有哪些內(nèi)容
審批財(cái)務(wù)制度，顧名思義，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，主要涵蓋以下幾個(gè)方面：
1. 審批權(quán)限設(shè)定：明確各級(jí)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批權(quán)限，如支出額度、預(yù)算調(diào)整等。
2. 財(cái)務(wù)流程規(guī)范：規(guī)定從申請(qǐng)到審批的詳細(xì)步驟，包括申請(qǐng)表格、審批流程圖和時(shí)間限制。
3. 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則遵守：確保所有財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家和行業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與法規(guī)。
4. 內(nèi)部控制機(jī)制：建立有效的內(nèi)部控制體系，防止財(cái)務(wù)舞弊和風(fēng)險(xiǎn)。
5. 審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查審批制度的執(zhí)行情況。
重要性和意義
審批財(cái)務(wù)制度對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，它：
1. 提升效率：明確的審批流程可減少?zèng)Q策延遲，提高資金運(yùn)作效率。
2. 控制風(fēng)險(xiǎn)：通過權(quán)限設(shè)定和內(nèi)部控制，防止不合規(guī)行為，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3. 保障合規(guī)：遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和合法性，避免法律糾紛。
4. 提高透明度：規(guī)范化的審批流程增加財(cái)務(wù)信息的透明度，增強(qiáng)內(nèi)外部信任。
5. 支持決策：準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。
注意事項(xiàng)
1. 制度更新：隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和法規(guī)變化，需定期修訂審批制度，保持其適用性。
2. 培訓(xùn)與溝通：確保所有相關(guān)人員理解并遵守制度，必要時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)。
3. 權(quán)責(zé)分明：明確各角色的責(zé)任和權(quán)利，避免審批過程中出現(xiàn)推諉或越權(quán)現(xiàn)象。
4. 監(jiān)督與反饋：建立有效的監(jiān)督機(jī)制，收集執(zhí)行反饋，及時(shí)優(yōu)化審批流程。
5. 彈性處理：在保證原則的前提下，為特殊情況留出一定的靈活性，以應(yīng)對(duì)不可預(yù)見的財(cái)務(wù)事件。
審批財(cái)務(wù)制度是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基石，需要持續(xù)完善和嚴(yán)格執(zhí)行，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和高效化。
審批財(cái)務(wù)制度范文
第1篇 城建公司財(cái)務(wù)審批制度
城建投資公司財(cái)務(wù)審批制度
為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作中的審批行為,明確公司財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權(quán)限,完善健全公司內(nèi)控制度,確保公司的各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),保障公司健康持續(xù)發(fā)展,制訂本制度。
第一章 總則
第一條 全公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行預(yù)算管理模式,公司在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權(quán)。
第二條 審批范圍:本公司直接經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、對(duì)外投資活動(dòng)、融資活動(dòng)、代建項(xiàng)目發(fā)生的款項(xiàng)收支,納入董事會(huì)審定通過的年度預(yù)算計(jì)劃。
第三條 公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度,分管領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格審核公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生,若因?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的缺失,有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第二章 審批原則
第一條 經(jīng)辦人為審批事項(xiàng)的直接責(zé)任人,對(duì)該事項(xiàng)承擔(dān)直接責(zé)任。
第二條 審批人為審批事項(xiàng)的決策人,對(duì)審批事項(xiàng)承擔(dān)決策責(zé)任。
第三條 任何審批事項(xiàng)應(yīng)包括:經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)要求做好入賬審核。
第三章 財(cái)務(wù)審批程序
1、公司員工預(yù)借款,包括出差臨時(shí)借款、采購臨時(shí)借款以及其他臨時(shí)性借款,由借款人填寫借款申請(qǐng)單,部門負(fù)責(zé)人簽章,分管領(lǐng)導(dǎo)審核,公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)支付。
2、公司與項(xiàng)目部、往來單位之間發(fā)生的交易事項(xiàng),由項(xiàng)目部經(jīng)辦人填制資金申請(qǐng)書,并附相關(guān)支付款項(xiàng)依據(jù),項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)計(jì)算好應(yīng)扣除的代繳稅金并開具手工完稅憑證交給往來單位經(jīng)辦人,往來單位經(jīng)辦人自行到稅務(wù)機(jī)關(guān)開具應(yīng)稅發(fā)票交到財(cái)務(wù)部門后,財(cái)務(wù)部門才能支付款項(xiàng)。超過50萬元(含50萬元)的需上報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、公司固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥由使用部門申請(qǐng),分管領(lǐng)導(dǎo)審核,呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室辦理。
4、公司各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)的支付均按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生所簽定的合同約定執(zhí)行。由項(xiàng)目經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,項(xiàng)目部門經(jīng)理初審后,經(jīng)分管副總審核,財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn),總經(jīng)理審批后支付。
5、 涉及員工薪資、福利費(fèi)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)審批規(guī)定:每月3號(hào)前,由辦公室根據(jù)公司董事會(huì)確定的崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)及福利標(biāo)準(zhǔn)、員工出勤情況的進(jìn)行工資造冊(cè),總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)根據(jù)工資表準(zhǔn)備資金,確保5號(hào)前準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資。
6、公司臨時(shí)性員工福利發(fā)放,由公司辦公室提出方案,經(jīng)公司辦公會(huì)會(huì)審核,公司總經(jīng)理核批后實(shí)施。
7、各種費(fèi)用:差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等報(bào)銷,由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,部門負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)部門單據(jù)是否齊全、符合規(guī)定等,總經(jīng)理批準(zhǔn)后。財(cái)務(wù)才能給予報(bào)銷。
8、公司組織的大型活動(dòng),應(yīng)制定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算實(shí)施方案,該方案經(jīng)公司分管副總審核后,報(bào)公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算方案審核報(bào)銷。
本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行,由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
附件:1、____城市建設(shè)投資有限公司建設(shè)性資金申請(qǐng)書
2、____城市建設(shè)投資有限公司費(fèi)用報(bào)銷單
第2篇 財(cái)務(wù)收支審批制度
財(cái)務(wù)收支是反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。管好抓好財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)，是企業(yè)管理的重要組成部分，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理，明確審批權(quán)限程序和責(zé)任，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
1、 各銷售部門的收入存入銀行后必須無條件即時(shí)交店財(cái)務(wù)科做帳，不得截留。
2、 單位的其它業(yè)務(wù)也必須按財(cái)務(wù)制度規(guī)定如數(shù)計(jì)帳，不得計(jì)帳外帳。
3、 根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定結(jié)合本店的實(shí)際，財(cái)務(wù)收支審批由主管和協(xié)管的經(jīng)理負(fù)責(zé)。劃清權(quán)限，分清責(zé)任。
4、 為明確審批職權(quán)范圍，經(jīng)店經(jīng)理會(huì)議研究決定財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限為：壹仟元以下的收支由協(xié)管財(cái)務(wù)的副經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，壹仟元以上――壹萬元內(nèi)由主管經(jīng)理審批。壹萬元――伍萬元內(nèi)由領(lǐng)導(dǎo)班子集體商定，主管經(jīng)理審批。伍萬元以上報(bào)上級(jí)主管部門審批。
5、 財(cái)務(wù)收支審批人員嚴(yán)格按照審批的權(quán)限進(jìn)行審批，采取一支筆審批的辦法，審批時(shí)要嚴(yán)格把關(guān)，按程序辦事，審批的單據(jù)必須是符合手續(xù)的，經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、填制齊全的正式發(fā)票。
6、 審批人員不得直接與開具發(fā)票方審批收支，必須由我店，經(jīng)辦人員來辦理審批手續(xù)。
7、 審批人員要具有對(duì)企業(yè)高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感，堅(jiān)持原則對(duì)不符合手續(xù)的財(cái)務(wù)收支，不得審批，若因工作失誤或不負(fù)責(zé)任造成的。
8、 加強(qiáng)財(cái)務(wù)科職能的參謀和監(jiān)督作用。財(cái)務(wù)人員對(duì)審批不符合手續(xù)的收支有權(quán)有責(zé)拒絕受理。
第3篇 z公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)章制度
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各類資金審批權(quán)限一覽表
說 明:
一、審批權(quán)限分三類:
1.審核:指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。
2.審批:指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn),個(gè)別重大事項(xiàng),還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過。
3.核準(zhǔn):指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。
二、審批順序:先下級(jí),后上級(jí);先定性審批,后定量核準(zhǔn);先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門,后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。若遇有關(guān)審核人員出差在外,可由其授權(quán)人代核、代批,但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。
三、董事會(huì)各“委”主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。
第4篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“關(guān)于總公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定”
某公司財(cái)務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確職責(zé)權(quán)限,增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感,特制訂本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于總公司。
第二章總公司費(fèi)用開支
第三條 總公司各部門在日常費(fèi)用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。
第四條 總公司各部門的費(fèi)用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行,年初總預(yù)算由財(cái)務(wù)本部平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。
第五條 各部門的日常費(fèi)用開支中,屬預(yù)算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的,由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會(huì)計(jì)處經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費(fèi)用開支,必須提前報(bào)財(cái)務(wù)本部,財(cái)務(wù)本部審核后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批。
第六條 總公司各部門的費(fèi)用開支在1000元以上的,必須用支票(預(yù)借差旅費(fèi)按總公司(費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費(fèi)審批單”到財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批,報(bào)銷時(shí),對(duì)未超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支,由財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)處經(jīng)理審批人帳,對(duì)超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財(cái)務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報(bào)批。
第三章投資項(xiàng)目用款
第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項(xiàng)目用款,必須按年、季、月上報(bào)用款計(jì)劃,由總公司平衡后于年初下達(dá)資金計(jì)劃,并在實(shí)際執(zhí)行過程中根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
第八條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的計(jì)劃內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核,然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核、然后報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請(qǐng)及款項(xiàng)用途明細(xì)報(bào)總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部審核,然后報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì),并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請(qǐng)的計(jì)劃外用款,一律先報(bào)總公司投資管理部和
財(cái)務(wù)本部審核,然后報(bào)總公司總經(jīng)理簽批,凡計(jì)劃外用款在1000萬元以上的,必須同時(shí)有
總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章貿(mào)易項(xiàng)目用敷
第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項(xiàng)目,凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的,須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審批;100~500萬元的,須報(bào)總公司法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查,報(bào)總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報(bào)總公司計(jì)劃部、法規(guī)室和財(cái)務(wù)本部審查,報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按(關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。
第五章日常資金調(diào)動(dòng)
第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動(dòng),凡一次調(diào)動(dòng)資金在100萬元以下(含)的,由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動(dòng)資金在100萬元以上的,則須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時(shí)拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時(shí)墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六章 附則
第十四條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第5篇 學(xué)校財(cái)務(wù)收支審批制度
學(xué)校財(cái)務(wù)收支審批制度
一、單位所有的財(cái)務(wù)收支由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一歸口,依照財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審批制度,實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。
二、主管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限為500元以上到5000元以下,超過5000元應(yīng)由校務(wù)會(huì)集體討論,主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)討論的決定審批。
三、對(duì)重大投資和其他重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)校務(wù)會(huì)集體討論決策后,報(bào)送上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。
四、對(duì)不按規(guī)定進(jìn)行審批的,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)全部的法律與經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
五、對(duì)按規(guī)定實(shí)行審批管理的但由于權(quán)限運(yùn)用不當(dāng)或超越審批權(quán)限的,依據(jù)造成的事實(shí)后果,有關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的法律與經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第6篇 永安地產(chǎn)財(cái)務(wù)收支審批制度
安永地產(chǎn)財(cái)務(wù)收支審批制度
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作,增收節(jié)支,強(qiáng)化公司的內(nèi)控,保證本公司健康、高效的發(fā)展,特制定本制度:
公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開發(fā)項(xiàng)目管理特點(diǎn)設(shè)置相應(yīng)的審批程序、步驟、方法。
對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)退回,要求補(bǔ)充更正。
對(duì)違反規(guī)定未納入部門資金預(yù)算、管理費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支,財(cái)務(wù)中心不予支付和報(bào)銷。
對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支,不予辦理。
對(duì)認(rèn)為是違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正;制止和糾正無效的,應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請(qǐng)求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)在接到書面意見起十日內(nèi)作出書面決定,并對(duì)決定承擔(dān)責(zé)任。
對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支,不予制止和糾正,又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的,也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
簽訂工程合同、廣告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他類型的經(jīng)濟(jì)合同的必須符合以下條件:對(duì)方單位必須具備獨(dú)立的法人資格必要的經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力;經(jīng)過年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件及經(jīng)營(yíng)許可證;法人代碼卡;法定代表人經(jīng)辦,應(yīng)出示法人證明書;非法人代表經(jīng)辦,應(yīng)出示法人授權(quán)委托書;必須具備經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)具備的條款。
每份合同或協(xié)議的授權(quán)、審批與簽字范圍如下:()萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理并簽字;()萬元以上至()萬元由部門主管或經(jīng)理辦理,且由分管部門的副總裁簽字;()萬元以上至()萬元由主管或經(jīng)理辦理,由分管部門的副總裁或董事長(zhǎng)簽字,必要時(shí)參與商簽;()萬元以上由經(jīng)理或副總裁辦理,由分管部門的副總裁或董事長(zhǎng)商簽;所有金額在()萬元以上的工程款合同和金額在()萬元以上的其他合同,均需律師簽字后方能生效。
工程費(fèi)用一律用轉(zhuǎn)賬支票,付款金額在()萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理,且由項(xiàng)目副總裁簽字;付款金額在()萬元以上除由部門主管或經(jīng)理辦理且由項(xiàng)目副總裁簽字外,必須由公司董事長(zhǎng)加簽;每付一筆工程款將發(fā)票與工程支付憑據(jù)(應(yīng)有工程監(jiān)理、工程主管、預(yù)算員、總裁辦、項(xiàng)目總經(jīng)理、董事長(zhǎng)的簽字)附上,到財(cái)務(wù)中心辦理結(jié)算。
支付報(bào)賬方式除工程費(fèi)用外的費(fèi)用無論預(yù)支還是報(bào)銷,金額在()元以上使用轉(zhuǎn)賬支票。若采用支票結(jié)算,按照每次結(jié)算的費(fèi)用金額在()萬元以內(nèi)由項(xiàng)目副總裁簽字,在()萬元以上由董事長(zhǎng)加簽。若采用現(xiàn)金結(jié)算,每次結(jié)算的費(fèi)用金額在()萬元以內(nèi)由項(xiàng)目副總裁簽字,在()萬元以上由董事長(zhǎng)加簽。
除工程外的其他費(fèi)用報(bào)銷填寫《安永房產(chǎn)公司費(fèi)用支付憑據(jù)》,附有發(fā)票、驗(yàn)收入庫單和成批物資清單,經(jīng)有關(guān)人員簽字后,方能到財(cái)務(wù)中心報(bào)銷,且由公司各部門作好備查登記。在填寫《安永房產(chǎn)公司費(fèi)用支付憑據(jù)》時(shí),各部門經(jīng)辦人應(yīng)按費(fèi)用類別分項(xiàng)填寫,費(fèi)用單在粘貼時(shí)應(yīng)對(duì)齊左上角,若有入庫單據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼。
辦理支付事項(xiàng),不論金額大小、費(fèi)用類型均實(shí)行一支筆審批制度,由公司董事長(zhǎng)(總裁)終審簽字后方可在財(cái)務(wù)中心辦理相關(guān)手續(xù)。
所有合同簽訂完畢,由經(jīng)辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內(nèi)報(bào)到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部收到合同或協(xié)議的次日起開始執(zhí)行付款。若無合同,財(cái)務(wù)拒絕付款。
第7篇 a醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審批制度
醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審批制度
1、醫(yī)院各項(xiàng)開支必須由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批,方能報(bào)銷。
2、會(huì)計(jì)人員對(duì)審批不全的財(cái)務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)退回,要求更正、補(bǔ)充。
3、會(huì)計(jì)人員對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定不納入醫(yī)院統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正。
4、會(huì)計(jì)人員對(duì)認(rèn)為是違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正。
5、大項(xiàng)財(cái)務(wù)開支(如基建、設(shè)備購置等)要有財(cái)會(huì)人員參與決策。
第8篇 糧食局議事規(guī)則及財(cái)務(wù)審批管理制度
為轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，規(guī)范和完善領(lǐng)導(dǎo)班子議事和決策程序，提高服務(wù)、指導(dǎo)、管理水平， 制定如下工作制度：
一、政務(wù)管理制度：
1、 議事制度：
認(rèn)真執(zhí)行“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定”的基本制度，實(shí)行集體決策和領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)制。對(duì)事關(guān)全局的大問題，集體討論決定，然后分頭落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)班子研究重大問題，要按照會(huì)前調(diào)研、會(huì)前協(xié)調(diào)、會(huì)議準(zhǔn)備、討論、表決的程序進(jìn)行。重大突發(fā)事件和緊急情況，來不及集體議事及會(huì)議表決的，領(lǐng)導(dǎo)集體成員可臨機(jī)處置，事后應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)集體報(bào)告。
2、 會(huì)議制度：
（1）黨委會(huì)：由黨委書記或副書記主持召開，黨委委員、辦公室主任參加
（必要時(shí)邀請(qǐng)有關(guān)人員召開擴(kuò)大會(huì)議），主要是研究、決定全系統(tǒng)組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、黨員獎(jiǎng)懲、領(lǐng)導(dǎo)聘任等工作；貫徹落實(shí)黨的方針、政策、法規(guī)和上級(jí)黨委下達(dá)的工作任務(wù)；研究、制定全系統(tǒng)的規(guī)化、方案。一般每月召開一次。
（2）局長(zhǎng)辦公會(huì)：由局長(zhǎng)或主管副局長(zhǎng)主持召開，副局長(zhǎng)、工會(huì)主席、辦公室主任參加
（必要時(shí)召集有關(guān)人員參加）。主要是研究決定全系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)管理、工作進(jìn)展和落實(shí)情況，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上交流通報(bào)各項(xiàng)工作情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，制定工作計(jì)劃和方法措施。一般每周一上午召開或視工作需要而定。
（3）局務(wù)會(huì)：由局長(zhǎng)或副局長(zhǎng)主持召開，局領(lǐng)導(dǎo)和科室領(lǐng)導(dǎo)成員或有關(guān)人員參加。主要研究解決各科室的工作，貫徹落實(shí)局黨委會(huì)和局長(zhǎng)辦公會(huì)以及主管部門下達(dá)的工作任務(wù)。
（4）企業(yè)主任
（廠長(zhǎng)、經(jīng)理）工作會(huì)議：由黨委會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)決定召開，企業(yè)單位一把手參加，主要聽取各單位工作匯報(bào)，交流經(jīng)驗(yàn)，解決問題、研究、部署下段工作。分線工作會(huì)議由職能科室報(bào)經(jīng)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)主持召開。一般每月召開一次或視工作需要而定。
（5）機(jī)關(guān)全體會(huì)議：主要是學(xué)習(xí)、貫徹、落實(shí)上級(jí)文件、方針政策，落實(shí)布置機(jī)關(guān)工作任務(wù)。
上述會(huì)議由辦公室將或主辦科定負(fù)責(zé)通知。黨委會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)召開前，由辦公室將議題經(jīng)局長(zhǎng)審定后印發(fā)各位與會(huì)人員提前審閱考慮，各科室提交局務(wù)會(huì)的事宜，事先拿出明確意見，交辦公室匯集由局務(wù)會(huì)決議。
3、 請(qǐng)示、報(bào)告及審批制度：
各單位向市局請(qǐng)示報(bào)告事宜，須按公文格式書面報(bào)市局辦公室，送交有關(guān)會(huì)議、領(lǐng)導(dǎo)和科室審批，一般不搞越級(jí)請(qǐng)示。
一般請(qǐng)示報(bào)告事項(xiàng)按職能分工由科室或主管局長(zhǎng)審批。
4、 催辦、查辦及反饋制度：
凡會(huì)議決定事項(xiàng)和領(lǐng)導(dǎo)交辦事宜，由辦公室填寫交辦單和催辦、查辦事項(xiàng)登記，分別交有關(guān)單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規(guī)定時(shí)間辦理，并將辦理結(jié)果反饋到辦公室，由辦公室填寫反饋卡片，送交辦領(lǐng)導(dǎo)。
5、 印章管理制度：
局行政章、主要領(lǐng)導(dǎo)人手章由辦公室專人管理，各科室印章由科長(zhǎng)或一名責(zé)任人管理，實(shí)行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報(bào)廢統(tǒng)一由辦公室辦理。重大事項(xiàng)用印經(jīng)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可辦理。
第9篇 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審批制度
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審批制度(二)
為加強(qiáng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理,理順公司總部和分公司的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系,更好的提高各單位的工作積極性,本著原則性與靈活性相結(jié)合的原則,制定本辦法。
一、 成本費(fèi)用開支的方案管理
公司必須認(rèn)真研究制定本公司的成本費(fèi)用開支方案,并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審查后,集中送公司副總經(jīng)理批準(zhǔn)。成本開支方案應(yīng)結(jié)合各自的業(yè)務(wù)及生產(chǎn)流程,分成本項(xiàng)目列示;費(fèi)用開支方案應(yīng)分別費(fèi)用類別,按照具體到人或事的原則,明細(xì)列示。公司批準(zhǔn)后,各公司可以在成本費(fèi)用開支方案范圍內(nèi)按月制定成本費(fèi)用開支計(jì)劃。
方案一經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更,若確因生產(chǎn)實(shí)際或工作需要,可由當(dāng)事人或申請(qǐng),經(jīng)所在公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后再按上述程序辦理。
二、成本費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理
公司必須根據(jù)成本費(fèi)用開支方案及下月工作計(jì)劃制定本單位的成本費(fèi)用開支計(jì)劃,并在每月28日前報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或副總經(jīng)理審批后列入公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃。公司必須嚴(yán)格按該計(jì)劃進(jìn)行成本費(fèi)用開支。各公司編制成本費(fèi)用開支計(jì)劃時(shí)應(yīng)本著實(shí)事求是、精打細(xì)算的原則,計(jì)劃階段的操作程序?yàn)?
1、成本開支:可由采購部門在貨比三家或招標(biāo)采購的情況下確定能提供最低價(jià)的供應(yīng)商,以后正常的材料及其他物料可由采購部門根據(jù)下月的生產(chǎn)情況確定采購數(shù)量和金額,并列入計(jì)劃報(bào)送公司備案。對(duì)不能事先預(yù)料的小額修理用備件采購,可由采購部門向其公司的負(fù)責(zé)人報(bào)告,經(jīng)書面批準(zhǔn)后由采購部門和辦公室各派一人直接采購。
2、費(fèi)用開支:原則上應(yīng)按稍低于上月費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額列下月費(fèi)用計(jì)劃。對(duì)不能事先預(yù)料的費(fèi)用支出,可不列入費(fèi)用計(jì)劃。
3、成本費(fèi)用開支計(jì)劃應(yīng)當(dāng)分別費(fèi)用項(xiàng)目及相應(yīng)的部門和人員明確列示,并由該公司的負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后上報(bào)。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)所屬公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃提出異議,并提交公司辦公會(huì)討論研究或直接向公司副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)匯報(bào)。
5、各公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃在執(zhí)行過程中需要調(diào)整和變更的應(yīng)及時(shí)處理,并同樣履行上述必要程序。
三、審批權(quán)限
1、公司的負(fù)責(zé)人對(duì)本公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃的落實(shí)負(fù)責(zé)。
2、成本開支,凡屬正常的材料物料采購可直接列入計(jì)劃,向公司財(cái)務(wù)部備案,不必履行審批程序。
3、確因特殊原因不能按規(guī)定程序辦理的可采用特殊程序直接由副總經(jīng)理審批即可辦理。
四、審批程序
由各單位負(fù)責(zé)人組織,財(cái)務(wù)部門牽頭,同時(shí)由生產(chǎn)部門、銷售部門及辦公室參與,認(rèn)真開會(huì)研究計(jì)劃成本費(fèi)用開支的必要性,并形成會(huì)議記錄,由本單位負(fù)責(zé)人、有關(guān)部室負(fù)責(zé)人簽字,作為形成成本費(fèi)用開支方案和計(jì)劃的依據(jù)。
(一)、成本開支
1、由使用部門根據(jù)庫存及生產(chǎn)需要,合理確定須采購的物料種類及數(shù)量,并填制請(qǐng)購單,送交采購部門。
2、采購部門收到使用部門送交的請(qǐng)購單后,填制定貨單并經(jīng)該公司負(fù)責(zé)人簽批。同時(shí),采購部門將該購單列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃,并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
3、原則上成本開支實(shí)行計(jì)劃控制辦法,特殊情況須緊急采購的項(xiàng)目可單筆呈公司副總經(jīng)理,公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。
(二)、費(fèi)用開支
1、對(duì)可預(yù)見性的費(fèi)用支出必須列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃,按規(guī)定程序?qū)徟?/p>
2、對(duì)不可預(yù)見超過1000元的費(fèi)用支出可實(shí)行單筆呈集團(tuán)公司副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
五、事后監(jiān)督
公司財(cái)務(wù)部對(duì)所屬公司的成本費(fèi)用開支負(fù)監(jiān)督責(zé)任。該部可結(jié)合內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行檢查,也可進(jìn)行單項(xiàng)檢查。單項(xiàng)檢查每季度至少一次。
六、違反審批制的處罰辦法
對(duì)未列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃且未經(jīng)批準(zhǔn)擅自支出的,一旦發(fā)現(xiàn),由公司人力資源部對(duì)直接責(zé)任人員予以除名解除勞動(dòng)關(guān)系。
七、本辦法僅適用于公司成本費(fèi)用開支,不包括固定資產(chǎn)的購置或購建。
第10篇 后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度
后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)支出審批制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)支出的審批工作,明確各單位、各崗位的責(zé)權(quán)范圍,特制定本制度。
第二條 本制度適用于z后勤集團(tuán)各單位財(cái)務(wù)支出的審批。
第三條 集團(tuán)各單位是財(cái)務(wù)支出的基層單位,各單位總經(jīng)理(含幼兒園園長(zhǎng))對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。
第二章 原材料和商品采購的審批及權(quán)限
第四條 采購用于加工的原材料和用于銷售的商品的審批程序按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付10萬元以內(nèi)的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付10-20萬元的(不含20萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)一次支付20-30萬元的(不含30萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(四)一次支付30萬元以上的,經(jīng)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過后,由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第三章 固定資產(chǎn)購置的審批及權(quán)限
第五條 已在年度 “固定資產(chǎn)購置計(jì)劃”內(nèi)列支的項(xiàng)目,購置金額小于或者與計(jì)劃金額一致的,由集團(tuán)資產(chǎn)管理部主任審核后,各單位總經(jīng)理審批辦理。
第六條 所購固定資產(chǎn)實(shí)際金額超出“固定資產(chǎn)購置計(jì)劃”所列支金額,或者購置計(jì)劃外的固定資產(chǎn),按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實(shí)際購置金額超出計(jì)劃金額在1萬元之內(nèi)的,或者購置1萬元之內(nèi)的計(jì)劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)實(shí)際購置金額超出計(jì)劃金額在1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元),或者購置1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元)計(jì)劃外的固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(三)實(shí)際購置金額超出計(jì)劃金額在5萬元以上,或者購置超出5萬元以上的計(jì)劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批并報(bào)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第四章 改造及修繕工程項(xiàng)目的審批及權(quán)限
第七條 已在年度 “改造及修繕工程計(jì)劃” 內(nèi)列支的項(xiàng)目,所支付的金額小于或者與計(jì)劃金額一致的,由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)請(qǐng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第八條 所支付的改造及修繕工程項(xiàng)目金額超出“改造及修繕工程計(jì)劃”所列支金額,或者支付計(jì)劃外的修繕及工程項(xiàng)目,按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在2萬元之內(nèi)的(不含2萬元),或者支付2萬元之內(nèi)的(不含2萬元)改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二) 實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在2-10萬元之的(不含10萬元),或者支付2-10萬元之內(nèi)的(不含10萬元)改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目,由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(三)實(shí)際支付金額超出計(jì)劃金額在10萬元以上的,或者支付10萬元改造及修繕計(jì)劃外工程項(xiàng)目,由各單位總經(jīng)理審批并報(bào)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第五章 人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放的審批及權(quán)限
第九條 人員經(jīng)費(fèi)包括集團(tuán)員工工資和臨時(shí)務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)。
第十條 集團(tuán)員工工資由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)人力資源部主任審核;各單位總經(jīng)理工資由集團(tuán)總經(jīng)理審批。
公司總經(jīng)理、幼兒園園長(zhǎng)、第十一條 臨時(shí)務(wù)工人員的勞務(wù)費(fèi)由各單位總經(jīng)理提出申請(qǐng),集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,并在集團(tuán)人力資源部備案。
第六章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批及權(quán)限
第十二條 集團(tuán)的業(yè)務(wù)招待活動(dòng),應(yīng)盡量安排在集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)單位進(jìn)行,需要在外單位安排的按照以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)業(yè)務(wù)招待費(fèi)一次性支出在2000元以內(nèi)的,由各單位總經(jīng)理審批。
(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)一次性支出在2000元以上的(含2000元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第七章 差旅費(fèi)的審批及權(quán)限
第十三條 各單位人員的國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)支出,由各單位總經(jīng)理審批;各單位各單位人員的國(guó)外差旅費(fèi)支出由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。
第八章 其它費(fèi)用支出的審批及權(quán)限
第十四條 其他費(fèi)用支出是指以上條款中未做規(guī)定并且與該單位正常業(yè)務(wù)相關(guān)的支出,包括購買未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的材料、工具、低值易耗品、辦公用品、勞保用品及支付的維修費(fèi)、辦公費(fèi)等。其他費(fèi)用的審批按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付2萬元以內(nèi)的(不含2萬元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付2-5萬元的(不含5萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)一次支付5-10萬元的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理審批。
(四)一次支付10萬元以上的,由各單位總經(jīng)理審批,報(bào)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過后,再由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
第九章 其它規(guī)定
第十五條 在以上條款規(guī)定的基礎(chǔ)上,預(yù)算項(xiàng)目超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理提出申請(qǐng),集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十六條 總額超年度預(yù)算的支出,由各單位總經(jīng)理審批后,集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十七條 本制度沒有涉及到的其他特殊支出,由各單位總經(jīng)理審批后,報(bào)請(qǐng)集團(tuán)總經(jīng)理審批。
第十八條 各單位總經(jīng)理和集團(tuán)機(jī)關(guān)部門主任經(jīng)手的各項(xiàng)支出由集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十九條 黨務(wù)、工會(huì)、機(jī)關(guān)各部門的各項(xiàng)支出由黨委書記、工會(huì)主席、部門主任參照以上原則審批。
第二十條 以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)須經(jīng)集團(tuán)辦公會(huì)討論通過,由集團(tuán)總經(jīng)理簽批。
(一)集團(tuán)全年的預(yù)算計(jì)劃;
(二)集團(tuán)全年的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃;
(三)集團(tuán)全年的改造及修繕工程計(jì)劃;
(四)集團(tuán)或集團(tuán)各單位的對(duì)外投資;
(五)集團(tuán)或集團(tuán)各單位對(duì)外借款和對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保;
(六)集團(tuán)或集團(tuán)各單位對(duì)內(nèi)、對(duì)外單位的贊助。
第二十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)的審批程序按照“逐級(jí)審批”的原則進(jìn)行,一般情況下不得越級(jí)審批。
第二十二條 各審批人如有特殊情況不能審批時(shí),可書面授權(quán)委托其他領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)委托書應(yīng)該詳細(xì)說明委托審批的事項(xiàng)、委托人、被委托人及有效期,由委托人簽字并加蓋單位的公章,交集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。
第二十三條 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得為回避正常審批程序,將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分拆審批。
第二十四條 本制度的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
第二十五條 本制度自公布之日起執(zhí)行。
第11篇 財(cái)務(wù)審批及報(bào)賬制度補(bǔ)充規(guī)定
財(cái)務(wù)審批及報(bào)賬制度補(bǔ)充規(guī)定
一、 實(shí)行&ldquo；一支筆&rdquo；財(cái)務(wù)審批制度。所有各項(xiàng)開支一律根據(jù)審批權(quán)限由局長(zhǎng)、主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)審批簽字后，方可報(bào)銷，違反規(guī)定的，一律不予報(bào)銷。
二、 機(jī)關(guān)所有的開支，由經(jīng)辦人員、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)、主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)、局長(zhǎng)按照審批權(quán)限在開支單據(jù)上簽字后方可報(bào)銷。
三、 除正常（工資、三金等政策性）開支外，非正常開支在2000元（含2000元）以下的由主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批；2000元以上5000元（含5000元）以下的開支，由主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)提出意見后，報(bào)局長(zhǎng)審批；5000元以上由局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究同意后方可開支。
四、 局屬二級(jí)機(jī)構(gòu)（公路局、企業(yè)除外）事業(yè)單位，非正常開支由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)、單位行政主管按照審批權(quán)限簽字后方可報(bào)銷。
五、 局屬二級(jí)機(jī)構(gòu)（公路局、企業(yè)除外）事業(yè)單位，非正常開支在2000元（含2000元）以下的由單位行政主管審批； 2000元以上5000元（含5000元）以下的報(bào)市局主管局長(zhǎng)審批后方可開支；5000元以上的由主管局長(zhǎng)報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究同意后方可開支。
第12篇 區(qū)住建局財(cái)務(wù)收支審批制度
區(qū)住建局財(cái)務(wù)收支審批制度
1、 本局財(cái)務(wù)收支實(shí)行集中管理，所有二級(jí)單位不單獨(dú)設(shè)立財(cái)務(wù)，所有收入支出均由局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理。
2、 本局一切收入嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，不準(zhǔn)坐支。行政事業(yè)性收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件執(zhí)行，各項(xiàng)收費(fèi)均由出納統(tǒng)一開票收款并登記臺(tái)帳。零星小額收費(fèi)，股所室按需要到出納處領(lǐng)取定額(100元)票據(jù)，票款及時(shí)回籠。出納將所收款項(xiàng)及時(shí)維持秩序財(cái)政非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶。
3、 本局所有支出實(shí)行先報(bào)告后發(fā)生制度：①事前由經(jīng)辦人報(bào)告事由，經(jīng)局長(zhǎng)或分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行;②生產(chǎn)性開支伍仟元以內(nèi)、非生產(chǎn)性開支貳仟元以內(nèi)由管財(cái)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，超過此標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目須由局長(zhǎng)批準(zhǔn);③重大資產(chǎn)添置、基本建設(shè)或?qū)ν庳?fù)債須經(jīng)局黨組集體研究決定。
4、 及時(shí)報(bào)賬，所有開支原則上應(yīng)在發(fā)生后3日內(nèi)報(bào)賬，特殊情況或須評(píng)審程序的重大開支，也必須在7日內(nèi)報(bào)賬。所有開支一律使用公務(wù)卡結(jié)算，日清日結(jié)，不準(zhǔn)賒欠簽單。
5、 報(bào)銷程序?yàn)椋航?jīng)辦人填制報(bào)銷單并簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)(證明人)簽字→會(huì)計(jì)進(jìn)行發(fā)票初審登記→管財(cái)局長(zhǎng)審批，手續(xù)完備后交出納辦理零余額轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算。
z區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財(cái)審股
第13篇 財(cái)務(wù)收支審批報(bào)銷制度
一、 財(cái)務(wù)收支審批的范圍
（一）本制度所稱財(cái)務(wù)收支包括與公司有關(guān)的一切經(jīng)濟(jì)利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金及其他實(shí)物資產(chǎn)的增減，也包括債權(quán)債務(wù)的增減變化。
（二）未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，任何人員不得私自收取應(yīng)由公司收取的款項(xiàng)，或報(bào)銷不屬于公司業(yè)務(wù)范圍的支出。
（三）收入主要包括：
1、 商品銷售收入；
2、 項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓收入；
3、 租金收入；
4、 投資收益；
5、 政府補(bǔ)貼收入；
6、 利息收入；
7、 其他收入；
8、 收入的減少，主要指銷售折扣及優(yōu)惠等。
（四）支出主要包括以下項(xiàng)目：
1、 固定資產(chǎn)購建支出；
2、 工程物資采購支出；
3、 原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；
4、 各項(xiàng)費(fèi)用支出，如：工資及福利費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、展覽及廣告費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、禮品費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、通信費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、稅金、利息等等。
5、 償還債務(wù)；
6、 繳納稅費(fèi)；
7、 其他支出，如罰款及捐贈(zèng)支出等。
二、 財(cái)務(wù)收支的審批報(bào)銷程序
1、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在所經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，及時(shí)取得或填制合法的原始憑證并簽名確認(rèn)；用途不明的，還應(yīng)注明用途或另附清單；采購設(shè)備工具及物資的，應(yīng)有驗(yàn)收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗(yàn)收單）；已簽訂合同的款項(xiàng)支付，還應(yīng)填寫付款審批單經(jīng)相關(guān)人員審批后一并作為報(bào)銷憑證附件。
2、 由該業(yè)務(wù)人員所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和完整性進(jìn)行預(yù)審并簽名確認(rèn)；
3、 報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核（工程類還應(yīng)先報(bào)工程會(huì)計(jì)審核），再報(bào)總經(jīng)理審批和董事長(zhǎng)審批；
4、 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷。
5、 各業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格《原始憑證填制審核規(guī)范》取得或填制原始憑證，各級(jí)審批人員也應(yīng)嚴(yán)格按《原始憑證填制審核規(guī)范》審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的，責(zé)任人均應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任及損失。
三、 財(cái)務(wù)收支的審批權(quán)限：
（一）收入的審批權(quán)限：
1、需要開據(jù)正規(guī)發(fā)票才能進(jìn)行收款時(shí)，必須由經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部開據(jù)相應(yīng)票據(jù)進(jìn)行收款。
2、不需開據(jù)正規(guī)發(fā)票的，經(jīng)辦人應(yīng)先收取款項(xiàng)或支票，交由財(cái)務(wù)時(shí)向經(jīng)辦人開收款收據(jù)，并讓經(jīng)辦人在收據(jù)里簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)要及時(shí)入賬，并在當(dāng)天的日?qǐng)?bào)表中登記，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)知曉。
（二）工程材料采購的審批權(quán)限： 另作規(guī)定
（三）一般費(fèi)用的審批權(quán)限：
所有的費(fèi)用現(xiàn)均由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷
四、 報(bào)銷時(shí)間
1、 一般費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間為每個(gè)（星期二）和（星期四）的下午進(jìn)行報(bào)銷；
2、 其余如遇事情緊急的可在其他工作時(shí)間報(bào)銷。
3、 如無特殊情況，報(bào)銷人員不得要求財(cái)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間以外辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)人員也不得無故拖延。
五、 關(guān)于借款
1、 員工因公借款或領(lǐng)用支票，應(yīng)由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)導(dǎo)或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報(bào)銷的借支款項(xiàng)，簽字同意的人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
2、 借支后，借支人員應(yīng)于該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成或應(yīng)該完成后的（兩個(gè)工作日）內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷；但最遲應(yīng)在借支日后的（10日內(nèi)）進(jìn)行報(bào)銷；否則，一律從最近將發(fā)放的工資中扣回。
3、 一般情況下，員工不得因?yàn)樗绞孪蚬窘杩睢?/p>
4、 試用期未滿的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。
5、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理、以及其他股東如有個(gè)人向公司進(jìn)行借款的，不論金額大小必須由董事長(zhǎng)簽字后方能支出，借款時(shí)必須注明歸還日期。
六、 差旅費(fèi)
1、 審批：?jiǎn)T工因公出差，需提出書面申請(qǐng)，列明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、日程安排、費(fèi)用預(yù)算、需借支金額等，一般員工報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，部門經(jīng)理以上級(jí)人員報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可出差。
2、 借支：?jiǎn)T工持經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。
3、 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：出差人員所乘坐交通工具在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的，可按機(jī)票及車船票據(jù)實(shí)報(bào)銷，未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約的費(fèi)用可按50%獎(jiǎng)給個(gè)人；住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、誤餐費(fèi)、話費(fèi)補(bǔ)貼實(shí)行定額包干制度，報(bào)銷時(shí)需出具當(dāng)?shù)刈∷薨l(fā)票。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
費(fèi) 用 項(xiàng) 目
副總經(jīng)理以上
部門經(jīng)理及副經(jīng)理
其他人員
車船費(fèi)
飛機(jī)、火車、汽車、輪船
飛機(jī)、火車、汽車、輪船
飛機(jī)、火車、汽車、輪船
住宿費(fèi)
省內(nèi)
80元/天
50元/天
30元/天
省外
120元/天
70元/天
40元/天
特殊地區(qū)
150元/天
100元/天
50元/天
市內(nèi)交通費(fèi)
省內(nèi)
10元/天
10元/天
10元/天
省外
25元/天
20元/天
15元/天
特殊地區(qū)
30元/天
25元/天
20元/天
誤餐費(fèi)
省內(nèi)
40元/天
30元/天
20元/天
省外
50元/天
40元/天
30元/天
特殊地區(qū)
60元/天
50元/天
40元/天
話費(fèi)
補(bǔ)貼
省內(nèi)
10元/天
5元/天
5元/天
省外
20元/天
15元/天
10元/天
說明：1、以上標(biāo)準(zhǔn)如遇特殊情況需提高的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
2、兩人共同出差，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)就高不就低；超過兩人的分別按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
3、不屬會(huì)務(wù)組安排的單個(gè)出差人員，住宿費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
4、公司已派出車輛的，不再報(bào)銷車船費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)。
5、如公司統(tǒng)一安排食宿或所報(bào)會(huì)務(wù)費(fèi)等已包括食宿費(fèi)的，不再單獨(dú)報(bào)住宿費(fèi)和誤餐費(fèi)；如已另行報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)扣除當(dāng)日相應(yīng)的誤餐費(fèi)。
6、本規(guī)定中的特殊地區(qū)指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費(fèi)城市。
7、出差人員返回公司當(dāng)天只報(bào)誤餐費(fèi)；以上誤餐按2餐/天計(jì)，不足一天的，按半天的誤餐費(fèi)報(bào)銷。
七、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時(shí)，公司的陪同人員不得過多，變成內(nèi)部消費(fèi)。
各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標(biāo)準(zhǔn)
級(jí)別
開支金額
備注
董事長(zhǎng)、總經(jīng)理
實(shí)報(bào)實(shí)銷
部門經(jīng)理或副經(jīng)理
按實(shí)際用餐人均按（30元/餐）以內(nèi)報(bào)銷
報(bào)請(qǐng)
其他人員
事前報(bào)請(qǐng)
八、 值易耗品及辦公用品
低值易耗品是指單位價(jià)值50元以上，_元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品。
1、 每月初，各使用部門必須上報(bào)其領(lǐng)用計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后送總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。超計(jì)劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。
2、 除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
3、 員工領(lǐng)用物品應(yīng)在《物品領(lǐng)用臺(tái)帳》上登記，工作離退，個(gè)人必須辦理清退手續(xù)，財(cái)務(wù)部方能給予結(jié)算工資。
4、 對(duì)報(bào)廢低值易耗品的，財(cái)務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時(shí)記錄形成報(bào)廢原因，詳細(xì)列出清單。對(duì)管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報(bào)損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。
5、 辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每月采購計(jì)劃和領(lǐng)用計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進(jìn)，由倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購買外，各部門不得自行采購。
九、 宣傳廣告費(fèi)
1、 宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：印刷品、年歷、贈(zèng)品、大型演出活動(dòng)的贊助開支，報(bào)刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。
2、 宣傳廣告要注重效果和效果評(píng)估，廣告費(fèi)的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價(jià)談價(jià)、評(píng)估結(jié)算的全過程，當(dāng)客觀條件不便參與時(shí)，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計(jì)、詢價(jià)、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。
3、 宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。
十、 其他費(fèi)用
1、 其他費(fèi)用包括電話費(fèi)、水電費(fèi)、小車費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，這些費(fèi)用的開支應(yīng)大力動(dòng)員公司全體員工積極厲行節(jié)約。
2、 電話費(fèi)：公司員工應(yīng)做到通話時(shí)長(zhǎng)話短說，言簡(jiǎn)意賅，能傳真的則傳真，同時(shí)杜絕用公司電話閑談及打信息臺(tái)。原則上不配置手機(jī)，因工作需要配置手機(jī)的，話費(fèi)限額包干，超支自付。
3、 水電費(fèi)：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。
4、 車輛費(fèi)：小車費(fèi)包括油料款、修理費(fèi)、路橋費(fèi)、路費(fèi)及其保險(xiǎn)費(fèi)等。車輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付費(fèi)用，降低車輛費(fèi)用開支。
5、 報(bào)刊費(fèi)：公司訂購報(bào)刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準(zhǔn)，訂購時(shí)應(yīng)以業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報(bào)刊，以增強(qiáng)企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。
6、 培訓(xùn)費(fèi)：如因工作需要確需參加付費(fèi)培訓(xùn)的，應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理審批同意后方可參加，否則費(fèi)用自理。
十一、 食堂費(fèi)用
1、 食堂費(fèi)用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設(shè)備折舊、人員工資等，公司內(nèi)部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。
2、 食堂管理人員應(yīng)于每月結(jié)束后的次月3日內(nèi)將上月食堂收支情況報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)食堂監(jiān)管的會(huì)計(jì)審核，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理備案。
3、 除設(shè)備折舊、人員工資外，食堂管理人員應(yīng)盡量做到收支平衡，即每月所收餐費(fèi)應(yīng)抵補(bǔ)購買材料、燃料、用品費(fèi)用。
第14篇 支付中心財(cái)務(wù)收支審批制度
國(guó)庫支付中心財(cái)務(wù)收支審批制度
1、各部門單位取得的(非財(cái)政撥款)收入應(yīng)符合下列要求:
(1)收取的費(fèi)用和款項(xiàng)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、收款收據(jù),收取的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入必須使用稅務(wù)發(fā)票。
(2)行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目須經(jīng)過物價(jià)部門批準(zhǔn),并嚴(yán)格按照《收費(fèi)許可證》規(guī)定的項(xiàng)目收取,不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。
(3)票據(jù)填開應(yīng)完整反映收款事項(xiàng),注明收款時(shí)間、收款項(xiàng)目、時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)、收款金額、收款人、交款單位、交款人等內(nèi)容。對(duì)不符合以上要求的收款,會(huì)計(jì)核算中心不予接收。
2、部門單位發(fā)生的所有支出事項(xiàng)要履行報(bào)賬程序,填寫報(bào)賬單,經(jīng)辦人簽字,附有完整的原始憑證,要求財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批,報(bào)賬員報(bào)賬。
3、資金支付復(fù)核,單筆業(yè)務(wù)在5000元以下的,由錄入會(huì)計(jì)初審,主管會(huì)計(jì)審核簽字后資金組復(fù)核支付;5000―50000元的業(yè)務(wù)由主管會(huì)計(jì)初審,分管主任審核簽字后資金組復(fù)核支付;50000元以上的業(yè)務(wù)由主管會(huì)計(jì)初審,分管主任審核,主任復(fù)審簽字后資金組復(fù)核支付。
第15篇 公司財(cái)務(wù)收支審批報(bào)銷制度
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合公司財(cái)務(wù)收支審批報(bào)銷制度
一、財(cái)務(wù)收支審批的范圍
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合 二、財(cái)務(wù)收支的審批報(bào)銷程序
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合三、財(cái)務(wù)收支的審批權(quán)限：
四、報(bào)銷時(shí)間
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合 五、關(guān)于借款
