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第1篇 某工程項目履約保證金管理辦法
工程項目履約保證金管理辦法
一、為規(guī)避風險,凡實行招投標的項目必須實施履約保證金制度。
二、履約保證金金額為合同價的10%。
三、項目主辦人員在簽訂分包合同之前必須詳細審閱合同、招標文件,是否包含履約保證金有關條款。
四、在收到中標分供商履約保證金或履約保函時方可支付預付款。
五、對于初次合作或不受信任的分供商,必須嚴格實施履約保證金制度。
六、對于已經(jīng)愉快合作的分供商可以允許對方將未結清尾款轉為履約保證金,目的在于增強分供商資金運作能力,從而體現(xiàn)雙贏原則。
七、當需要用未結清尾款作為新項目的履約保證金時,首先由分供商提出申請并說明理由,報工程部審核,工程部根據(jù)該分供商過去合作中的履約表現(xiàn)給出意見后轉預算部審核,預算部根據(jù)該隊伍的原工程費用審核情況,在認為確有足夠資金可以轉用時方可批準,并報財務部備案。
八、預算部在結算支付該分供商尾款時,應扣除原轉用的履約保證金,轉用的履約保證金在轉用項目結束后再歸還該分供商。
九、本文件應發(fā)放到下列人員:
注:1、持有本文件者應嚴格按此文件要求執(zhí)行。
2、若認為本文件有不合理之處應及時向本文件的審批人提出修改意見。
編制: 校對: 審批: 發(fā)放號:
第2篇 ×區(qū)企業(yè)技術改造貼息資金管理辦法
××區(qū)企業(yè)技術改造貼息資金管理辦法
一、總則
第一條 為進一步加強貼息資金管理,發(fā)揮技術改造貼息資金的宏觀導向和激勵作用,引導社會資金投向,結合全區(qū)技術改造實際,特制定《××區(qū)企業(yè)技術改造貸款貼息資金管理辦法》。
第二條 對重點技術改造項目實施貼息的目的,是鼓勵企業(yè)圍繞品種、質量、效益進行技術改造,促進高新技術產(chǎn)業(yè)化,積極運用高新技術,改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),提高技術改造項目投資效益,增強企業(yè)的競爭能力。
第三條 本辦法中所稱的貼息資金是指財政補貼給企業(yè)技術改造貸款項目的資金。
二、貼息資金安排的原則
第四條 區(qū)貼息資金主要安排符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省、市重點技術改造貼息導向目錄,經(jīng)國家、省、市批準或備案,并列入國家、省或市技術改造投資計劃的重點技術改造項目。根據(jù)擇優(yōu)扶強原則,重點支持產(chǎn)品技術含量高、帶動性強、對本區(qū)經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)升級作用大的項目;優(yōu)先安排省或市、區(qū)重點企業(yè)、成長型企業(yè)和高科技企業(yè)的技術改造項目;優(yōu)先安排經(jīng)濟效益好、經(jīng)營者素質高、有良好信譽的利稅大戶企業(yè)的技術改造項目。
第五條 堅持向省、市兩級開發(fā)園區(qū)傾斜的原則。
第六條 符合上述原則的企業(yè)技術改造項目,使用經(jīng)核準的銀行貸款,可以向區(qū)申請貼息。
三、貼息條件
第七條 符合以下條件的項目,可以申請區(qū)貼息:
(一)企業(yè)在區(qū)內(nèi)進行工商注冊登記和稅務登記,并且其稅收入?yún)^(qū)庫;
(二)符合國家產(chǎn)業(yè)政策,項目經(jīng)區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易局登記備案;
(三)項目被列入市級以上技改項目、技術創(chuàng)新項目等貼息計劃。
四、貼息的申請程序
第八條 凡需申請貼息的項目均應逐級申報有關項目可行性報告,并經(jīng)有關部門備案。項目被列入省、市貼息計劃后,需進行竣工驗收合格,在辦理省、市貼息的同時申報區(qū)配套貼息。
第九條 凡符合貼息條件的項目,由有關單位按企業(yè)隸屬關系向區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易局、區(qū)財政局申報貼息。具體程序如下:
(一)企業(yè)于每年10月份提出申請。申請時提供:《技改項目貼息申請表》一式三份(街辦的項目由所在街辦簽署意見),《項目登記備案通知書》復印件、銀行貸款進帳單復印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本復印件、稅務登記證(國稅、地稅)副本復印件各二份;
(二)由區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易局會同區(qū)財政局對項目實施情況進行核查后,并對照條件和標準提出貼息的初步方案,經(jīng)集體討論后確定貼息方案;
(三)方案報區(qū)政府分管領導審批;
(四)區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易局、財政局聯(lián)合發(fā)文公布計劃;
(五)由區(qū)財政局撥付項目貼息資金。
五、附則
第十條 承擔貸款貼息項目的單位要認真貫徹責任制,專人負責,確保項目順利開展,按時竣工。列入年度貼息計劃的項目,應在貼息計劃下達之日起1年內(nèi)辦理貼息資金的申領手續(xù),逾期取消貼息資格。
第十一條 各開發(fā)區(qū)、街道經(jīng)貿(mào)局和經(jīng)管辦要嚴格按本辦法組織有關企業(yè)申報貼息計劃,并按要求辦理貼息資金的撥付手續(xù),確保資金及時足額到位,專項用于技術改造項目建設,并向區(qū)經(jīng)貿(mào)局報告項目的執(zhí)行情況。如在項目申報、實施和辦理有關撥付手續(xù)過程中有弄虛作假、截留占用資金行為的,將取消該項目貼息資格,并追究當事者責任。
第3篇 公司資金管理辦法（5）
公司資金管理辦法(五)
1. 管理機構
財務中心負責公司的資金結算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作,并指導、監(jiān)督分公司的資金運行。分公司財務負責其所在公司的資金結算、往來等管理工作。
2. 賬戶管理
開立、變更賬戶,須經(jīng)總經(jīng)理同意,由財務中心門具體執(zhí)行。原則上各公司只能在便于開展業(yè)務的銀行開設一個存款賬戶,辦理各種結算業(yè)務。開設賬戶情況及變更情形及時向財務中心書面呈報、備案。
3.支票管理
(1)支票由出納人員或財務中心門指定專人保管。支票與財務印鑒由不同人員分開保管。
(2)支票領用時按要求逐項認真填寫“支票領用單”,由所在部門負責人審核,經(jīng)財務負責人批準簽字后,到財務中心門領取支票。
(3)原則上不允許各業(yè)務部門領取空白支票。特殊情況,經(jīng)公司總經(jīng)理審批。各部門累計領取支票不得超過三帳,超過三張未報帳的,財務中心門暫時停封該部門借款業(yè)務。財務中心門及時催促各業(yè)務部門及時辦理結算報銷手續(xù)。
(4)支票付款后及時辦理報銷手續(xù),購置物品時需要物品保管人員或使用人員驗收簽字后方可報銷。
(5)收到支票后,及時送存銀行,不拖不壓。
(6)收付業(yè)務款發(fā)生時出納人員及時登記日記帳。做到先登帳后付款,先收款后登帳。出納人員按月對帳,并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,書面呈報財務中心經(jīng)理。
(7)每周五下班前各公司出納人員將銀行存款金額書面或電話報告財務中心經(jīng)理,為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時、準確的決策依據(jù)。
4.現(xiàn)金管理
(1)下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金:職員工資、津貼、獎金;個人勞務報酬;出差人員必須攜帶的差旅費;結算起點以下的零星開支;公司總經(jīng)理批準的其他開支。結算起點暫定為1000元,如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。
(2)公司購置固定資采取轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過1000元的,采取轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金;采購價款一次低于800元的,可以使用現(xiàn)金結算,也可以使用支票結算。
(3)庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準,現(xiàn)金超額部分送存銀行。
(4)收入現(xiàn)金及時入帳,送存銀行。財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付,即不得坐支。
(5)財務人員從銀行中提取現(xiàn)金,當填寫“現(xiàn)金支票領用單”,并寫明用途和金額,由財務負責人簽字批準后提取。
(6)公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,由部門領導簽字確認,報財務負責人審批,經(jīng)會計審核,到出納人員處領取。
(7)報銷時憑發(fā)票、差旅費單據(jù)及公司認可的有效報銷或借款憑單,經(jīng)辦人簽字,會計審核,財務負責人批準,到出納人員處沖抵以前借款、領取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標志及經(jīng)辦人戳記。
(8)工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表,交財務負責人審核,總經(jīng)理簽字,財務人員按時提款,月末發(fā)放工資,填制記帳憑證,進行帳務處理。
(9)辦理款項匯兌時,財務人員經(jīng)審核“匯兌通知單“及有關憑證,分別由經(jīng)辦人、部門負責人、財務負責人、公司總經(jīng)理簽字,出納人員到銀行辦理。
(10)出納人員當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆按順序記載現(xiàn)金收付,帳目當日清月結,帳實相符。
(11)不準超范圍、超限額使用現(xiàn)金。
(12) 不準白條抵庫。
(13) 不準挪用現(xiàn)金。
(14) 不準利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。
(15) 財務負責人不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。主管會計經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況。
(16) 每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金對差異情況進行分析,形成庫存現(xiàn)金盤點報告,提出改進意見,以書面形式呈報財務中心經(jīng)理。
5.備用金管理
(1)各部門由于業(yè)務工作性質,需要備用金的,書面提出申請,經(jīng)公司總經(jīng)理批準。
(2)根據(jù)公司總經(jīng)理通知,部門領取備用金時,填寫借款單,財務負責人審核,由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負責備用金管理,并將人員名單報送各公司財務中心門備案。
(3)部門領取備用金累計一般不超過2000元。
(4)備用金管理人員每周與財務中心門結算一次,及時補充備用金。財務中心門按時催促備用金管理人員辦理財務報銷手續(xù)。
(5)因業(yè)務發(fā)展或部門調(diào)整,不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續(xù),歸還備用金。
第4篇 信蜀物業(yè)現(xiàn)金管理辦法
蜀信物業(yè)現(xiàn)金管理辦法
根據(jù)國務院頒布的'現(xiàn)金管理暫行條例'及其它有關法紀規(guī)定,結合公司的實際情況,制定本辦法。
一、公司的貨幣收付事項必須符合中華人民共和國的法律、法規(guī)和制度。
二、公司財務部負責處理與本公司一切經(jīng)濟活動有關的貨幣收支事項。其他部門和個人辦理貨幣收付事宜,必須由財務部許可并報經(jīng)經(jīng)理及授權人批準后方可受理。
三、財務部設置專職出納員管理現(xiàn)金。出納員由總公司財務部選派擔任。若專職出納員因故臨時不在崗時,由總公司財務部指定與出納業(yè)務相容職務的人員處理出納業(yè)務。出納員要求具備較強的工作責任,良好的業(yè)務素質,并熟悉銀行結算業(yè)務。
出納員在處理結算業(yè)務時,若發(fā)生違反銀行結算制度,被銀行處以罰款的,出納員要負責賠償。
出納員在收付現(xiàn)金時,造成短少的,應負責賠償。
出納員在處理業(yè)務中違反財務制度的,財務部主管視情況提出警告,情節(jié)嚴重的,報經(jīng)理及授權人處理。
四、小區(qū)日常費用(物管費、水電氣費、各類押金等)的現(xiàn)金收取工作由財務部收銀員及各小區(qū)內(nèi)勤擔任。財務部收銀員由公司行政部和財務部共同招聘,財務部參與,其工作內(nèi)容由財務部安排,小區(qū)內(nèi)勤由行政部招聘,以上人員的工作業(yè)績和能力考核由公司財務部和行政部及各小區(qū)共同進行。
在收款業(yè)務中,若當日收取款項在1000元以上的必須存入銀行,并于次日向財務部交納,如有短款應足額賠償。
如有違反財務制度的,財務部主管視情況提出警告,情節(jié)嚴重的,報經(jīng)理及授權人處理。所有款項,一律不得坐支。
第5篇 公司貨幣資金管理辦法
公司貨幣資金管理暫行辦法
第一條 為了加強對公司貨幣的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,提高資金使用效率,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范――貨幣資金》等法律法規(guī),并結合本公司的實際情況,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱貨幣是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 本辦法適用于貴研鉑業(yè)股份有限公司和所屬分公司。
第四條 公司負責人要在本公司有效實施本辦法,并對保證貨幣資金安全。
第五條 貴研鉑業(yè)股份有限公司財務部作為公司資金管理的主管部門,負責制定資金管理辦法、根據(jù)公司整體規(guī)劃合理調(diào)度資金、指導和監(jiān)督所屬公司的資金管理。
第六條 公司財會人員崗位職責分工應明確,出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。貨幣資金業(yè)務不得由一人辦理全過程。
第七條 公司辦理貨幣資金業(yè)務,應當配合合格的人員,并根據(jù)具體情況進行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀守法,客觀公正,不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。
第九條 公司財務部應建立貨幣資金管理的責任分工。
貨幣資金管理應實行錢帳分離、錢票分離、票章分管的內(nèi)部牽制制度,按其管理環(huán)節(jié)及責任人可分為出納、銀行對帳、審核、資金核算主管、財務負責人。
出納 負責貨幣資金的收、付及保管現(xiàn)金、支票及支票密碼、有價證券、經(jīng)批準代保管的財產(chǎn)等。
銀行對帳 負責單位銀行存款日記帳的核對工作,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,及時查找未達帳原因。編制人要在銀行余額調(diào)節(jié)表上簽名或蓋章。
審核 負責保管各種發(fā)票;簽發(fā)支票的印鑒;對各項借款、報銷嚴格執(zhí)行《經(jīng)費批準權限的規(guī)定》。
資金核算主管 負責每月(不定日期)對庫存現(xiàn)金進行一次抽查,發(fā)現(xiàn)長、短款應查明原因,并向財務負責人報告。負責審查銀行存款調(diào)節(jié)表的編制方法是否正確、計算是否準確、有無長期(不應超過一個月)未達帳款。審核通過的銀行余額調(diào)節(jié)表資金核算主管需在調(diào)節(jié)表上簽名或蓋章。
財務負責人 負責不定期的對庫存現(xiàn)金、銀行存款的核對等進行抽查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,保證貨幣資金管理辦法落實到位,保證公司貨幣資金的安全、完整。
第九條 貨幣資金支付的審批權限按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司各類審批權限一覽表》進行,內(nèi)容見附件。
審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定,在授權范圍內(nèi)進行審批,不得超越審批權限。
經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi),按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務,對于審批人超越范圍審批的貨幣資金業(yè)務,經(jīng)辦人員有權拒絕辦理,并及時向審批人的上級授權部門報告。
第十條 審核人員應對支出的相關票據(jù)、單證、附件是否齊備,批準范圍和權限是否正確,金額計算是否正確,支付方式支付單位是否妥當進行審核,經(jīng)復合確認無誤后,交出納人員辦理支付手續(xù),及時入帳。有關財會人員應對各自承辦的業(yè)務負責。
第十一條 嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
第十二條 公司應當加強現(xiàn)金庫存限額的管理,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。
第十三條 公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉帳結算。
第十四條 公司取得的貨幣資金收入必須及時入帳,不得私設“小金庫”,不得帳外設帳,嚴禁收款不入帳。
第十五條 公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行帳戶的管理,嚴格按照規(guī)定辦理存款、取款和結算。
第十六條 公司原則上除全資子公司和控股子公司以外,不得對外單位提供擔保業(yè)務。公司辦理資金借貸和擔保手續(xù)的審批權限按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司各類資金審批權限一覽表》進行,內(nèi)容見附件。
第十七條 公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。應嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)“空頭支票”,對“空白支票”的使用要嚴加限制。
第十八條 公司應當加強銀行預算印鑒的管理。財務專用章應由專人保管,個人名單必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十九條 公司財務部負責監(jiān)督檢查全公司的貨幣資金業(yè)務,定期和不定期地進行檢查。
第二十條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:
(一)貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務漏崗的現(xiàn)象。
(二)貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全,是否存在越權審批行為。
(三)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(四)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全,票據(jù)保管是否存在漏洞。
第二十一條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應當及時采取措施,加以糾正和完善。
第二十二條 本辦法由貴研鉑業(yè)股份有限公司財務部負責解釋。
第二十三條 本辦法自總經(jīng)理辦公會議審核批準之日起施行。
第6篇 酒店總經(jīng)理賞罰基金管理辦法
酒店關于總經(jīng)理賞罰基金的管理辦法
1、公司已撥給酒店部分資金作為總經(jīng)理賞罰基金;
2、受到獎勵的員工,由酒店執(zhí)行總經(jīng)理直接撥發(fā),公司不干預。
3、所有賣廢品酒瓶的費用由財務部劃入賞罰基金。
4、收回罰金的處理:
(1)酒店員工違規(guī)違紀造成的罰金,由酒店行政辦統(tǒng)一登記、記帳,進入該項制度的運作資金。
(2)部分員工罰金(20元以上)暫不能上交的,由酒店行政辦將罰單送財務部在工資中扣除,在20元內(nèi)不能上交的,開被罰雙倍金額的罰單交財務部從被處罰員工的工資中扣除,到月底統(tǒng)一結算,生成的罰金返回賞罰基金;
(3)酒店員工因為損壞酒店固定財物(如:打碎餐具等)而出現(xiàn)的罰單,交由公司財務統(tǒng)一管理,不返入基金。
5、總經(jīng)理賞罰基金由酒店財務部保管,由執(zhí)行總經(jīng)理自行支配。
第7篇 食品股份公司資本金管理辦法
食品公司資本金管理辦法
保障所有者權益,準確核算企業(yè)盈虧,確保資本金的安全和完整,需要對公司的資本金加強管理。 制定資本金管理辦法的根本目的,是促使本公司逐步實現(xiàn)自主經(jīng)營,自負盈虧,自我約束的經(jīng)營機制。
資本金管理的原則是保全資本金,管理范圍包括資本金管理、待轉資本金(資本公積、盈余公積) 的管理。
一、資本金的籌集
公司籌集資本金,必須依照國家法律、法規(guī)等有關規(guī)定進行。
1、本公司以聯(lián)營合資方式籌集資本金,可以吸收投資者依法投資的任何資產(chǎn),但不得吸投資者已設立有擔保 物權及租賃資產(chǎn)。吸收無形資產(chǎn)時,其投資額不得大于公司注冊資本20%,特殊情況經(jīng)有關部門審查批準,最高時不得大于 30%,投資時以評估確認價或合同、協(xié)議約定的價值計價。
2、公司籌集的資本金,必須聘請中國注冊會計師驗資并出具驗資報告,由公司據(jù)以發(fā)給投資者出 資證明。
3、本公司公積金、公益金提取比例如下:
(1)法定公積金:按本年度凈利潤 10%提取;
(2) 法定公益金:按本年度凈利潤 5%提取;
二、資本金的管理
1、嚴格執(zhí)行資本金保全制度,公司籌集的資本,公司依法享有經(jīng)營權,經(jīng)營期內(nèi),投資者除依法經(jīng) 過規(guī)定程序和合法手續(xù)進行資本轉讓外,不得以任何方式抽回投資,投資者必須按合同,協(xié)議履行出資 義務,分享公司利潤,分擔風險及虧損,公司或其他投資者違約,不履行義務,要依法追究違約責任。
2、財務部門為資本金的管理部門,財務部要建立健全資本金核算制度和手續(xù)。公司應設置“實收資本” 科目,并按資本金的構成分別設置明細分類賬戶,詳細記錄和反映資本金的增加、減少及結存情況。
3、實收資本與注冊資本必須保持一致,當公司增加資本、用資本公積或盈余公積轉增資本金時,必須向工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。除特殊情況按規(guī)定程序報批準機關審批后, 公司經(jīng)營期內(nèi)發(fā)生的其他任何經(jīng)濟業(yè)務,均不得沖減資本金。
4、資本公積是一種資本的儲備形式(準資本),可以按法定程序轉化為資本。因此,必須加強資本公積的核算和管理,全面真實地記錄和反映資本公積金的形成和增減變動。其中接受捐贈實物資產(chǎn)、資產(chǎn)評估增值、投資準備不得用作轉增資本。
5、盈余公積是公司按規(guī)定從稅后利潤中提取的積累資金,既可用于彌補以后年度虧損或作為股利分配,也可轉增資本金。因此公司必須加強盈余公積的核算與管理,按《公司法》規(guī)定和股東大會決議提 取法定盈余公積、任意盈余公積和公益金,當法定盈余公積達到注冊資本的 50%時,可不再提取。公司用法定盈余公積轉增資本后,其留存數(shù)額不得小于注冊資本的 25%。
第8篇 住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理辦法
北京市住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理暫行辦法(征求意見稿)
第一章總則
第一條【目的及依據(jù)】為了進一步理順本市住宅區(qū)物業(yè)管理活動中各方主體的法律關系,明確業(yè)主、業(yè)主大會、物業(yè)服務企業(yè)等各方主體的權利和義務,保證物業(yè)服務資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據(jù)《物權法》、《物業(yè)管理條例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)章,制定本暫行辦法。
第二條【共用部分】本辦法所稱共用部分是指物業(yè)區(qū)域內(nèi)業(yè)主專有部分以外,按照規(guī)定由業(yè)主共同管理的建筑物、構筑物及配套設施設備和相關場地。
第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:
(一)物業(yè)服務資金;
(二)住宅專項維修資金;
(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益;
(四)業(yè)主依據(jù)管理規(guī)約約定或者業(yè)主大會會議的決定分攤的費用;
(五)業(yè)主大會的其他合法收入。
第四條【適用范圍】住宅區(qū)業(yè)主大會依法成立后,對物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)共用部分自行管理、委托物業(yè)服務企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。
第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理
第五條【共用部分管理權利主體】業(yè)主大會是物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),全體業(yè)主對物業(yè)共用部分實施管理的業(yè)主自我管理組織。
業(yè)主應當及時向業(yè)主大會交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務資金和其它分攤費用。
第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對共用部分委托物業(yè)服務企業(yè)或其它管理人實施管理的,應當由業(yè)主大會與物業(yè)服務企業(yè)或其它管理人簽訂書面合同。
業(yè)主共同決定對共用部分自行管理的,應當由業(yè)主大會與專業(yè)服務企業(yè)簽訂專業(yè)服務買賣合同。
第七條【管理規(guī)約約定】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的全體業(yè)主應當在管理規(guī)約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會的權利義務、業(yè)主與業(yè)主大會的法律關系、業(yè)主共有資金管理等內(nèi)容。
第三章業(yè)主共有資金賬戶
第八條【共有資金賬戶的開立】住宅區(qū)業(yè)主大會成立并登記后,可以到銀行開立業(yè)主共有資金賬戶, 分類存儲業(yè)主共有資金。
第九條【物業(yè)服務資金】本辦法所稱物業(yè)服務資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會交納的,用于支付住宅區(qū)內(nèi)共用部分維修、養(yǎng)護、管理,環(huán)境衛(wèi)生和秩序維護等相關費用的資金。
物業(yè)服務資金的交納和使用由管理規(guī)約和全體業(yè)主共同決定。管理規(guī)約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務收費管理辦法(試行)》(京發(fā)改[2005]2662號)的有關規(guī)定。
第十條【專項維修資金】住宅專項維修資金用于支付住宅共用部位、共用設施設備保修期滿后的維修和更新、改造費用。
住宅專項維修資金的交存、使用和監(jiān)督管理適用建設部、財政部《住宅專項維修資金管理辦法》和《北京市住宅專項維修資金管理辦法》的規(guī)定。
第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入】業(yè)主大會可以依據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶,用于支付下列費用:
(一) 業(yè)主大會、業(yè)主委員會的辦公費用及人員工資、津貼、福利費用等;
(二) 財務、審計、承接查驗、物業(yè)服務評估監(jiān)理等費用;
(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預算的支出;
(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費用。
第十二條【業(yè)主分攤費用】物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入不足以支付第十一條所列費用的,不足部分由業(yè)主分攤,并存入業(yè)主共有資金賬戶。
業(yè)主分攤前款費用的比例,管理規(guī)約或業(yè)主大會決議有約定的,按照約定;沒有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專有部分面積占專有部分面積總和的比例確定。
第四章 業(yè)主共有資金交存
第十三條【資金交納】住宅區(qū)的業(yè)主應當按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會交納物業(yè)服務資金和其他分攤費用。
業(yè)主可以按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務資金和其他分攤費用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會按照約定通過銀行從業(yè)主一卡通中劃轉。使用業(yè)主一卡通劃轉資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會應當簽訂書面合同。
第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會應當及時催繳。
業(yè)主拖欠專項維修資金的,由業(yè)主大會開戶銀行負責催繳。
全體業(yè)主應當在管理規(guī)約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金、專項維修資金和其他分攤費用的追繳辦法,以及欠費業(yè)主名單公示、共同管理權利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實施主體。
第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會可以按照管理規(guī)約的約定,向欠費業(yè)主發(fā)出欠費繳納通知單,在住宅區(qū)顯著位置公示欠費業(yè)主名單、門牌號及欠費金額。
欠費繳納通知單應當以書面形式作出。一般包含欠費金額、繳費期限、滯納金計算方法、繳費帳戶、繳費方法、相關后果等內(nèi)容。
第十六條【滯納金】業(yè)主大會可以依照管理規(guī)約的約定,向拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的業(yè)主收取滯納金。
業(yè)主大會向欠費業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。
第十七條【業(yè)主共同管理權利限制】業(yè)主大會可以根據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主大會會議的決定,限制欠費業(yè)主行使下列共同管理權利:
(一)被選舉為業(yè)主委員會委員;
(二)業(yè)主大會會議的表決權;
(三)業(yè)主大會認為應當限制的其它共同管理權利。
第十八條【欠費債務轉移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金、專項維修資金和其他分攤費用的,轉讓物業(yè)時應當與業(yè)主大會結清。
房屋買受人與房屋出賣人可以在房屋買賣合同中約定房屋出賣人欠交物業(yè)服務資金、專項維修資金和分攤費用向房屋買受人的債務轉移。
房屋買受人在購買業(yè)主出賣的房屋時,可以向業(yè)主大會索取相關費用已結清的書面確認文件。房屋買受人向業(yè)主大會索取房屋出賣人相關費用已結清的書面確認文件的,業(yè)主大會應當提供。
第十九條【欠費起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會可以向人民法院提起訴訟。
第五章業(yè)主共有資金管理
第二十條【財務管理】業(yè)主大會應當按照國家相關法規(guī)、政策的有關規(guī)定,建立專門的業(yè)主共有資金財務管理制度,保證資金安全。
業(yè)主大會應當建立業(yè)主共有資金財務檔案,并指定專人保
管。管理人員變更的,應當及時移交保管的財務檔案。
第二十一條【財務人員】業(yè)主大會應當按照國家相關法規(guī)、政策的規(guī)定和管理規(guī)約的約定,聘請專門的財務管理人員管理資金。
第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入,應當由業(yè)主大會財務管理人員按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶,嚴禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。
第二十三條【擔保和經(jīng)營】業(yè)主大會不得向任何單位及個人借款或為任何第三方提供擔保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對外投資。
第二十四條【年度預算、決算】業(yè)主大會應當建立業(yè)主共有資金年度預算、決算制度。業(yè)主大會可以授權業(yè)主委員會或委托專業(yè)機構起草年度預算、決算方案,由業(yè)主大會會議審議后確定。
業(yè)主共有資金應當嚴格按照年度預算使用。在會計年度終結時,業(yè)主共有資金節(jié)余部分,自動結轉到下一年度;物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預算的支出時,應當及時召開業(yè)主大會會議作出決議。
第二十五條【資金使用監(jiān)督】業(yè)主大會可以按照業(yè)主大會議事規(guī)則和管理規(guī)約的約定,設立專門機構監(jiān)督業(yè)主共有資金的使用。監(jiān)督機構負責審查下列事項:
(一) 是否按年度預算使用業(yè)主共有資金;
(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應程序;
(三)超出預算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會會議決議;
(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項。
業(yè)主大會未設立監(jiān)督機構的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責。
第二十六條【年度公示】業(yè)主大會應當定期與業(yè)主共有資金開戶銀行核對本住宅區(qū)業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:
(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結存的數(shù)額;
(二)發(fā)生列支的項目、費用和分攤情況;
(三)業(yè)主分戶帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結存的金額;
(四)其他有關業(yè)主共有資金使用和管理的情況。
業(yè)主對公示情況提出質詢時,業(yè)主大會工作人員應當及時答復。
業(yè)主對公示情況有異議的,可以要求復核或者委托專業(yè)機構進行審計。
第二十七條【資金查詢】業(yè)主共有資金的開戶銀行應當建立住宅區(qū)共有資金查詢制度,接受業(yè)主大會、業(yè)主對其分戶帳(業(yè)主一卡通)中住宅區(qū)業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢。
第二十八條【業(yè)主大會法律責任】業(yè)主大會及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區(qū)域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應當依法承擔法律責任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。
第六章附則
第二十九條【參照執(zhí)行】非住宅區(qū)物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。
第9篇 房屋本體維修資金管理規(guī)定辦法
1.本體維修資金屬各樓宇物業(yè)業(yè)主共有資產(chǎn),以每棟房屋為單位,由該棟房屋的所有業(yè)主按合同各自房屋的建筑面積分擔和享有。
2.業(yè)主自該棟房屋竣工交付使用,保修期滿后的第一個月起按月向管理處繳交本體維修資金,業(yè)主發(fā)生變更時所交的本體維修資金不作退還。
3.本體維修資金用于房屋本體共用部位的維修養(yǎng)護,具體包括:
3.1房屋的承重結構部位(包括基礎、屋蓋、梁、柱、墻體等)抗震結構部位(包括構造柱、梁、墻等),外墻面、樓梯面、樓梯間、公共通道、門廳、屋面、本體共用排煙管(道),電梯、公共水池、加壓水泵、本體上下水管道,消防設施、機電設備、公共天線、共用防盜監(jiān)控設施等。
4.本體維修資金的30%用于房屋本體共用部位的日常維修和零星小修,70%用于房屋本體共用部位中修以上的維護工程。
5.本體維修資金遵循'專款專用'的原則,以房屋本體每棟為單位設立專用賬號存放本物業(yè)的本體資金帳內(nèi)。
6.房屋本體的日常維修和零星小修金額1000元以下的由管理處主任簽名后支付,中修以上維修工程或維修金額在1000元以上時,需業(yè)主委員會或該棟房屋50%以上業(yè)主書面同意方可支付。
7.房屋共用部位的大、中、小修標準,執(zhí)行國家的有關規(guī)定,當小區(qū)本體維修資金不夠支出時,經(jīng)業(yè)主委員會決定,由全體業(yè)主分攤,單棟房屋本體維修資金不夠支出時,經(jīng)業(yè)委會或該棟50%以上業(yè)主書面同意,由該棟各業(yè)主按規(guī)定分攤。
8.中修以上維修工程,管理處應向業(yè)委會提交維修資金使用計劃并審議通過。業(yè)委會應在收到管理處的計劃后15日內(nèi)做出答復,急修工程應在7日內(nèi)做出答復,業(yè)委會逾期視為同意。若業(yè)委會或該棟房屋50%以上業(yè)主不同意使用本體維修資金,管理處認為有充足理由使用,可由物業(yè)公司提出申請,經(jīng)區(qū)住宅管理部門核準后實施。
9.本體維修資金的收支情況由管理處每3個月公布一次,并接受有關部門和業(yè)主的監(jiān)督、質詢。
10.經(jīng)業(yè)委會或所維修養(yǎng)護的單棟房屋50%以上業(yè)主同意,日常小修可以超出本規(guī)定的本體資金比例。
11.附表
11.1《房屋完好率統(tǒng)計表》
11.2《房屋設施零星小修記錄表》
11.3《房屋設施維修養(yǎng)護記錄表》
11.4《房屋設施維修養(yǎng)護計劃表》
11.5《房屋中(大)修工程計劃表》
11.6《房屋本體維修資金使用情況匯報表》
11.7《房屋本體維修資金臺帳》
第10篇 維修工人薪金管理辦法范例
對于維修工來說,公司是如何管理它的薪金的不同的崗位及部分,公司給其薪金不是一樣的,可能連底薪都不一樣,下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的維修工人薪金管理辦法,僅供參考。
第一條目的
為加強本公司維修工人的薪金管理,特制訂本規(guī)定。凡屬于本規(guī)定未定事項(如薪金計算日、支付日等),按政府就業(yè)制度辦理。
第二條工資體系
修理崗位員工的薪金體系構成如下:
1.基本工資(起點工資;經(jīng)驗工資;工齡工資;)
2.附加津貼{資格津貼、技能津貼}
3.獎金{工作業(yè)績獎、集體成績獎}
第三條基本工資構成
基本工資由起點工資、經(jīng)驗工資和工齡工資3部組成,分別按照下述規(guī)定處理:
第四條基本工資支付方法
支付方法分為月工資月付制、月工資日付制和日工資制3種,根據(jù)各人情況分別確定。
1.月工資月付制
工資技月計算,除整月缺勤者外,全部按月額支付;
2.月工資日付制
工資按月度確定,本人缺勤時,每日按月工資的1/25扣除;
3.日工資制
工資按天確定,每月按實際出勤日數(shù)乘以日工資標準計算。
第五條起點工資
本公司維修人員的起點工資標準為:
1.應屆學生
高中畢業(yè):______元;
初中畢業(yè):______元
2.有工作經(jīng)驗者
以本人實際就職時工資為基礎,根據(jù)工作年限、工作經(jīng)驗,對照本公司同等工作人員工資標準確定;
3.應屆學生以外的非熟練工
以本人初次就職時工資為基礎,考慮工作年限、技術能力等因素確定。
第六條經(jīng)驗工資
對有工作經(jīng)驗者,以汽車維修經(jīng)驗為基礎,作如下劃分:
1.同種經(jīng)驗:每年______元;
2.相關經(jīng)驗:每年______元;
3.非同種經(jīng)驗:每年______元
第七條工齡工資
工齡工資是進入本公司后,隨著工作年度增加,每年有一定增額的基本工資的一部分。
第八條資格津貼
當維修工獲得汽車修理師資格或取得汽車駕駛照時,發(fā)給如下資格津貼:
1.資格津貼
(1)一級:______元;
(2)二級:______元;
(3)三級:______元
2.汽車駕駛執(zhí)照
(1)大型車輛:______元;
(2)普通車輛:______元
(3)小型車輛:______元
第九條技能津貼
公司定期進行維修工技能測驗,按照本人測驗成績,分別給予同等技能津貼:
1.a級:______元;
2.d級:______元;
3.c級:______元;
4.d級:______元
5.e級:______元
技能測驗細則另定。
第十條工作業(yè)績獎
工作業(yè)績獎是在工作完成后,根據(jù)修理工薪金水平,按一定比率計算發(fā)放的獎金;計算比率另行規(guī)定。
第十一條集體成績獎
當各班組修理工取得特別優(yōu)異成績時,發(fā)給集體成績獎;集體成績獎按班組內(nèi)不同情況進行分配
制度范本 設計院薪酬管理制度
第11篇 資金管理辦法細則模板
資金管理辦法細則【1】
第一章 總則
第一條 為了適應現(xiàn)代化、集團化發(fā)展的需要,建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點的集團內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系,提高資金利用效率,控制財務風險,實現(xiàn)集團內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一,制訂本細則。
第二條 本辦法適用于××水泥股份有限公司(以下簡稱“公司”)及下屬各分公司、子公司(以下簡稱“各公司”)。
第二章 管理機構及職能
第三條 決策機構及職能
1、公司資金管理的決策機構為公司資金管理委員會。
主任委員:公司總裁
副主任委員:公司財務副總裁
委員:公司營銷副總裁、 生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁
成員:公司財務中心資金部負責人、銷售分公司負責人、物資分公司負責人、工程部負責人、計劃發(fā)展部負責人、財務經(jīng)理
2、公司資金管理委員會的主要職能為審定公司資金管理辦法;審定年度資金預算、月度資金計劃;審定籌融資方案;統(tǒng)一調(diào)度資金;檢查、考核資金預算、計劃執(zhí)行結果;動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量,控制財務風險。
3、公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。
第四條 執(zhí)行機構及職能
1、財務中心資金部:
履行資金管理委員會辦公室的職能。
主要負責執(zhí)行資金管理委員會的各項決定;擬訂資金管理辦法草案;統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預算及月度資金計劃;組織資金管理委員會月度會議;向各公司下達經(jīng)批準的年度資金預算及月度資金計劃;審批各公司資金周報表,負責各公司資金調(diào)撥;具體指導、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作;向資金管理委員會提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報告;對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。
2、財務經(jīng)理:
具體負責所轄區(qū)域各公司的資金管理工作,組織編制并初審上報各公司年度資金預算、季度資金預測、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等相關資料;參與資金管理委員會月度會議;組織實施各公司經(jīng)批準的籌資方案;督促落實各公司收入計劃;具體落實財務中心資金部資金調(diào)度方案;根據(jù)本辦法的權限設定審簽各公司支付業(yè)務;提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運行報告。
第三章 資金預算
第五條 公司通過實施資金預算管理,實現(xiàn)對各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。
各公司的資金收支,必須按規(guī)定編制資金預算,經(jīng)財務經(jīng)理初審,報財務中心資金部復審并匯總呈報公司資金管理委員會批準后,嚴格執(zhí)行。
資金預算審批程序如下圖:
1、年度資金預算
各公司應依據(jù)年度財務預算編制資金預算,在每年1月15日前向財務中心資金部提交年度資金預算草案,待公司資金管理委員會批準后提交正式年度資金預算。
2、季度資金預測
各公司應依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準的年度資金預算,在每季度首月8日前向財務中心資金部提交季度資金預測。
3、月度資金計劃
各公司應依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準的年度資金預算,結合季度資金預測,編制月度資金計劃,于每月3日前報財務中心資金部。
對于單筆支付金額在100萬元以上(含100萬元)的計劃,須列明詳細支付單位名稱和金額。
應付材料款、代墊運雜費、工程尾款支付計劃明細表隨同月度資金計劃一同報資金部。
銷售公司應于每月最后一天向財務中心資金部及各直管公司提報下月貨款回籠計劃。
工程部應于每月最后一天向財務中心資金部以及相關的各分子公司提報下月工程款支付計劃。
4、資金周報表
各公司應根據(jù)月度資金計劃,編制資金周報表,于每周六上午報財務中心資金部。
5、資金日報表
各公司應按時編制資金日報表,于每日上午9點前報財務中心資金部。
第六條 各公司應按月編制月度資金執(zhí)行情況表,于次月3號前隨同次月月度資金計劃一并報財務中心資金部。
第四章 籌資管理
第七條 各公司需新增借款,必須向財務中心資金部提出借款申請,經(jīng)公司資金管理委員會批準后由財務中心資金部統(tǒng)一對外籌資。
各公司無權自行向外借款。
第八條 固定資產(chǎn)項目貸款
1、各公司經(jīng)批準的新建項目,須新增固定資產(chǎn)項目貸款時,應納入年度資金預算,并專項申請報批。
2、財務中心資金部統(tǒng)一對外籌資,負責與金融機構進行貸款合同的洽談。
所轄公司的財務經(jīng)理亦參與合同洽談。
3、申請貸款的各公司應配合財務中心資金部的籌資工作,按規(guī)定提供貸款所需相關資料。
4、當子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權財務經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴格履行合同。
第九條 流動資金借款
1、流動資金借款計劃納入年度資金預算。
2、各公司流動資金不足時,只能向財務中心資金部申請借款。
3、財務中心資金部收到申請后,將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進行資金調(diào)劑。
經(jīng)公司資金管理委員會批準后,由財務中心資金部統(tǒng)一向申請借款的公司調(diào)撥資金。
嚴禁各公司自行拆借資金。
4、公司內(nèi)資金不足時,經(jīng)公司資金管理委員會批準,財務中心資金部將組織向金融機構借款。
5、當子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權財務經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴格履行合同。
第十條 擔保與抵押
擔保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會批準。
1、一般情況下,原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。
2、各公司經(jīng)批準的銀行借款資產(chǎn)抵押方案,必須經(jīng)財務經(jīng)理初審,并報財務中心資金部審定后方可實施。
3、各公司不得自行實施資產(chǎn)抵押;不得自行向第三方提供擔保,各關聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔保。
第五章 營運資金管理
第十一條 收入管理
1、各公司資金收入均應納入資金預算。
2、各公司應在公司指定的銀行開設結算賬戶,未經(jīng)公司批準,不得自行開立賬戶。
新開賬戶的公司需向財務中心資金部提出申請,待財務中心主任批準后方可辦理。
3、銷售公司必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶,銷售公司及所屬各市場部不得開設賬戶留存貨款。
4、經(jīng)批準的各公司月度資金計劃,涉及各公司間調(diào)撥資金的,由財務中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”,經(jīng)財務中心主任批準后實施,各公司必須確保資金2日內(nèi)到賬。
5、各公司必須及時足額將貨款收入入賬。
收款單錄入時間與賬務處理時間不得超過1個工作日。
第十二條 支出管理
公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格按合同辦理結算,并及時掛賬。
無論是公司總部還是各分子公司的款項支付,必須堅持公正、公平、公開的原則,必須堅持信守合同的原則,必須堅持按均衡支付率辦理的原則,確保公司資金支付不存在法律糾紛。
1、總部應付材料款及代墊運雜費支付管理:由財務中心資金部提出支付建議計劃,交業(yè)務主管部門確認,經(jīng)公司主管副總裁審核后,報財務中心資金部,按資金預算管理規(guī)定報批執(zhí)行。
2、各公司應付材料款及代墊運雜費支付管理:由各公司計財部提出支付建議計劃,交各公司業(yè)務主管部門確認,經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后, 報各公司計財部,按資金預算管理規(guī)定報批執(zhí)行。
3、支付建議計劃必須包括“年初余額、本年應付、本年已付、期末余額、支付率、財務支付建議計劃、主管部門調(diào)整計劃、調(diào)整原因說明”項目。
4、對于批準計劃未執(zhí)行的,需在月度資金運行報告中加以說明,并在次月計劃中滾動安排。
5、各項稅款、利息費用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單,由財務經(jīng)理簽批后方可支付。
稅款繳納原則上不得超出應交稅金期末余額,確需預交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出,需向財務中心資金部提出申請,待財務中心主任批準后方可支付。
6、其他未盡的支付事項,參照以上規(guī)定辦理。
7、各公司日常資金支付,應依據(jù)明細資金計劃辦理。
審批權限設定如下:
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元(含10萬元),粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬元(含5萬元)的業(yè)務,必須報經(jīng)財務經(jīng)理簽字后方可安排支付。
財務經(jīng)理不在現(xiàn)場時,可序時電傳審簽支付,然后補簽原件。
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內(nèi),粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬元以內(nèi)的業(yè)務,經(jīng)財務經(jīng)理授權后,可按規(guī)定程序支付。
8、原則上不得計劃外付款。
但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時,按以下審批程序辦理:
①單筆金額不超過20萬元的,由財務經(jīng)理審簽支付。
全月不超過3筆。
②單筆金額超過20萬元但不超過50萬元的,必須報財務中心資金部審批后,由財務經(jīng)理審簽支付。
全月不超過2筆。
③單筆金額超過50萬元的,必須經(jīng)財務中心資金部呈報財務中心主任審批后,由財務經(jīng)理審簽支付。
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國家重點文物保護專項補助資金管理辦法解讀【2】
為加強和改進中央財政文物保護專項資金管理,提高財政資金使用效益,財政部、國家文物局頒布了《國家重點文物保護專項補助資金管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。
為便于更好地了解《辦法》制定的背景,國家重點文物保護專項補助資金的定義、范圍,記者走訪了有關專家。
一、《辦法》制定的背景
經(jīng)過第三次不可移動文物普查,以及正在有序開展的第一次可移動文物普查,我國文化遺產(chǎn)資源處于逐年上升的趨勢。
目前,我國已擁有聯(lián)合國教科文組織認定的世界遺產(chǎn)45處,其中世界文化遺產(chǎn)31處、世界文化與自然混合遺產(chǎn)4處;國務院已批復公布七批全國重點文物保護單位,共計4295處。
此外,我國還有博物館3020座,國有博物館收藏文物2864萬多件。
同時,國家對文物保護工作的投入也在相應增加,僅就中央對地方文物保護專項轉移支付資金而言,2009年11億元、2010年12億元、2022年40億元、2022年65億元、2022年預算安排70億元。
為加強財政資金管理,更好地滿足文物保護工作的需要,應當進一步完善資金管理辦法,規(guī)范專項資金分配和使用,提高財政資金使用效益。
自2022年起,財政部教科文司會同國家文物局辦公室經(jīng)過充分調(diào)研和多次征求意見,對原有的《國家重點文物保護專項補助經(jīng)費使用管理辦法》(財教[2001]351號)和《大遺址保護專項經(jīng)費管理辦法》(財教[2005]135號)進行了合并和修改,起草并頒布了《國家重點文物保護專項補助資金管理辦法》。
二、什么是國家重點文物保護專項補助資金
國家重點文物保護專項補助資金(以下簡稱“專項補助資金”)是中央財政為支持全國重點文物保護工作、促進文物事業(yè)發(fā)展而設立的具有專門用途的補助資金。
專項補助資金的年度預算,根據(jù)國家重點文物保護工作總體規(guī)劃、年度工作計劃及中央財政財力情況確定。
專項補助資金的管理與使用堅持“規(guī)劃先行、保障重點、中央補助、分級負責”的原則。
專項補助資金用于補助地方的,適當向民族地區(qū)、邊遠地區(qū)、貧困地區(qū)傾斜。
專項補助資金實行項目管理。
財政部和國家文物局共同建立專項補助資金項目庫。
專項補助資金的管理和使用應當嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度,并接受財政、審計、文物等部門的監(jiān)督和檢查。
三、專項補助資金的補助范圍
專項補助資金的補助范圍主要包括:全國重點文物保護單位保護、大遺址保護、世界文化遺產(chǎn)保護、考古調(diào)查、可移動文物保護等,并詳細規(guī)定了支出內(nèi)容。
對非國有的全國重點文物保護單位,可在其項目完成并經(jīng)過評估驗收后,申請專項資金給予適當補助。
《辦法》特別強調(diào),專項補助資金的使用范圍不包括:征地拆遷、基本建設、日常養(yǎng)護、應急搶險、超出文物本體保護范圍的環(huán)境整治支出、文物征集以及中央與地方共建國家級重點博物館的各項支出。
《辦法》規(guī)定,專項補助資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出,不得用于各種工資福利性支出,不得用于償還債務,不得用于國家規(guī)定禁止列入的其他支出。
四、專項補助資金的申報程序
項目實施單位應當按照要求填報《國家重點文物保護專項補助資金申請書》和文物保護項目預(概)算文本,根據(jù)行政隸屬關系和規(guī)定程序逐級申報。
其中:
(一)項目實施單位隸屬于中央部門的,應當逐級報送至中央主管部門審核同意后,報財政部和國家文物局。
(二)項目實施單位隸屬于地方的,應當逐級報送至省級財政部門和省級文物行政部門共同進行審核匯總后,報財政部和國家文物局。
項目實施單位主管部門屬于非文物系統(tǒng)的,應當由其主管部門審核同意后報同級財政部門和文物部門,由財政部門和文物部門逐級上報。
(三)項目實施單位為非國有的,應當逐級報送至所在地方省級財政部門和省級文物行政部門,由省級財政部門聯(lián)合省級文物行政部門對文物保護項目完成情況進行評估驗收后,報財政部和國家文物局。
五、《辦法》確立專項補助資金管理模式有哪些制度優(yōu)勢
(一)專項補助資金的管理實施項目管理制
與一般的維修項目不同,文物保護工作具有較強的專業(yè)性和特殊性。
首先,文物本體體量不一,以全國重點文物保護單位為例,大到長城、故宮,小到大金得勝陀頌碑(石碑全高328厘米,碑身高177厘米,寬85厘米,厚31厘米),都在補助范圍之內(nèi);其次是文物修復要秉承“原材料、原工藝、原體量、最小干預”的原則,在不同時代、不同材質文物保護維修的時候,所選取的材料和工藝也不一樣,這就形成了文物保護項目立項、保護方案編制和審批、施工、驗收等環(huán)節(jié)中要特別強調(diào)專業(yè)性特點。
因此,《辦法》明確了專項補助資金的項目管理制度,體現(xiàn)了文物保護工作的特點,做出更加符合實際工作的需求。
(二)打破了文化文物行業(yè)和其他行業(yè)的界限和國有、非國有的所有制界限
《辦法》將資金補助范圍擴大到所有經(jīng)國務院公布的全國重點文物保護單位(包括中央部門歸口管理的,如教育部所屬大學校舍;也包括地方宗教部門、企業(yè)和個人管理的)和所有國有文物收藏單位館藏一、二、三級珍貴文物保護,基本涵蓋了我國文物保護工作的重點。
非國有全國重點文物保護單位(以鄉(xiāng)土建筑為主,多為鄉(xiāng)村和城市傳統(tǒng)街區(qū)的民宅)往往還在發(fā)揮使用功能,在使用過程中因要以文物保護的要求管理,會對使用造成一些限制,對它們的專項資金補助可以看做是國家對限制私權的補償,彰顯了文物保護政策的人性化。
(三)合理劃分文物保護各方參與者的責任
文物是中華民族的共同財富,加強文物保護工作涉及國家和民族全局性利益。
根據(jù)《文物保護法》,地方各級人民政府負責本行政區(qū)域內(nèi)的文物保護工作,但由于文物保護工作具有很強的跨區(qū)域性質、效益外溢特征十分明顯,中央政府必須切實承擔起管理責任,對地方文物保護工作予以規(guī)范、指導和支持。
同時,鼓勵和引導社會資金投入文物保護領域,形成全社會參與文物保護的多元化投入機制。
《辦法》重新確定了中央財政專項資金項目預算審核、下達、監(jiān)督和績效評價等職責分工和業(yè)務流程。
除財政部和國家文物局外,文物保護專項資金管理還涉及中央有關部門、地方各級財政部門、文物部門和文物保護項目實施單位等各個方面。
此次修訂辦法,對原有的相關條款進行了修改和補充,進一步明確了各自的管理責任。
(四)強化了資金管理和監(jiān)督評價
根據(jù)現(xiàn)行財政管理要求,對專項資金撥付、預算調(diào)整、開支標準、政府采購、結轉和結余、國有資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理進行了規(guī)定。
明確專項資金管理實行年度財務報告制度、結項財務驗收報告制度,未能通過結項財務驗收的項目應報財政部和國家文物局按照規(guī)定進行處理。
同時,強調(diào)建立健全專項資金管理使用的監(jiān)督檢查機制和績效評價制度。
財政部會同國家文物局采取委托財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處或中介機構等方式對專項資金管理使用情況進行監(jiān)督檢查和績效評價。
檢查或評價結果作為以后年度專項資金預算安排的重要參考依據(jù)。
專項資金績效評價辦法將另行制定。
六、需要說明的幾個問題
(一)如何理解國家重點文物保護專項補助資金使用和管理上的特點
國家財政、文物部門和各級地方政府經(jīng)過實踐探索、形成的中央文物保護資金專項轉移支付管理機制,探索資金管理使用方向明確、實施便捷、效率值高等突出特點和優(yōu)勢,既可針對文物保護項目實際需求妥善解決文物保護輕重緩急的排序問題,又可及時有效地開展重點文物保護搶救工程,使一大批珍貴文物得以安全保護和永續(xù)傳承。
而將現(xiàn)有專項資金統(tǒng)一合并為“國家重點文物保護專項資金”是財政部、國家文物局貫徹《國務院機構改革和職能轉變方案》“完善財政支付制度,大幅度減少、合并中央對地方專項轉移支付項目”的重要舉措。
(二)如何理解《辦法》相對于以前政策的創(chuàng)新性
隨著文物保護工作的不斷深入,我國文物保護管理的理念也在不斷創(chuàng)新和完善。
一方面,文物保護的廣度和深度不斷擴大,包括工業(yè)遺產(chǎn)、水下遺產(chǎn)、線型遺產(chǎn)、文化景觀等都成為文物保護重要內(nèi)容,文物科技保護水平逐步提高,中外交流日益緊密,文物保護對促進經(jīng)濟社會發(fā)展的貢獻作用明顯增強;另一方面,文物行政管理部門也在轉變管理職能,不僅注重于管理本系統(tǒng)所屬的文物保護單位、博物館等,而是面向全社會履行行政管理職能,通過制定和完善相關政策、法規(guī),加強宣傳和監(jiān)管等,推動形成全社會共同保護文化遺產(chǎn)的強大合力和長效機制。
文物保護管理理念的創(chuàng)新對加強文物保護專項資金管理提出了新的要求,需要修訂和完善原有的管理辦法,打破行政隸屬關系和文物形態(tài)的界限,進一步擴大財政支持范圍,使其更加適應新形勢、新任務的要求。
第12篇 安全生產(chǎn)風險抵押金管理辦法
第一條為督促公司各單位進一步強化生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)責任,加強生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全管理工作,保證生產(chǎn)安全事故搶險、救援工作的順利進行,根據(jù)《四川省企業(yè)安全生產(chǎn)風險抵押金管理暫行辦法實施細則(試行)》(川財企〔2007〕33號)、《四川省安全生產(chǎn)條例》、《四川省核工業(yè)地質局關于印發(fā)安全生產(chǎn)風險抵押金管理辦法的通知》(川核地安〔2022〕223號)等相關規(guī)定的要求,結合我公司實際,特制訂本辦法。
第二條本辦法所稱的安全生產(chǎn)風險抵押金,是指各單位重大項目按照國家和省有關規(guī)定向公司財務部繳存的用于本單位重大項目生產(chǎn)安全事故搶險、救災和善后處理的專項資金。
第三條本辦法適用于核工業(yè)西南勘察設計研究院有限公司及核工業(yè)四川巖土工程有限公司各分院、設計所、包括各合作單位的重大項目等。
第四條安全生產(chǎn)風險抵押金由各所屬單位重大項目自行負擔,在自有資金中支付。
第五條本辦法由公司質安辦具體負責組織實施,各單位重大項目安全生產(chǎn)風險抵押金統(tǒng)一交公司財務部設置的專項賬戶單列管理。
第六條凡符合第三條規(guī)定范圍的公司所屬單位重大項目,必須按照規(guī)定要求向公司安全生產(chǎn)委員會交納一定數(shù)量的安全生產(chǎn)風險抵押金,原則上按照‰提取,且不得低于 萬元。
各單位可以參照以上標準,結合本單位實際情況,對所屬重大項目制定相應的安全生產(chǎn)風險抵押金收取標準。
第七條不因以任何情況緩交、少交或不交安全生產(chǎn)風險抵押金;不得以任何形式向職工攤派風險抵押金。
第八條安全生產(chǎn)風險抵押金的使用。
(一)作為處理本單位安全生產(chǎn)事故而直接發(fā)送的搶險、救援費
用支出。
(二)作為處理辦單位生產(chǎn)安全事故善后事宜而直接發(fā)送的費用支出。
(三)生產(chǎn)經(jīng)營單位發(fā)生安全事故后產(chǎn)生的搶險、救援及善后處理費用,原則上應由各單位先行支付。確實需要動用安全生產(chǎn)風險抵押金專戶資金的,由本單位提出申請,經(jīng)公司安全生產(chǎn)委員會及財務處研究批準后方可使用。
第九條各單位重大項目安全生產(chǎn)風險抵押金未予發(fā)生開支的,在項目結束后可申請取回。
第十條安全生產(chǎn)風險抵押金實行?？顚Ｓ?、嚴格管理,任何單位和部門不得截留、挪用,同時接受審計、監(jiān)察等部門的檢查和監(jiān)督。
第十一條
(一) 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
(二) 本辦法由公司安全生產(chǎn)委員會辦公室負責解釋。
第13篇 企業(yè)安全生產(chǎn)風險抵押金管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為了強化企業(yè)安全生產(chǎn)意識，落實安全生產(chǎn)責任，規(guī)范安全生產(chǎn)風險抵押金的管理，保證生產(chǎn)安全事故搶險、救災工作的順利進行，根據(jù)《國務院關于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》（國發(fā)〔2004〕2號），制定本辦法。
第二條 本辦法所稱企業(yè)，是指礦山（煤礦除外）、交通運輸、建筑施工、危險化學品、煙花爆竹等行業(yè)或領域從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)。
本辦法所稱安全生產(chǎn)風險抵押金(以下簡稱風險抵押金)，是指企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲，用于本企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險、救災和善后處理的專項資金。
第二章 風險抵押金的存儲
第三條 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門（以下簡稱省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門）及同級財政部門按照以下標準，結合企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營期間的規(guī)模大小和行業(yè)特點，綜合考慮產(chǎn)量、從業(yè)人數(shù)、銷售收入等因素，確定具體存儲金額：
（一）小型企業(yè)存儲金額不低于人民幣30萬元（不含30萬元）；
（二）中型企業(yè)存儲金額不低于人民幣100萬元（不含100萬元）；
（三）大型企業(yè)存儲金額不低于人民幣150萬元（不含150萬元）；
（四）特大型企業(yè)存儲金額不低于人民幣200萬元（不含200萬元）。
風險抵押金存儲原則上不超過500萬元。
企業(yè)規(guī)模劃分標準按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
第四條 本辦法施行前，省級人民政府有關部門制定的風險抵押金存儲標準高于本辦法規(guī)定標準的，仍然按照原標準執(zhí)行，并按照規(guī)定程序報有關部門備案。
第五條 風險抵押金按照以下規(guī)定存儲：
（一）風險抵押金由企業(yè)按時足額存儲。企業(yè)不得因變更企業(yè)法定代表人或合伙人、停產(chǎn)整頓等情況遲（緩）存、少存或不存風險抵押金，也不得以任何形式向職工攤派風險抵押金。
（二）風險抵押金存儲數(shù)額由省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門核定下達。
（三）風險抵押金實行專戶管理。企業(yè)到經(jīng)省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門指定的風險抵押金代理銀行（以下簡稱代理銀行）開設風險抵押金專戶，并于核定通知送達后1個月內(nèi)，將風險抵押金一次性存入代理銀行風險抵押金專戶；企業(yè)可以在本辦法規(guī)定的風險抵押金使用范圍內(nèi)，按國家關于現(xiàn)金管理的規(guī)定通過該賬戶支取現(xiàn)金。
（四）風險抵押金專戶資金的具體監(jiān)管辦法，由省級安全監(jiān)管部門及同級財政部門共同制定。
第六條 跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）、市、縣（區(qū)）經(jīng)營的建筑施工企業(yè)和交通運輸企業(yè)，在企業(yè)注冊地已繳納風險抵押金并能出示有效證明的，不再另外存儲風險抵押金。
第三章 風險抵押金的使用
第七條 企業(yè)風險抵押金的使用范圍為：
（一）為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故而直接發(fā)生的搶險、救災費用支出；
（二）為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故善后事宜而直接發(fā)生的費用支出。
第八條 企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)安全事故后產(chǎn)生的搶險、救災及善后處理費用，全部由企業(yè)負擔，原則上應當由企業(yè)先行支付，確實需要動用風險抵押金專戶資金的，經(jīng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門批準，由代理銀行具體辦理有關手續(xù)。
第九條 發(fā)生下列情形之一的，省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門可以根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險、救災及善后處理工作需要，將風險抵押金部分或者全部轉作事故搶險、救災和善后處理所需資金：
（一）企業(yè)負責人在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后逃逸的；
（二）企業(yè)在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后，未在規(guī)定時間內(nèi)主動承擔責任，支付搶險、救災及善后處理費用的。
第四章 風險抵押金的管理
第十條 風險抵押金實行分級管理，由省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門按照屬地原則共同負責。
中央管理企業(yè)的風險抵押金，由所在地省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門確定后報國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局及財政部備案。
第十一條 企業(yè)持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營期間，當年未發(fā)生生產(chǎn)安全事故、沒有動用風險抵押金的，風險抵押金自然結轉，下年不再增加存儲。當年發(fā)生生產(chǎn)安全事故、動用風險抵押金的，省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門應當重新核定企業(yè)應存儲的風險抵押金數(shù)額，并及時告知企業(yè)；企業(yè)在核定通知送達后1個月內(nèi)按規(guī)定標準將風險抵押金補齊。
第十二條 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模如發(fā)生較大變化，省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門應當于下年度第一季度結束前調(diào)整其風險抵押金存儲數(shù)額，并按照調(diào)整后的差額通知企業(yè)補存(退還)風險抵押金。
第十三條 企業(yè)依法關閉、破產(chǎn)或者轉入其他行業(yè)的，在企業(yè)提出申請，并經(jīng)過省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門核準后，企業(yè)可以按照國家有關規(guī)定自主支配其風險抵押金專戶結存資金。
企業(yè)實施產(chǎn)權轉讓或者公司制改建的，其存儲的風險抵押金仍按照本辦法管理和使用。
第十四條 風險抵押金實際支出時適用的稅務處理辦法由財政部、國家稅務總局另行制定。具體會計核算問題，按照國家統(tǒng)一會計制度處理。
第十五條 每年年度終了后3個月內(nèi)，省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門應當將上年度本地區(qū)風險抵押金存儲、使用、管理有關情況報國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局及財政部備案。
第十六條 風險抵押金應當?？顚Ｓ茫坏门灿?。安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、同級財政部門及其工作人員有挪用風險抵押金等違反本辦法及國家有關法律、法規(guī)行為的，依照國家有關規(guī)定進行處理。
第五章 附 則
第十七條 省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門可以根據(jù)本辦法制定具體實施辦法。
第十八條 不屬于本辦法第二條第一款規(guī)定范圍的企業(yè)集團，其內(nèi)部分公司、車間屬于規(guī)定范圍的，參照本辦法執(zhí)行。
第十九條 本辦法由財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局、中國人民銀行負責解釋。
第二十條 煤礦企業(yè)按照《財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局關于印發(fā)〈煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)風險抵押金管理暫行辦法〉的通知 》（財建[2005]918號）相關規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 本辦法自2006年8月1日起施行。
第14篇 履約保證金管理辦法
施工iso-履約保證金管理辦法
一、為規(guī)避風險,凡實行招投標的項目必須實施履約保證金制度。
二、履約保證金金額為合同價的10%。
三、項目主辦人員在簽訂分包合同之前必須詳細審閱合同、招標文件,是否包含履約保證金有關條款。
四、在收到中標分供商履約保證金或履約保函時方可支付預付款。
五、對于初次合作或不受信任的分供商,必須嚴格實施履約保證金制度。
六、對于已經(jīng)愉快合作的分供商可以允許對方將未結清尾款轉為履約保證金,目的在于增強分供商資金運作能力,從而體現(xiàn)雙贏原則。
七、當需要用未結清尾款作為新項目的履約保證金時,首先由分供商提出申請并說明理由,報工程部審核,工程部根據(jù)該分供商過去合作中的履約表現(xiàn)給出意見后轉預算部審核,預算部根據(jù)該隊伍的原工程費用審核情況,在認為確有足夠資金可以轉用時方可批準,并報財務部備案。
八、預算部在結算支付該分供商尾款時,應扣除原轉用的履約保證金,轉用的履約保證金在轉用項目結束后再歸還該分供商。
九、本文件應發(fā)放到下列人員:
注:1、持有本文件者應嚴格按此文件要求執(zhí)行。
2、若認為本文件有不合理之處應及時向本文件的審批人提出修改意見。
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第15篇 工程部履約保證金管理辦法
工程部履約保證金管理辦法
一、為規(guī)避風險,凡實行招投標的項目必須實施履約保證金制度。
二、履約保證金金額為合同價的10%。
三、項目主辦人員在簽訂分包合同之前必須詳細審閱合同、招標文件,是否包含履約保證金有關條款。
四、在收到中標分供商履約保證金或履約保函時方可支付預付款。
五、對于初次合作或不受信任的分供商,必須嚴格實施履約保證金制度。
六、對于已經(jīng)愉快合作的分供商可以允許對方將未結清尾款轉為履約保證金,目的在于增強分供商資金運作能力,從而體現(xiàn)雙贏原則。
七、當需要用未結清尾款作為新項目的履約保證金時,首先由分供商提出申請并說明理由,報工程部審核,工程部根據(jù)該分供商過去合作中的履約表現(xiàn)給出意見后轉預算部審核,預算部根據(jù)該隊伍的原工程費用審核情況,在認為確有足夠資金可以轉用時方可批準,并報財務部備案。
八、預算部在結算支付該分供商尾款時,應扣除原轉用的履約保證金,轉用的履約保證金在轉用項目結束后再歸還該分供商。
九、本文件應發(fā)放到下列人員:
注:1、持有本文件者應嚴格按此文件要求執(zhí)行。
2、若認為本文件有不合理之處應及時向本文件的審批人提出修改意見。
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