人批評教育或行政、經(jīng)濟處罰。

二.財會人員任免△d_/cw-13-02

1.公司會計機構(gòu)負責人由董事會任免。

2.公司其他財會人員由公司任免。

三.財會人員任職資格△d_/cw-13-03

1.會計機構(gòu)負責人、會計主管人員必須具備如下條件:

1.1政治思想上要能堅持原則、廉潔奉公。

1.2在會計專業(yè)技術資格方面,會計機構(gòu)負責人必須取得會計師任職資格;會計主管人員必須取得助理會計師任職資格,以上人員且都必須持有財政部門頒發(fā)的會計證。

1.3在工作經(jīng)歷上,主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務會計工作時間不少于二年。

1.4政策業(yè)務水平較高,熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策、掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識。

1.5具有較強的組織能力。

1.6身體狀況能夠適應本職工作的要求。

2.一般財會人員任職條件:

2.1必須持有財政部門頒發(fā)的會計證,未取得會計證人員,不得從事財會工作。

2.2具有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能、熟悉國家有關法律、法規(guī)和財務會計制度,遵守職業(yè)道德。

2.3身體狀況能夠適應本職工作要求。

第9篇 z小學財會室安全管理制度

1、財會室是學校的安全要害部位,財會人員應認真執(zhí)行《會計法》和財會管理制度,各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備。

2、現(xiàn)金管理必須專人負責,財會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)校領導批準,同時落實防護措施。否則發(fā)生事故,由當事人承擔負責。

3、財會室門窗要堅固、防盜,放現(xiàn)金的保險柜和外加的鐵馬夾應及時關鎖,鑰匙會計隨身攜帶,不準放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

4、財會人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須通知總務處派員護送。一般取錢也須二人同行,不得單身去銀行取款。

5、財會室內(nèi)注意來往人員,陌生人不準進入財會室,非財會人員不準接觸保險柜。

6、財會室內(nèi)不準吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。

7、報警設施經(jīng)常檢查,確保完善有效。

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