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收支管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)資金流動，確保財務健康穩(wěn)定。它涵蓋了預算制定、收入管理、支出控制、賬目審核等多個環(huán)節(jié)，旨在提高資金使用效率，防止財務風險。
包括哪些方面
1. 預算管理：預算是收支管理的基礎，需要明確設定年度、季度或項目的預算目標，包括預期收入和計劃支出。
2. 收入控制：監(jiān)控企業(yè)各項收入來源，確保及時、準確地記錄和確認收入，防止收入漏報或誤報。
3. 支出審批：設立嚴格的支出審批流程，防止未經授權的開支，保證每一筆支出都有明確的業(yè)務背景和合法依據。
4. 費用報銷：規(guī)范報銷程序，要求提供完整憑證，確保支出的真實性，防止虛假報銷。
5. 賬戶審計：定期進行內部和外部審計，檢查賬目準確性，及時發(fā)現并糾正潛在問題。
6. 現金流管理：關注企業(yè)現金流狀況，保持合理的現金儲備，以應對突發(fā)事件。
7. 報告與分析：定期編制財務報告，分析收支情況，為決策提供依據。
重要性
收支管理制度對企業(yè)運營至關重要，主要體現在以下幾個方面：
1. 保障財務安全：通過規(guī)范的收支流程，降低財務欺詐風險，保護企業(yè)資產。
2. 提高資金利用率：有效控制支出，優(yōu)化資源配置，提升資金使用效率。
3. 促進決策科學化：準確的財務數據有助于管理層做出明智的經營決策。
4. 遵守法律法規(guī)：確保企業(yè)財務活動符合國家財經法規(guī)，避免法律風險。
5. 增強企業(yè)信譽：規(guī)范的財務管理對外展示企業(yè)的專業(yè)性和誠信，有利于吸引投資者和合作伙伴。
方案
1. 建立完善的財務系統(tǒng)：引入先進的財務管理軟件，自動化處理日常收支事務，減少人為錯誤。
2. 培訓財務人員：定期進行財務知識和技能培訓，提高員工的專業(yè)素質和合規(guī)意識。
3. 強化內部控制：完善審批流程，設置多層次的審批權限，確保每筆交易的合法性。
4. 實施預算執(zhí)行跟蹤：對照預算目標，定期評估執(zhí)行情況，及時調整策略。
5. 加強審計監(jiān)督：定期進行內部審計，發(fā)現問題及時整改，必要時引入第三方審計機構進行外部審查。
6. 建立激勵機制：對于嚴格執(zhí)行收支制度的部門和個人，給予適當的獎勵，激發(fā)積極性。
收支管理制度的構建與執(zhí)行，需要全員參與，從高層到基層，每個人都應理解并遵守相關規(guī)定，共同維護企業(yè)的財務健康。只有這樣，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
收支管理制度黨校范文
第1篇 物業(yè)公司經營成本控制管理處收支核算管理辦法
物業(yè)公司經營成本控制與管理處收支核算管理辦法
為提高企業(yè)自身競爭力,保持公司穩(wěn)定、持久地發(fā)展,根據公司實施的目標責任制管理工作的要求,結合《公司財務收支管理制度》與《勞動報酬與經濟效益掛鉤暫行辦法》等項工作規(guī)定,特制定本辦法,以利提高企業(yè)運營效益和管理水平。
一、公司經營成本控制辦法
1、按照年度財務預算方案,實施經營成本控制,主要控制項目是管理成本、經營成本包括員工資福利,公共設施維護費、水電費、招待費、固定資產購置費、垃圾處理轉運費等日常工作中經常發(fā)生的項目開支費用;成本控制的目標是保障工資福利開支占繳收費總額百分比率的相對穩(wěn)定(既收支比率控制)做到有計劃的開支。
2、年度預算目標管理,須明確三項財務收支控制線;一、預期利潤線(發(fā)展線);、收支平衡線(保本線)三、維持線(生存線);三項控制線具體控制指標應分配到各部門、各管理處,直至各工作崗位,公司財務主管定期提供信息以利各單位參照三項控制線進行成本控制對比。
3、公司各級負責人是成本控制工作的主要責任人,綜合部負責及時提供財務控制詳細信息,并定期將主要收支項目向業(yè)主委員會和廣大業(yè)主通報。綜合部財務室設立費用支出臺帳,各管理處須建立相應資金收入臺帳和物品領用消耗臺帳。凡屬辦公用品、勞保用品、固定資產等非生產性開支,統(tǒng)一歸綜合部負責送審、籌備、采購＄物業(yè)維修用專業(yè)性物品的添置,由請領單位提供采購價格清單報公司經理審批。應急情況下,部門經理有權處置200元以內開支,事前須報告;一般情況下按《財務收支管理制度》執(zhí)行。
二、管理處收支核算辦法
1、管理處設立收入臺帳,內容包括:物業(yè)管理費、水費、車輛停放占地費、特約服務費、裝修垃圾清運費等各項繳收費項目。公司考核工作小組,將對照工作目標管理責任書確定的繳費目標考查臺帳記錄。
2、管理處須建立非生產性物品的領用、消耗記錄,管理處的工資提成、公用水電費、公共維修費、辦公用品費和其他應分攤部分均要記入管理處成本,該項支出臺帳由公司財務負責分攤核計。
3、實行經濟承包的業(yè)務和單位,按照承包協議實行完全獨立的核算。
第2篇 商務廣場物業(yè)管理收支預算說明分析
商務廣場物業(yè)管理收支預算說明及分析
(一)物業(yè)管理開辦費205720元,由開發(fā)商承擔。
(二)根據中華人民共和國國國務院令第379號《物業(yè)管理條例》中第四十二條規(guī)定“已竣工但尚未出售或尚未交給物業(yè)買受人的物業(yè),物業(yè)服務費用由建設單位交納”,所以前期物業(yè)管理中前期介入費和前期開辦費由貴司承擔,具體標準參照我司管理標準的實際要求。物業(yè)管理前期介入費用(交付前三個月)282865元,由開發(fā)商承擔;交付時物業(yè)現場布置、開荒清潔、成品保護等工作由開發(fā)商完成。
(三)收支相抵共盈利12042元。
交付第一年盈利:總收入2388097元-總支出2388032元=65元
交付第二年盈利:總收入2571643元-總支出2559666元=11977元
(四)本測算中住宅物業(yè)管理費已包含電梯、加壓供水等設備運行能耗費。
(五)本測算中不包括1―4層的兩部提升電梯的年檢及維護、運行能耗等相關費用。
(六)會所及游泳池的收支獨立核算。
(七)測算中物業(yè)的所有技術參數(物業(yè)建筑面積、總戶數等)由開發(fā)商提供,若實際操作中參數有所差異,差價部分費用由開發(fā)商按實承擔。
(八)收入測算說明及分析
1、物業(yè)管理費測算:根據物業(yè)管理經驗,交付第一年住宅入住率相對較低按50%計,第二年逐漸提高按70%計;商場第一年入住率按70%計,第二年按90%計,寫字樓第一年按70%計,第二年按85%計。
2、經營用房的測算(含在其他經營收入中):在交付前幾年業(yè)主入住率不高,業(yè)委會尚未成立,此項費用暫作為收入,該項收入作補充物業(yè)公用部位,公共設施設備維修和養(yǎng)護。
(七)支出測算說明及分析
1、人員工資:人員工資的測算是參照我司發(fā)放標準。
2、福利費及社會統(tǒng)籌保險的測算:按國家有關政策執(zhí)行。
3、綠化養(yǎng)護費:因第一年綠化養(yǎng)護還處于保養(yǎng)期(保養(yǎng)起止期為物業(yè)交付之日起至物業(yè)交付滿一年),養(yǎng)護產生的相關費用由綠化施工單位承擔,第二年開始由管理處自行保養(yǎng),因此在費用測算時,增加了綠化工及綠化用藥、用具等費用支出。
4、公用設施設備維護:因第一年大部分設備或處于維保期,或是新的設備,維保費用相對較低;第二年度設備結束維保期,設備的維保費相應增加。
5、由于第一年電梯處于維保期相應費用未支出,第二年增加電梯維保費用。
6、共用電費、水費隨著入住率的增加,也將相應提高;綠化用水的增加(第二年綠化由管理處自行保養(yǎng)),在測算中增加了第二年所要耗費的公用水費。
7、不可預計費:因前期介入費中各項支出費用不穩(wěn)定,不可預計費按5%計提,物管費測算中第二年度各項支出費用相對穩(wěn)定,不可預計費按1%提取。
8、殘疾人保障金的年人均收入基數暫按15000元/年.人計算。
9、其余的費用(如管理費、稅金等),按國家有關規(guī)定執(zhí)行。
第3篇 e公司現金收支管理制度
第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內備支。
第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數寄回總公司財務部。
第四條 現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯,第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。
第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底止,次月1日再行重新編號。
第六條 現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質的區(qū)分如下:
1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務人員)所發(fā)生費用;
2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用;
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用。
第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:
1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費;
(3)公共關系:營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者;
(4)薪工津貼:營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);
(5)壞賬:賬款尾數無法收回,或倒賬公司損失。
2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發(fā)生下列諸費用:
(1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;
(3)公共關系:服務人員因服務上的需要所支的交際費;
(4)薪工津貼:服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);
(5)壞賬:賬款尾數無法收回者。
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;
(2)旅費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;
(3)運費:裝載貨物所支付的費用;
(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;
(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;
(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;
(7)電話費:業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話;
(8)電報費:業(yè)務上的需要而拍的電報;
(9)電力費:用電所支付的費用;
(10)自來水費:用自來水所支付的費用;
(11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;
(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;
(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;
(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務人員外的薪資;
(15)公共關系:營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費;
(16)租金支出:房屋的租金;
(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;
(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。
第八條 上述所列項目,會計員應按其性質區(qū)分(即營業(yè)費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內部聯絡函”聯系之,其作業(yè)規(guī)定如下:
1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款,代收現金應先換購匯票,若代收票據須注明代收票據內容,并連同票據一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。
2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容,若為票據應注明票據內容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。
3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。
4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內,直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。
第十一條 每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”,依費用類別分別統(tǒng)計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯,各單位應于每月3日前將此表(兩聯一起)連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部,由業(yè)務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后,即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存,據以分析全公司費用差異,第二聯寄回各單位存查。
第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:
(1)本月“營業(yè)費用”預算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);
(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);
(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務總收入成長率) ×20%)。
第十四條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施,修訂時同。
第4篇 附院財務收支管理制度
附屬醫(yī)院財務收支管理制度
一、收入管理
1、年初按部門預算編制方法編制年度收入預算,上報院長辦公會審核并報市衛(wèi)生局、市財政局。如遇調整,則應及時編制預算調整方案,并報上級主管部門批準。為了促進收入預算的順利實現,財務處應每季開展預算情況分析,考核、評價收入預算的執(zhí)行情況,發(fā)現薄弱環(huán)節(jié)和問題,提出改進措施和意見,保證全年預算的順利完成,并為編制和執(zhí)行下年度預算提供依據。
2、醫(yī)療收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準,做到應收則收,應收不漏,任何部門和個人不得巧立名目亂收費。物價員應及時檢查和收集醫(yī)療收費情況,保證醫(yī)院收入的合法性和完整性。
3、嚴格執(zhí)行醫(yī)院收款票據管理制度。票據管理員、稽核員要做好票據的抽查核對工作,及時發(fā)現存在的錯誤,加強對醫(yī)院收入的監(jiān)督。
4、醫(yī)院的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和管理,任何其他部門和個人不得向病人或單位直接收取任何款項。
5、門診收費處及住院收費處每日將收到的現金于當天存入銀行,出納每天收繳并核對收費日報表及附件,及時解繳。醫(yī)院收入不得坐支。
6、嚴禁私設帳外帳、小金庫。
7、加強病人醫(yī)療欠費的催收工作,住院收費處應派人及時催收病人費用,每季上報病人欠費情況,積極組織催討,努力降低醫(yī)院的欠費率。
二、支出管理
1、本著既要保證醫(yī)療業(yè)務正常運行,又要合理節(jié)約開支的精神編制年度支出預算,上報院長辦公會審核并報市衛(wèi)生局、市財政局。如遇調整,則及時編制上報預算調整方案。為了確保預算的順利完成,醫(yī)院要加強對各項支出的事前和事中控制,每季對支出預算執(zhí)行情況進行分析,努力降低成本。
2、貫徹國家有關方針、政策,遵守財政、財務制度和財經紀律,醫(yī)院的各項支出要按規(guī)定的經費開支范圍和標準執(zhí)行,對于不符合財務制度或手續(xù)不完備的一切開支均不予受理。
1)醫(yī)院購置大型儀器設備時,要事先編制可行性論證報告,進行投資效益預測分析。一般購置和修繕要堅持節(jié)約原則。
2)保證醫(yī)療業(yè)務質量的前提下,努力降低費用消耗,積極開展成本核算。全院要不斷完善成本核算的基礎工作,為醫(yī)院全成本、科室成本、項目成本核算工作的深化奠定扎實的基礎。
3)認真執(zhí)行資金審批制度,嚴格按審批程序辦理審批手續(xù)。
第5篇 醫(yī)院財務收支管理制度
醫(yī)院財務收支管理制度
為加強醫(yī)院醫(yī)療收支的安全和完整,防止資產流失,特制定財務收支管理工作制度如下:
一、財務收入得管理
1、醫(yī)院日常的住院、門診收入由核算員按照規(guī)定的核對程序核對;住院、門診發(fā)票金額與住院、門診收支日報表是否一致,將核對后的日報表交給出納予以收款,每日應將業(yè)務收入及時,足額繳入銀行.
2、對日常業(yè)務以外上的零星收入,應開據財政部門規(guī)定的統(tǒng)一收款收據,及時做好現金收繳和帳務處理工作,對房租等應收帳款,按合同規(guī)定的期限做好催收工作,保證收入的安全、完整。
二、財務支出管理
1、嚴格按照批準的預算和計劃所規(guī)定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手續(xù),講究資金使用效果。
2、嚴格執(zhí)行國家的財政、財務制度和開支標準,各項資金的使用必須劃清資金渠道,對購置大型貴重儀器設備和大型修繕,各科室應預先編造計劃,做好可行性研究,報院儀管會討論,由辦公室會議集體決定,由院長審批后實施,專項資金做到專用,根據年度計劃,安排開支。
3、醫(yī)院的各項經費支出按照院長和分管院長的授權批準控制。
4、各物質采購,需填寫支票申請書,由科室負責人簽字并在支票領用單上簽名,購買后入庫存驗收,并在驗收單上簽上有關人員的姓名,每月終了,財務科應與各倉庫部門進行庫存金額核對,做到帳帳相符,帳物相符。
5、修繕費,由總務科根據修繕項目,報出預算,經院長審批后,財務科按照預算開支。
6、對于公出、進修、探親等報銷均按照財務制度執(zhí)行,報銷單據由有關職能科室負責人及財務會計審核后簽字,再由分管院長在授權批準范圍內審批后方可報銷。
7、總務、行政、后勤線的日常開支,在授權批準范圍由田付院長負責審批并承擔責任。
8、醫(yī)療一線日常業(yè)務開支,在授權范圍內由張建榮書記負責審批并承擔責任。
9、護理一線日常業(yè)務開支,在授權批準范圍內由史水紅付院長負責審批并承擔責任。
第6篇 學院基層工會經費收支管理辦法
技術學院基層工會經費收支管理辦法
為規(guī)范和加強基層工會經費的收支管理,充分發(fā)揮基層工會為職工服務、為發(fā)展工運事業(yè)服務的作用,根據《中華人民共和國國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計制度》、《工會預算管理辦法》和其他有關規(guī)定,制定本辦法。
一、工會經費收支管理原則
1、遵紀守法原則。各項經費收支,必須嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)、所在地方政府和中華全國總工會的有關規(guī)定,認真執(zhí)行工會財務會計制度,遵守財務紀律。
2、經費獨立原則。依法取得社會團體法人資格的基層工會,應單獨開設銀行賬戶,實行工會經費獨立核算。
3、預算管理原則。工會經費收支應全部納入預算管理,按照《工會預算管理辦法》執(zhí)行。
4、依法收繳原則?；鶎庸婪ㄊ绽U工會經費,并按規(guī)定留成上繳。
5、服務職工原則。工會經費使用要突出重點,保證維護職工的合法權益、開展職工服務和工會活動。
6、勤儉節(jié)約原則。工會經費使用要精打細算,少花錢多辦事,節(jié)約開支,提高經費使用效益。
7、民主管理原則。要依靠職工管好、用好經費,定期公布賬目,實行民主管理,接受會員監(jiān)督和經費審查委員會審查。
二、工會經費收入范圍
工會經費收入包括:
1、會費收入。指工會會員依照規(guī)定向工會組織繳納的會費。
2、撥繳經費收入。指建立工會組織的單位依照規(guī)定向基層工會撥繳的經費,或上級工會委托稅務代收后按規(guī)定比例轉拔基層工會的經費。
3、上級補助收入。指基層工會收到上級工會補助的款項。
4、行政補助收入。指所在單位行政按照《中華人民共和國國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關規(guī)定給予工會的補助款項。
5、事業(yè)收入。指工會附屬獨立核算的企事業(yè)單位上繳的收入和非獨立核算的附屬事業(yè)單位的各項事業(yè)收入。
6、投資收益。指基層工會對外投資發(fā)生的損益,如購買國債或企業(yè)債券取得的收益。
7、其他收入。指基層工會除上述收入以外的各項收入,如銀行存款利息、接受捐贈收入等。
三、工會經費支出范圍
《中華人民共和國國工會法》規(guī)定,企業(yè)、事業(yè)單位、機關工會委員會的專職工作人員的工資、獎勵、補貼,由所在單位支付。社會保險和其他福利待遇等,享受本單位職工同等待遇。
根據《中華人民共和國國工會法》和其他有關文件精神,應當由各級財政和企業(yè)、事業(yè)、機關等單位行政方面承擔的費用,不得由工會經費開支。
工會經費主要用于為職工服務和工會活動?；鶎庸凑账谑〖壒_定的經費分成比例,及時足額上解經費。留成經費支出包括:
1、職工活動支出。指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出。基層工會應將會員繳納的會費全部用于會員活動支出。
職工教育方面。用于工會開展職工教育、業(yè)余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優(yōu)秀學員(包括自學)獎勵;工會為職工舉辦政治、科技、業(yè)務、再就業(yè)等各種知識培訓等。
文體活動方面。用于工會開展職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯歡、文藝創(chuàng)作、美術、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設備、器材、用品購置費與維修;文藝匯演、體育比賽及獎勵;各類活動中按規(guī)定開支的伙食補助費、夜餐費等;用會費組織會員開展集體活動等。
宣傳活動方面。用于工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動;工會組織技術交流、職工讀書活動、網絡宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品;工會組織的重大節(jié)日宣傳費;工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費等。
其他活動方面。除上述支出以外,用于工會開展的技能競賽等其他活動的各項支出。
2、維權支出。指工會直接用于維護職工權益的支出。
包括工會協調勞動關系和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢、法律服務等、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理等其他維權支出。
3、業(yè)務支出。指工會培訓工會干部、加強自身建設及開展業(yè)務工作發(fā)生的各項支出。包括開展工會干部和積極分子的學習和培訓所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術革新和協作活動;召開工會代表大會、委員會、經審會以及工會專業(yè)工作會議;開展外事活動、工會組織建設、建家活動、大型專題調研;經審專用經費、基層工會辦公、差旅等其他專項業(yè)務的支出。
4、資本性支出。指工會從事建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網絡購建而發(fā)生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網絡購建等資本性支出。
《中華人民共和國國工會法》規(guī)定,各級人民政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機關應當為工會辦公和開展活動,提供必要的設施和活動場所等物質條件。
在行政方面承擔資本性支出的經費不足,并且基層工會有經費結余的情況下,工會經費可以用于必要的資本性支出。
5、事業(yè)支出。指對工會管理的為職工服務的文化、體育、教育、生活服務等獨立核算的附屬事業(yè)單位的補助和非獨立核算的事業(yè)單位的各項支出。
6、其他支出。指工會以上支出項目以外的各項開支:
如用會費對會員的特殊困難補助、由工會組織的職工集體福利等方面的支出。
工會經費必須及時、足額收繳。不得截留、挪用,不得用于非職工服務和工會以外的開支;不得支付社會攤派或變相攤派的費用;不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。工會經費開支實行工會委員會集體領導下的主席負責制,重大開支集體研究決定。
第7篇 第2人民醫(yī)院收支結余管理制度
第二人民醫(yī)院收支結余管理制度
一、收支結余是指醫(yī)院收入與支出相抵后的余額。包括業(yè)務收支結余、財政項目補助收支結余、科教項目收支結余。
二、業(yè)務收支結余應于期末扣除按規(guī)定結轉下年繼續(xù)使用的資金后,結轉至結余分配。為正數的,可以按照國家有關規(guī)定提取專用基金,轉入事業(yè)基金。為負數的,應由事業(yè)基金彌補,不得進行其他分配,事業(yè)基金不足以彌補的,轉入未彌補虧損。實行收入上繳的地區(qū)要根據本地實際,制定具體的業(yè)務收支結余率、次均費用等控制指標。超過規(guī)定控制指標的部分應上繳財政,由同級財政部門會同主管部門統(tǒng)籌專項用于衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展和績效考核獎勵。財政項目補助收支結余、科教項目收支結余,結轉下年繼續(xù)使用。國家另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
三、醫(yī)院應加強結余資金的管理,按照國家規(guī)定正確計算與分配結余。醫(yī)院結余資金應按規(guī)定納入單位預算,在編制年度預算和執(zhí)行中需追加預算時,按照財政部門的規(guī)定安排使用。醫(yī)院動用財政項目補助收支結余,應嚴格執(zhí)行財政部門有關規(guī)定和報批程序。
四、按照新《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》的實質和內涵,學習新制度對加強醫(yī)院收支結余管理的舉措。依法組織收入,努力節(jié)約支出,加強經濟活動的財務控制和監(jiān)督,防范財務風險,提高醫(yī)院結余管理水平。
五、加強預算約束,實行全面預算管理。醫(yī)院所有收支應全部納入預算管理,科學合理編制預算,規(guī)范醫(yī)院財務行為,促進醫(yī)院結余管理。
六、改革公立醫(yī)院補償機制,調整部分技術服務收費標準,加大政府投入,實現由服務收費和政府補助兩個渠道補償。完善醫(yī)療保障支付制度。增加醫(yī)院結余管理范圍。
七、加強醫(yī)院成本核算,強化成本控制,挖掘內部結余潛力。醫(yī)院應建立健全定額管理制度、費用審核制度等,采取有效措施糾正、限制不必要的成本費用支出差異,控制成本費用支出。從內部挖掘潛力,提高醫(yī)院結余水平。
八、清理往來款項,做到各項收支及時入賬,能夠正確、完整地反映醫(yī)院收支及結余的真實情況。
九、按照規(guī)定的計算方法正確計算、提取結余,做到收支配比。醫(yī)院應當按照規(guī)定的計算方法和計算內容對全年的收支活動進行全面的清查、核對、整理和結算。凡屬本年的各項收入,都要及時入賬,凡屬本年的各項支出都要按規(guī)定的支出渠道列報,正確計算、如實反映醫(yī)院全年收支結余情況。
第8篇 第1人民醫(yī)院財務收支管理制度
第一人民醫(yī)院財務收支管理制度
1、收入管理
醫(yī)院收入是指醫(yī)院在開展業(yè)務及其他活動中依法取得的非償還性資金,以及從財政及主管部門取得的財政補助經費。包括:財政補助收入、上級補助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。
(1)實行收入預算管理
根據單位上年度實際收入水平,結合當年的業(yè)務計劃及醫(yī)療收費標準調整情況來確定收入總額。
財政補助收入、上級補助收入應根據主管部門分配此項補助款額的意向或計劃預計編制。
醫(yī)療收入中的門診收入應從計劃門診人次和計劃門診人次費用計算,住院收入應以計劃病床占用日數(或計劃出院病人數)或計劃床日費用水平(或每出院病人醫(yī)療費用水平)計算,其他醫(yī)療收入應區(qū)分不同的服務項目,確定不同的總額,分別計算。
藥品收入實行核定收入,超支上繳的管理辦法,超出核定部分的收入按規(guī)定上繳衛(wèi)生主管部門、醫(yī)院收入預算需經主管部門審核并報財政部門核定。
每季開展預算執(zhí)行情況分析,考核、評價收入預算的執(zhí)行情況,分析完成好壞的原因,發(fā)現簿弱環(huán)節(jié)和問題,提出改進措施和意見,并為編制和執(zhí)行下年度預算提供依據。
(2)嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費
醫(yī)院的各項醫(yī)療收費要認真執(zhí)行國家的物價政策,做到應收則收,應收不漏,任何部門和個人不得巧立名目亂收費。醫(yī)院要設專職物價員,及時檢查和收集醫(yī)療收費情況,保證醫(yī)院收入的合法性、完整性。
(3)加強收費票據的管理
收費票據分財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據和自制票據。醫(yī)院門診、住院、進修實習等收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據;醫(yī)院內部管理需要可使用自制收款票據。所有收費票據和自制收款票據須由財務部門統(tǒng)一管理,實行領用核銷制度。不得出借出讓收費票據,行政事業(yè)性收款收據不得用于經營性收費。
(4)醫(yī)院的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和管理
醫(yī)院的收費部門主要由掛號室、門診收費處和住院收費處組成,其他各種收費及收款由財務處出納統(tǒng)一辦理,任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。
掛號、門診及住院收費員應將每日收到現金及支票于當天存入銀行,同時將收費日報表及附件送交財務處,財務處出納應根據收入憑證及時入帳。門診、住院收入不得坐支。
嚴禁私自設小金庫,不得將醫(yī)院收入轉到三產、工會、食堂等部門。
(5)加強對醫(yī)院收入的控制
設專職或兼職稽核、審計人員,加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核,如是否少收或多收,日報表金額是否與所附存根金額合計數一致,是否足額交庫等,藥品收入注意是否與藥房處方合計數一致;是否嚴格使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據,有無使用其他票據而使資金出現外流現象。
(6)為合理擴大醫(yī)院業(yè)務收入尋找途徑
業(yè)務收入是醫(yī)院補償消耗的主要手段,醫(yī)院要增加業(yè)務收入,除了合理按收費標準規(guī)定收費外,還要充分挖掘醫(yī)院內部潛力,利用現有設備和技術條件,擴大醫(yī)療服務項目,提高醫(yī)院的社會效益和經濟效益。
每季開展業(yè)務收入完成情況的分析。根據收集的財務信息,從醫(yī)療業(yè)務工作量和收費水平二個因素影響著手,結合全年各個時期收入進度、水平,通過與預算對比,與上年同期實際對比,與同行業(yè)先進水平對比,查找差距原因,預測發(fā)展趨勢,為醫(yī)院領導改進工作和決策提供依據。
2、支出管理
醫(yī)院的支出是指醫(yī)院在開展業(yè)務及其他活動發(fā)生中的資金耗費和損失,包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。醫(yī)院和各項支出必須貫徹厲行節(jié)約,勤儉辦事業(yè)的原則,執(zhí)行國家有關方針、政策,遵守財政、財務制度和財經紀律。
(1)預算管理
支出預算的編制應本著既要保證醫(yī)療業(yè)務正常運行,又合理節(jié)約的精神,以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務、人員編制、開支定額和標準、物價因素等為基本依據。
醫(yī)療支出預算的編制
對人員經費支出部分應根據醫(yī)療業(yè)務科室計劃年度平均職工人數、上年度人均支出水平、國家有關工資福利政策等計算編列。公用經費支出部分,對公務費應以上年度人均實際支出水平為基礎,按計劃年度醫(yī)療業(yè)務科室平均職工人數、業(yè)務發(fā)展計劃、經費開支定額計算;對業(yè)務費可在上年度實際開支的基礎上,根據年度業(yè)務工作計劃合理計算;設備購置費根據計劃年度固定資產購置計劃,修購基金提取方法,比率計算編制;修繕費可根據需要和財力可能編制。
藥品支出預算的編制
藥品銷售成本應根據藥品收入預算和上年度的藥品綜合加成率(或綜合差價率)及藥品價格政策等因素計算確定,其他項目編列方法與醫(yī)療支出基本相同。
財政專項支出預算的編制
根據計劃年度財政預計安排的專項補助,結合項目的完工程度編制。
其他支出預算的編制
參考上年度實際開支情況,考慮計劃年度內可能發(fā)生的相關因素,正確預計編制。
逐步采用零基預算方法編制預算。支出預算應報主管部門審核并經財政部門核定。
加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成,醫(yī)院應將預算分解成部門預算,并加強對各項支出的事前和事中控制,每季對支出預算執(zhí)行情況進行分析,運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度,抓住關鍵問題,研究對策,降低醫(yī)院成本,促進醫(yī)院工作。
(2)定員定額管理
定員管理
根據規(guī)模大小(主要是開放床位數),業(yè)務工作量多少,及科研教育任務等因素合理確定職工人數,通過加強管理、提高效率等手段盡量減少人數,降低人員成本。
定額管理
醫(yī)院對各項消耗實行定額管理,主要內容和方法有:
與職工人數成比例增減關系的費用,以職工人數作為費用定額的計算單位。如人員經費、公務費、行政辦公用水電費等支出。
與業(yè)務量有直接、半直接關系的費用,以業(yè)務量作為定額的計算單位。如業(yè)務用水、電費、業(yè)務印刷品費等,把業(yè)務量如床位數、門診人次等作為計算單位,制定相關費用的定額。
與某項業(yè)務收入成比例關系的費用,以該項業(yè)務收入的一定比例,作為制定該費用支出定額的計算依據。如放射材料費支出、化驗材料支出、氧氣費支出、血費支出、其他材料支出等。
與實物消耗量有關的費用,以根據實物消耗量結合實物的價格計算制定。
與建筑面積有關的費用,以單位建筑面積作為費用定額的計算單位。如房屋修繕費、基建投資等。
總之,制定費用定額,要結合費用性質選擇適當的計算單位方法。定額確定后必須認真執(zhí)行、應
及時將定額指標下達到有關科室或個人,定期進行定額的統(tǒng)計、考核、分析,并做到獎罰分明。
(3)實行成本核算
醫(yī)院成本包括醫(yī)療成本和藥品成本
醫(yī)院必須做好與成本核算有關的各項基礎工作,建立健全與成本核算有關的各項原始記錄。保證成本核算原始資料真實、完整。
(4)專項資金支出管理
專項資金包括財政部門和主管部門拔入專項資金和醫(yī)院內部形成的專用資金。醫(yī)院專項資金支出,要根據先提后用、量入為出,專款專用的原則。
凡是100萬元以上的大型設備購置、大型修繕及基建項目,須經醫(yī)院有關部門共同作社會效益、經濟效益二方面可行性論證和效益評估,并按國家有關規(guī)定報批;各投資項目須嚴格按國家有關規(guī)定、合同及項目進度支付款項,大型基建項目須在竣工半年內辦理決算手續(xù)。醫(yī)院須開展投資項目效益分析,針對發(fā)現的問題,提出改進經營管理、挖掘潛力、提高投入資金使用效益的建議。
從財政部門或主管理部門取得有指定用途的專項資金應按照要求定期向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料,項目完成后應報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告,接受主管部門的檢查驗收。
醫(yī)院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設施支出、單位職工食堂的補助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等,對重大的開支項目,計劃安排和支出決算要充分發(fā)揚民主,接受群眾監(jiān)督。
(5)嚴格控制支出,提高資金使用率
醫(yī)院應制定資金收支審批制度,并嚴格按審批程序辦理審批手續(xù)。醫(yī)院的各項支出要按批準的預算和規(guī)定的經費開支范圍、標準執(zhí)行,建立健全各項支出管理制度,尤其是差旅費、業(yè)務招待費等與經營無直接關系的消耗性支出,應嚴加控制,不得以領代報,以拔代支。資金的使用要在注重效益的同時,講究經濟效益,做到少投入,多產出。
醫(yī)院發(fā)給職工的各種獎金及加班工資,應按上級有關文件執(zhí)行,防止消費基金過快增長。
購買國家專項控制商品及實行政府采購的商品,必須按規(guī)定報批。
第9篇 三民醫(yī)院財務收支管理制度
人民醫(yī)院財務收支管理制度4
1、醫(yī)院收入是開展業(yè)務及其他活動中依法取得非償還性資金,以及從財政及主管部門取得的財政補助經費。包括:財政補助收入、醫(yī)療收入、和其他收入。
2、醫(yī)院的收入根據上年度實際收入水平結合當年的業(yè)務計劃及醫(yī)療收費標準調整情況來確定收入總額,經主管部門審核并報財政部門核定。
3、醫(yī)院的各項醫(yī)療收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準,做到應收則收、應收不漏,不得巧立名目亂收費,及時檢查和收集醫(yī)療收費情況,保證醫(yī)療收費合法性、完整性。
4、醫(yī)院的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和管理,任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用,嚴禁私設小金庫,不得將醫(yī)院收入轉入到其他部門。
5、醫(yī)院支出是開展業(yè)務及其他活動發(fā)生中的資金耗費和損失,包括:醫(yī)療支出、其他支出、財政項目補助支出。
6、醫(yī)院的支出應本著要保證醫(yī)療業(yè)務正常運行,又要合理節(jié)約的精神,以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務、人員編制、開支定額和標準,物價因素等為基本依據,報主管部門審核并經財政部門核定。
7、對人員經費支出部份根據醫(yī)療業(yè)務科室計劃年度平均職工人數、上年度人均支出水平,國家有關工資福利政策進行編制,公用經費支出部分,以上年度人均實際支出水平為基礎,按計劃年度平均職工人數,發(fā)展計劃,經費開支以年度工作計劃合理計算,根據需要和財力進行編制。
8、嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規(guī)定,把好資金審批關,單位的各項支出由相關職能科室負責人簽字,交財務科審核,報財務主管領導審批后執(zhí)行。
第10篇 安全文明施工措施費收支管理要求
安全文明施工措施費管理是項目成本管理的重要內容,也是施工企業(yè)一項重要管理工作。然而按13版《建設工程工程量清單計價規(guī)范》計算,存在著安全文明施工措施費與實際支出不平衡的現象。
下面分別從安全文明施工措施費的收入和支出兩個方面進行分析,總結收入和支出的管理方法,實現費用支出小于或等于收入的目標。
加強安全文明施工措施費收入的管理
合同價確定階段
合同價確定階段是安全文明施工措施費收入的關鍵階段,此階段安全文明施工措施費收入多了,會增加投標報價,降低施工企業(yè)的投標競爭力。反之,安全文明施工措施費收入少了,會影響施工階段此項費用的實際支出,進而導致安全隱患和安全事故的發(fā)生。如果為了保障施工安全,支出可能會超出收入,施工企業(yè)可能會虧損。
以某地安全文明施工措施費計算辦法為例,安全文明施工費=(分部分項工程費+單價措施項目費-工程設備費)×相應費率
①分部分項工程費、單價措施項目費算少了,工程設備費算多了,安全文明施工費收入就少;反之,收入就多。
②相應費率取高了,安全文明施工費收入就多;反之,收入就少。
安全文明施工措施費計算的過高過低都不好,對施工企業(yè)都有負面影響,因此,正確、合理計算安全文明施工措施費是該階段的管理重點。
安全文明施工措施費是通過計算得出的,為此,要加強對計算人員和工作程序的管理: ①人員管理上選派具有工程造價專業(yè)資格證書且專業(yè)技術水平高、工作經驗豐富及工作作風細致嚴謹的人員從事該項費用的計算工作;
②在程序管理上加強計算結果的審核及復查;
③安排專業(yè)技術水平高、工作經驗豐富及工作細致嚴謹的專業(yè)人員,保證費率取值的合理性和準確性。確保安全文明施工措施費計算的準確,防止漏算、少算、錯算和多算。
施工階段
該階段安全文明施工措施費收入的管理重點應放在分析合同價調整事項對安全文明施工措施費的影響以及費用的調整上。
施工企業(yè)應做到以下幾點:
①分析事項的發(fā)生是否影響安全文明施工方案的變化,如果有影響,進一步計算出安全文明施工措施費的變化值。 ②分析事項的發(fā)生是否影響到分部分項工程費、單價措施項目費及工程設備費的改變,如果有影響,需要及時計算出各項調整值,并據此進一步計算出安全文明施工措施費的調整值。
③分析比較安全文明施工措施費的變化值和調整值,計算其差值。
④若變化值>調整值,將其差值并入合同價調整值中?，F實工作中,施工企業(yè)很少考慮到這一點,造成安全文明施工費收入的減少,使施工企業(yè)遭受一定的經濟損失。造成這種損失的原因是人為因素,是從事該項管理工作的人員專業(yè)水平和工作經驗不足導致的。
加強安全文明施工措施費支出的管理安全文明施工方案制定階段
安全文明施工方案對支出起著決定性作用。
該階段的管理目的就是要找出既滿足安全施工技術要求又要保證施工成本最低的方案。
施工單位需要做好以下管理工作:
①安排專職人員長期、固定從事安全文明施工方案管理工作。
②及時收集、整理和更新所有技術可行的安全文明施工方案。
③進行安全文明施工方案成本核算和技術經濟分析比較,選出技術上滿足安全施工生產要求,成本支出最少的方案。 ④對選出的初始方案進行優(yōu)化,確定最優(yōu)方案。
⑤對選定的最優(yōu)方案,進行安全文明施工措施費率的測算,為后續(xù)投標工程報價中安全文明施工措施費的計算,提供準確可靠的依據。
為了方便各項管理工作的開展,提高管理工作效率,施工企業(yè)應建立相應的數據庫,從硬件上保證管理工作的科學性、及時性、方便性及高效性。
安全文明施工方案執(zhí)行過程
在施工過程中安全文明施工措施方案將逐一得到落實。在此期間,會發(fā)生合同價調整事項,這些事項對安全文明施工措施方案可能產生影響。對有影響的,相關的工程技術人員和管理人員要認真對待,仔細分析影響情況,確定是否需要調整安全文明施工方案,確需調整方案的,一定要通過技術經濟分析,加以處理解決。
具體解決方法:
①在合同商簽階段對合同調整事項導致安全文明施工措施費調整的事宜,與建設單位充分溝通協商,爭取得到建設單位的同意和認可,并以合同條款方式在合同中約定好處理程序和處理辦法;
②對變更的方案要進行優(yōu)化,確保成本的降低。
第11篇 機關工會經費 收支管理辦法
關于機關工會經費是有嚴格的管理辦法的,大家是否了解過相關規(guī)章制度呢以下是小編分享的機關工會經費管理辦法,請閱讀!
市直機關工會經費收支管理辦法【1】
為進一步規(guī)范和加強市直機關各基層工會經費的收支管理,根據《關于加強基層工會經費收支管理的通知》(總工辦〔2022〕23號)、《關于加強工會經費財務管理和審計監(jiān)督切實管好用好工會經費的通知》(總工辦〔2022〕51號)、《克拉瑪依市總工會、新疆油田公司工會財務管理辦法》(新克油工〔2022〕21號)和《關于截留、挪用應上解工會經費處罰的暫行規(guī)定》的通知要求,結合市直機關實際情況,特制訂本辦法。
一、基層工會經費收支管理原則
(一)遵紀守法原則。
各項經費收支,必須嚴格執(zhí)行中央規(guī)定、國家法律法規(guī)、所在地方政府和中華全國總工會的有關規(guī)定,認真執(zhí)行工會財務會計制度,遵守財務紀律。
(二)依法獲取原則。
基層工會的各項收入要根據《中華人民共和國國工會法》和《中國工會章程》的規(guī)定,依法獲取。
(三)經費獨立原則。
基層工會應根據經費獨立的原則,建立預算、決算和經費審查監(jiān)督制度。
不得以個人名義存放單位資金,不得出租、轉讓銀行賬戶,不得為個人或其他單位提供信用擔保。
(四)服務職工原則。
基層工會經費使用要突出重點,優(yōu)化支出結構,集中財力保證維護職工的合法權益、開展職工服務和工會活動。
(五)勤儉節(jié)約原則。
基層工會要貫徹中央厲行節(jié)約,反對浪費的要求,經費使用要精打細算,少花錢多辦事,節(jié)約開支,提高經費使用效益。
(六)民主管理原則。
要依靠職工和工會會員管好、用好經費,定期公布賬目,實行民主管理,接受職工和工會會員監(jiān)督以及經費審查委員會審查。
二、基層工會經費收入范圍
(一)會費收入
根據全國總工會《關于收交工會會費的通知》規(guī)定,會員每月應向工會組織交納本人月工資收入0.5%的會費,工資尾數不足十元的部分不計交會費。
凡市財政全額撥款的機關行政單位直屬基層工會(以下簡稱基層工會),根據《關于統(tǒng)一會費交納標準和收取工作的通知》(克直機工發(fā)〔2022〕03號)要求,每年分兩次向工會工委工會會費賬戶上繳會員會費,繳納時間為上半年的6月5日前,下半年的12月5日前,工會會費賬戶名稱為克拉瑪依市直屬機關工會工作委員會,開戶行為工商銀行迎賓支行,賬號為300 3020 3092 0000 3788。
繳納完畢后持銀行開具的存款憑證至工會財務人員處開具交款收據,收據由各基層工會自行留存。
凡自治區(qū)垂管機關行政單位和市直屬企事業(yè)單位基層工會應將每月收繳的會員會費直接存入本單位工會會費專戶進行使用和管理。
會員會費具體收繳標準如下:
1.執(zhí)行石油工資的職工月繳納會費標準:
本人工資(崗技工資+工齡工資)×5‰
2.執(zhí)行公務員工資標準的職工繳納會費標準:
(1)黨政群單位職工月繳納會費標準:
本人工資(職務工資+級別工資)×5‰
(2)事業(yè)單位職工月繳納會費標準:
本人工資(職務工資+級別工資)×5‰
3.執(zhí)行合同工工資標準的員工繳納會費標準:
(1)應得工資在800—1200元的:月工資額×2‰
(2)應得工資在1201—2000元的:月工資額×2.5‰
(3)應得工資在2000元以上的:月工資額×3‰
(二)計提收入
指建立工會組織的單位按每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳的經費。
凡市財政全額撥款的機關行政和直屬企事業(yè)單位基層工會,工會經費實行按月計提,按季繳納。
各單位應于每個月的5日前,按上月份全部職工工資總額的2%計提工會經費,并于每季度第三個月10日前及時向工會工委工會會費賬戶撥繳當季的全部工會經費。
凡自治區(qū)垂管機關行政單位和獨立收支的市直屬企事業(yè)單位基層工會,計提的工會經費在向上級工會組織按其相關規(guī)定進行上解后,留成部分直接存入本單位的工會會費專戶中自行使用和管理。
根據《中華全國總工會辦公廳關于基層工會組織籌建期間撥繳工會經費(籌備金)事項的通知》(總工辦發(fā)〔2004〕29號)的規(guī)定,具備設立工會組織條件的企業(yè)、事業(yè)單位、機關和其他經濟組織(以下簡稱為有關單位)在開業(yè)和設立之日起六個月內應當建立工會,逾期未組建的,自第七個月起,每月向上一級工會組織繳納本單位職工工資總額2%的工會經費(建會籌備金)。
全部職工既包括正式職工、合同制職工和臨時性、季節(jié)性用工、勞務派遣工,也包括離開本單位但保留勞動關系并領取生活費的職工和內部退養(yǎng)職工。
工資總額包括基本工資;津貼和補貼(不包含獨子補貼、電話費補貼、住房補貼)、獎金(含獎勵工資、年終一次性獎金、績效考核獎、平安單位考核獎、精神文明獎、其他獎金等);加班加點工資;特殊情況下支付的工資。
(三)上級補助收入
指收到上級工會補助的款項,如幫扶補助、勞模慰問、專項補助等,從其上級工會組織相關通知要求進行管理和使用。
(四)行政補助收入
指所在單位行政按照《中華人民共和國國工會法》、《中國工會章程》和國家、地方的有關規(guī)定給予工會的補助款項。
(五)事業(yè)收入
指工會附屬獨立核算的企事業(yè)單位上繳的收入和非獨立核算的附屬事業(yè)單位的各項事業(yè)收入。
(六)投資收益
指工會對外投資發(fā)生的損益,如購買國債或企業(yè)債券取得的收益。
(七)其他收入
指工會除上述收入以外的各項收入,如銀行存款利息、接受捐贈收入等。
工會經費因錯繳造成多收費款的,由繳費單位向工會工委提出書面申請,經市直機關工會辦公室核實并加蓋公章后,送工會工委財務代管人員處辦理退費,多繳的費款直接從工會經費賬戶中退還給繳費單位。
三、基層工會經費支出范圍
工會經費主要用于為職工服務和開展工會活動。
基層工會要及時足額上繳工會經費,不得隨意截留。
經費支出包括:
(一)工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動產生的支出。
基層工會應當將會員繳納的會費全部用于會員活動支出。
1.職工教育方面。
用于工會開展職工教育、業(yè)余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優(yōu)秀學員(包括自學)獎勵;工會為職工舉辦法律、政治、科技、業(yè)務、再就業(yè)等各種知識培訓等。
2.文體活動方面。
用于工會開展職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯歡、文藝創(chuàng)作、美術、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設備、器材、用品購置與維修費;文藝匯演、體育比賽及獎勵費;各類活動中按規(guī)定開支的伙食補助費、夜餐費等;用會費組織會員觀看電影、開展春游秋游等集體活動。
基層工會舉辦本單位文藝演出、體育比賽,工作時間排練訓練和比賽一般不得開支補助費,活動獎勵和工作人員補貼標準應堅持重大事項集體研究決定的原則,結合各單位實際情況由基層工會自定。
外聘輔導員、裁判員等酬金,結合行業(yè)收費標準和各單位實際情況由基層工會自定。
3.宣傳活動方面。
用于工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動;工會組織技術交流、職工讀書活動、網絡宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品;工會組織的重大節(jié)日宣傳費;工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費等。
4.其他活動方面。
除上述支出以外,用于工會開展的技能競賽費用及其他活動的各項支出。
(二)工會直接用于維護職工權益的支出。
包括工會協調勞動關系和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢、法律服務、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權支出。
(三)工會培訓工會干部、加強自身建設及開展業(yè)務工作發(fā)生的各項支出。
包括開展工會干部和積極分子的學習和培訓所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術革新和協作活動;召開工會代表大會、委員會、經審會以及工會專業(yè)工作會議;開展外事活動、工會組織建設、建家活動、大型專題調研;經審經費、基層工會辦公、差旅等其他專項業(yè)務的支出。
(四)工會從事建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網絡購建而發(fā)生的支出。
包括房屋建筑物購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網絡購建等資本性支出。
《中華人民共和國國工會法》規(guī)定,各級人民政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機關應當為工會辦公和開展活動,提供必要的設施和活動場所等物質條件。
在行政方面承擔資本性支出的經費不足,并且基層工會有經費結余的情況下,工會經費可以用于必要的資本性支出。
(五)對工會管理的為職工服務的文化、體育、教育、生活服務等獨立核算的事業(yè)單位的補助和非獨立核算的事業(yè)單位的各項支出。
(六)由工會組織的職工集體福利等方面的支出。
主要用于工會組織逢年過節(jié)向全體會員發(fā)放少量的節(jié)日慰問品,會員個人和家庭發(fā)生困難情況的補助,以及會員本人過生日的慰問等。
(七)以上支出項目以外的必要開支。
以上各項支出項目,涉及講座、授課、培訓等須外聘教師的,其講課費按照《中央和國家機關培訓費管理辦法》(財行〔2022〕523號)通知要求執(zhí)行:副高級技術職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1000元;正高級技術職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元;院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元;其他人員講課參照上述標準執(zhí)行。
聘請本單位內部職工講課應適當降低支付標準。
以上各項支出項目,涉及表彰獎勵等須發(fā)放獎金(品)的,其獎勵標準參照《公務員獎勵規(guī)定(試行)》(中組發(fā)〔2008〕2號)要求,精神獎勵和物質獎勵并重,以精神獎勵為主,并結合各單位實際情況,由基層工會視情況自定。
四、嚴格控制工會經費開支
(一)基層工會要認真貫徹落實《中華人民共和國國工會法》《中國工會章程》,以及全國總工會《工會預算管理辦法》、《關于加強工會經費財務管理和審計監(jiān)督切實管好用好工會經費的通知》精神,嚴格控制工會經費開支。
(二)不準將工會經費用于服務職工群眾和開展工會活動以外的開支:
1.不準用工會經費購買購物卡、代金券等,搞請客送禮等活動。
2.不準違反工會經費使用規(guī)定,濫發(fā)津貼、補貼、獎金。
3.不準用工會經費支付高消費性的娛樂健身活動。
4.不準單位行政利用工會賬戶,違規(guī)設立“小金庫”。
5.不準將工會賬戶并入單位行政賬戶,使工會經費開支失去控制。
6.不準截留、挪用工會經費。
7.不準用工會經費參與非法集資活動,或為非法集資活動提供經濟擔保。
8.不準用工會經費報銷與工會活動無關的費用。
五、基層工會經費劃撥辦法
(一)凡市財政全額撥款的基層工會,工會工委將結合工會經費預算、年度工作安排、在冊職工會員人數和基層工會經費繳納情況,分次向基層工會劃撥會員活動經費,由各基層工會根據工會經費開支相關規(guī)定自行掌握使用,并接受同級經審委員會、黨組織和上級工會組織的監(jiān)督和檢查。
(二)撥繳建會籌備金的繳費單位,待該單位工會組建后,由收繳籌備金的上一級工會組織將其應分成部分全額予以回撥。
六、基層工會經費核銷辦法
(一)基層工會各項開支實行工會委員會集體領導下的主席負責制,重大開支集體研究決定。
若基層工會沒有成立工會委員會,則經費使用由基層黨組織書記負責,重大開支需經同級黨組織集體研究決定。
基層工會主席或同級黨組織書記作為工會經濟活動的直接責任人,應對經費管理使用做好監(jiān)督審核工作。
(二)基層工會活動經費要指定專人負責(一般應由工會組織委員負責),各基層工會可結合自身情況建立健全相應財務管理制度。
核銷時憑正規(guī)發(fā)票及相關附件材料,經由具體經辦人和基層工會主席或同級黨組織書記簽字確認后,可直接至工會工委財務人員處辦理核銷工作。
(三)支出附件要齊全。
1.購買辦公、文體和生活用品等低值易耗品應附物品明細單,凡是發(fā)票上未列具體物品名稱的必須附明細單。
2.以現金或物品發(fā)給個人的獎金(品)、慰問金(品)等必須有領款(物)人簽字的發(fā)放單,注明發(fā)放時間、標準、金額等事項,并加蓋單位公章。
3.單項活動支出金額在1萬元以上(含1萬元)或人均支出在300元以上的,須經基層工會委員會討論、工會主席和同級黨組織負責人審批,報市直機關工會辦公室備案后方可列支。
報銷時需附相應活動說明、費用預算、詢價單(2名以上經辦人簽字)、會議紀要以及購置商品或服務簽訂的有效合同等附件。
4.講座、培訓、會議等開支必須附相關會議通知、參會人員簽到單、會議記錄等附件。
5.基層工會自行組織表彰獎勵、送溫暖、慰問困難職工活動等必須附相關會議紀要或通知文件。
6.基層工會辦理核銷時需要提供合法、完整的原始票據,開具發(fā)票時單位名稱應為基層工會組織所在單位全稱,主要負責人(工會主席或黨組織書記)和經辦人須在票據上簽字。
一切經費開支必須經過財務人員審核,對于原始憑證不合法、內容不完整、手續(xù)不齊全、數字不準確的,財務人員有權拒絕核銷。
物品采購原則上在市機關事務局采購中心定點商戶內購置。
(四)固定資產管理。
1.凡一般設備單位價值在500元以上,專用設備單位價值在800元以上,且使用年限在一年以上的為固定資產。
對單價雖不足500元,但使用年限在一年以上的大批同類資產,應按固定資產管理。
對于購置、自制、接受捐贈和調撥的資產,凡符合上述條件的應列為固定資產。
2.固定資產采購,應首先經基層工會委員(或同級黨組織成員)集體研究決定,形成會議紀要和采購方案,并至少提前一個月向工會工委提出書面申請。
經工會工委會議研究批復后,由基層工會選派3人組成采購小組進行招標采購,訂立采購協議,合同方及發(fā)票付款方名稱需寫明:克拉瑪依市直屬機關工會工作委員會,憑以上書面材料至工會財務人員處辦理支付,并列入工會工委固定資產賬目進行管理。
3.固定資產使用及管理。
基層工會完成固定資產項購入后,應指定專人作為資產保管員,填寫《市直機關工會固定資產使用登記表》完成領用登記手續(xù)。
各部門及單位人員不得自行交換、處置固定資產,資產保管員調動工作或退休,應先到工會工委辦理資產清退手續(xù),否則不予辦理調動、離退手續(xù)。
4.工會工委將每年定期對固定資產進行清查盤點,資產保管部門應配合組織開展盤點工作,對于盤盈、盤虧或報廢、毀損的資產,應當及時查明原因,報經批準認定后及時進行處理。
5.調出、變賣、投資、損失、報廢、盤虧等減少資產的處置,由資產保管部門提出申請,經工會主席或同級黨組織負責人同意,向市直機關工會工委遞交報告,經工會財務人員、經審委員會核準,工會工委主任(或主任辦公會議)審議通過后,按相關規(guī)定處理。
6.對設有工會獨立賬戶的自治區(qū)垂管、市直屬企事業(yè)單位的基層工會組織,其購入固定資產須經同級黨組織及上級工會組織研究同意并作出書面批示后,方可直接購買并列入本單位工會賬戶固定資產項進行管理和使用。
七、違規(guī)操作基層工會經費的處罰辦法
(一)截留、挪用應上解工會經費處罰
各級工會組織必須按照“統(tǒng)一領導、分級管理”的財務體制,按時、足額上解工會經費,不得截留、挪用。
1.下列情形均屬于截留、挪用應上解工會經費的行為:
(1)未按規(guī)定的經費計提標準、范圍和期限上解工會經費的。
(2)擅自改變和降低上解工會經費的比例,弄虛作假,減少上解經費并自行使用的。
(3)以其他手段或借口少上解或不上解工會經費的。
2.對各級工會組織和有關負責人(包括主管領導和經辦人,下同)截留、挪用上解工會經費的行為,除責成其認真做出書面檢查,并限期全部補交上解經費外,應根據事實和情節(jié)以及檢查的態(tài)度,分別給予以下處罰和處分。
(1)截留、挪用應上解工會經費壹萬元以內的,對單位給予口頭或書面警告,對有關責任人建議任免機關給予警告的處分。
(2)截留、挪用應上解工會經費一萬元至十萬元的,對單位給予書面警告,取消當年財務競賽獎勵和其他評先獎勵資格,對有關負責人建議任免機關給以警告或記過處分。
(3)截留、挪用應上解工會經費十萬元至五十萬元的,對單位在適當范圍內給予適當批評,取消當年的經費回撥補助,在兩年內取消財務競賽獎勵和其他評先獎勵資格,對有關負責人建議任免機關給以記過或記大過處分。
3.下列情形之一的對單位和有關責任人可以從輕或免以處罰:金額數值較小,情節(jié)輕微的;自己主動檢查,認錯態(tài)度較好的;能及時補繳上解經費的;經辦人員抵制無效強迫執(zhí)行的。
(二)拖繳、少繳、欠繳工會經費處罰
對無正當理由拖延、少繳或者拒不撥繳工會經費的單位,上級工會應當及時催繳;經催繳仍不繳納經費的,將停止其所有工會經費核銷工作,并暫停劃撥會員活動經費,直至繳清全部欠款為止。
(三)違規(guī)開支基層工會經費的處罰
對違反上述工會經費使用范圍和核銷相關規(guī)定的基層工會,將責令其限期整改,逾期仍未整改完畢的,將停止其所有工會經費核銷工作,暫停劃撥會員活動經費,情節(jié)嚴重的將予以通報批評,并書面告知其同級黨組織,追究相關負責人責任。
(四)對堅持原則,向上級工會如實反映和揭發(fā)違規(guī)使用基層工會經費的單位和個人,將根據情節(jié),給予表彰和獎勵。
對知情不舉,包庇、縱容的加重處罰。
八、加強對工會經費使用情況的監(jiān)督
1.工會經費的收支管理工作列入工會工作考核的重要內容,嚴格工會經費的管理。
2.基層工會委員換屆時,應向會員大會或職代會報告活動經費的管理使用情況。
工會主席任職屆滿、工作調動、職務變更、離退休等原因,在離開原工作崗位前應配合同級和上級經審委員會對其任期內各年度工會財務工作和經濟活動進行經濟責任審計。
3.市直機關經審委員會每年將對基層工會經費計提、劃撥和管理使用情況進行審查審計,各基層工會應妥善保存工會財務工作和經濟活動中產生的相關材料并積極配合審查工作的開展。
(一)本《辦法》適用于市直機關工會工委管轄的所有機關直屬基層工會,各基層工會可根據本《辦法》并結合自身實際情況制訂相應的經費管理辦法。
(二)本《辦法》自下發(fā)之日起執(zhí)行,最終解釋權歸市直機關工會工作委員會。
拓展閱讀:
工會經費主要用途【2】
《工會法》第四十二條規(guī)定:“工會經費主要用于為職工服務和工會活動。
經費使用的具體辦法由中華全國總工會制定?！边@一規(guī)定,為工會經費的正確合理使用提供了依據。
工會經費主要用于為職工服務和工會活動。
經費使用的具體辦法由中華全國總工會制定。
第四十三條企業(yè)、事業(yè)單位無正當理由拖延或者拒不撥繳工會經費,基層工會或者上級工會可以向當地人民法院申請支付令;拒不執(zhí)行支付令的,工會可以依法申請人民法院強制執(zhí)行。
第四十四條工會應當根據經費獨立原則,建立預算、決算和經費審查監(jiān)督制度。
各級工會建立經費審查委員會。
各級工會經費收支情況應當由同級工會經費審查委員會審查,并且定期向會員大會或者會員代表大會報告,接受監(jiān)督。
工會會員大會或者會員代表大會有權對經費使用情況提出意見。
工會經費的使用應當依法接受國家的監(jiān)督。
第四十五條各級人民政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機關應當為工會辦公和開展活動,提供必要的設施和活動場所等物質條件。
第四十六條工會的財產、經費和國家撥給工會使用的不動產,任何組織和個人不得侵占、挪用和任意調撥。
第四十七條工會所屬的為職工服務的企業(yè)、事業(yè)單位,其隸屬關系不得隨意改變。
第四十八條縣級以上各級工會的離休、退休人員的待遇,與國家機關工作人員同等對待。
根據全國總工會的有關規(guī)定,基層工會經費的使用范圍包括:組織會員開展集體活動及會員特殊困難補助;開展職工教育、文體、宣傳活動以及其他活動;為職工舉辦政治、科技、業(yè)務、再就業(yè)等各種知識培訓;
職工集體福利事業(yè)補助;工會自身建設:培訓工會干部和工會積極分子;召開工會會員(代表)大會;工會建家活動;工會為維護職工合法權益開展的法律服務和勞動爭議調解工作,慰問困難職工;基層工會辦公費和差旅費;設備、設施維修;工會管理的為職工服務的文化、體育、生活服務等附屬事業(yè)的相關費用以及對所屬事業(yè)單位的必要補助。
另外,基層工會在保證正常工作活動且經費有結余的前提下,可用部分結余經費或實物開辦為職工服務的“三產”或做投資經營。
但必須進行可行性經濟分析論證,需經費審查委員會審查同意,工會委員會討論決定后才能編列預算,并嚴格按照規(guī)定的程序,履行必要的法律手續(xù),確保投資項目的保值增值。
縣以上各級工會機關除按照規(guī)定應該由政府開支的費用外,其他所有費用,均從基層工會按2%收繳的工會經費中約40%比例的上解經費中開支,其范圍主要包括:職工活動費、工會行政費、工會業(yè)務費、事業(yè)支出、補助下級支出以及其他支出等。
縣以上各級工會經費的使用,應堅持為下級工會和基層工會服務、為職工群眾服務的原則。
根據《工會法》的規(guī)定,應由同級政府承擔的費用,諸如工會辦公設施和職工活動陣地建設、縣級以上工會干部的住房和離退休人員的待遇等費用,應該由同級人民政府承擔,不應擠占工會經費。
第12篇 住宅項目投標報價物業(yè)管理費收支預案
住宅項目投標報價、物業(yè)管理費收支預案
按:1、___項目現共需配備人員42人,費用支出為人員工資福利,綠化養(yǎng)護費,清潔衛(wèi)生,公共設施設備維修費用等。
2、___項目收入費用為物業(yè)管理費、車位出租費、非機動車輛看護費、其它經營創(chuàng)收等。
一、第一年收支情況具體測算
___項目平方米物業(yè)費用收支表
各類收入 收費項目計算式金額(元)
高層
商鋪街
停車收入
其它收入
收 入 總 計
各類支出 項目計算式金額(元)
人員工資福利及保險
小計180000
服裝費
稅金
小計
支出總計
收支相抵
二、盈虧情況分析
三、增收節(jié)支計劃
1、與公司其他管理處密切合作,優(yōu)勢互補,資源共享,降低管理成本,提高管理水平。
2、在入住的半年內,采取積極有效的措施,與有關部門協作,盡快完善小區(qū)的配套設施,迅速提高管理水平,營造良好的居住環(huán)境,消除未入住業(yè)主的后顧之憂,迅速提高入住率,增加管理收入。
3、我們將進一步全方位為住戶提供多項便民有償服務,方便住戶,同時提高經濟效益。
4、創(chuàng)造條件,爭取供水、供電、供氣、電信、有線電視等專業(yè)部門的委托,為他們提供有償服務。
5、增收的同時,努力降低成本,如充分發(fā)揮公司在管理中的統(tǒng)籌作用,利用公司現有管理人員和技術人員,在各小區(qū)合理統(tǒng)籌安排,減少經費開支。反對鋪張浪費,從小處著眼,集水成流,我們將制定奉公廉潔制度,加強物流控制,提高利用率,采取有效節(jié)能措施,實施科學管理,走可持續(xù)發(fā)展之路。
四、財務公開監(jiān)督制度
(一)、根據《物業(yè)管理條例》規(guī)定,特制定以下財務公開監(jiān)督制度:
1、物業(yè)管理處每年兩次向業(yè)主、物業(yè)使用人公布小區(qū)物業(yè)管理財務收支狀況。
2、財務公開的內容和數據必須經業(yè)主委員會事先認可。
3、物業(yè)管理處平時應定期向業(yè)主、物業(yè)使用人、業(yè)委會匯報工作,接受業(yè)主、物業(yè)使用人、業(yè)委會的監(jiān)督和檢查。
4、對突發(fā)性事件和重大經費開支應事先報業(yè)委會批準。
5、業(yè)主、物業(yè)使用人對物業(yè)管理處的經費收支如有疑問,可委托業(yè)委會向物業(yè)管理處查詢,并要求物業(yè)管理處做出解釋。
(二)、以業(yè)養(yǎng)業(yè)的計劃及提高自身發(fā)展后勁的計劃和措施
1.以業(yè)養(yǎng)業(yè)計劃
(1)開展裝修、維修、室內綠化設計、電腦維修等有償服務。
(2)積極開展家居衛(wèi)生、保姆服務等家政服務。
(3)同保健機構合作,開展醫(yī)療保健服務。
(4)不斷挖掘住戶的需求,開拓服務新領域。
2.提高自身發(fā)展后勁的計劃和措施
(1)進行企業(yè)制度改革,激發(fā)員工創(chuàng)業(yè)激情。
(2)利用網絡新工具,實現新的管理服務方式。
(3)加強員工各項培訓,招聘優(yōu)秀管理人才。
(4)積極參加物業(yè)管理招投標工作,取得新的管理區(qū)域,壯大自己。
(5)拓展物業(yè)管理相關業(yè)務,形成一業(yè)為主,多種經營的格局,并加強原經營業(yè)務的力量。
第13篇 物業(yè)財務收支管理辦法-9
物業(yè)財務收支管理辦法(九)
一、資金收入管理
1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據用完后必須上繳財務室;餐飲營業(yè)款及其他零星現金,當天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務室。以上款項均不得存放在保險柜,更不得以個人的名義在銀行開設私人賬戶或活期存折,一經查證,嚴肅處理。
2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業(yè)款支票時,必須當天到公司財務室進行背書。
3、各部門收取的現金,不能坐支、不能私人挪用,更不能借給他人,一經查證,嚴肅處理當事人。
4、各部門對每月應收的租金、房租、清運、占道等款項應及時催收。
以上款項收取,不管是采用一式三聯收據或原始憑證,大小寫金額要相符,必須用復寫紙?zhí)顚?并有制單、收款人的簽名;作廢式應注明作廢,連同存根一起保存,不得撕毀。
二、資金支出管理
1、購置辦公用品應從實際出發(fā)、本著節(jié)約的原則,并需編制清單,經總經理批準,方可在財務室辦理借款手續(xù),對購置物品需配專人管理,設收支賬本。
2、購置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等,要根據各部門購物明細編制清單,經總經理批準才能到財務室辦理借款。
3、購置各類物資、物耗、獎品時,發(fā)票上寫明購貨單位、數量、單價金額,購買多項物資要附清單、驗收證明,發(fā)票與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改,發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財務章或發(fā)票專用章,一式幾聯的發(fā)票必須是復寫,只能以發(fā)票聯作為報銷憑證。發(fā)票背面要有經辦人、驗收人、總經理簽字,經會計審核后方能報銷,否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理,建立健全工具、勞保用品卡片。
4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時,應憑原開出的收據(必須有經辦人、部門經理簽字)才能在財務室辦理退款,不能用收取的現金坐支或相抵形式支付。
5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時,需辦理借款,必須經部門經理、公司領導批準簽字,出差回來或辦完事,必須在一月之內到財務室報銷及退還現金,本著前賬未報,后賬不借原則。
6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名,每周未在財務室結清周內的使用和未使用的支票,本著前賬未清,后賬不結原則。
7、公司采購人員使用現金周轉金每月限額在2000元之內,食堂、怡園采購員每月周轉金限額在3000元內,每周報賬,月終了結一次賬,多退少補,不得挪用公款辦私事。
8、對資金使用,既要做到事先有計劃安排,又要注重使用過程中的監(jiān)督控制,以免資金積壓。
三、該辦法從即日起執(zhí)行。
物業(yè)公司管理有限公司
二o一一年十月
第14篇 信蜀物業(yè)財務收支管理制度
蜀信物業(yè)財務收支管理制度
一、公司的一切收入,必須及時辦理結算手續(xù),具體規(guī)定如下:
(一)、所有收入原則上均由公司財務部統(tǒng)一收取,并全部納入公司財務管理。任何部門、任何個人均不得在未經公司批準的情況下擅自辦理收入結算業(yè)務。嚴禁截留、挪用公司的各項收入。如有違反,一經查出,嚴厲處罰。
(二)、各管理處的一切收入,均實行收支兩條線管理,并必須于收入發(fā)生次日交存公司財務部,任何小區(qū)管理處及個人均不得坐支。凡坐支收入,無論金額大小,一律按挪用公款處罰。
(三)、各小區(qū)收費,必須報經公司確定統(tǒng)一的收費項目及收費標準后方能收取。不得在未經管理公司審批的情況下,自行制定收費項目和收費標準。
(四)因具體業(yè)務需要,部分款項可由各小區(qū)內勤代為收取,并按以下程序和規(guī)定辦理:
1、將代收款項項目名稱及代收理由報公司財務部審核;
2、報總經理或副經理審批;
3、代收業(yè)務必須使用在財務部領取的結算憑證,任何管理處和個人均不得另擇結算憑證;
4、代辦收款業(yè)務的小區(qū)內勤,應按財務部的要求填制、使用憑證并及時、準確上報已收及應收未收的統(tǒng)計數據;
(五)、財務部有責任催促內勤及時辦理收入和支出的結算手續(xù),如有特殊情況不能按時辦理的,應向財務人員說明原因。財務人員在征得總經理同意后,方能延期。如既未說明原因又未按時辦理結算手續(xù),且屢催不辦者,財務部有權提請經理及授權人同意不予核銷其開支或按坐支處理。
(六)、對違反上述規(guī)定者,公司給予50元至100元的罰款處理;給公司造成較大經濟損失的,按其損失金額的一定比例賠償;情節(jié)嚴重的,提交司法部門處理。
二、公司的一切開支必須經公司董事會確定的財務開支審批人審批后,方能在公司財務部辦理結算手續(xù)。具體審批辦法如下:
(一)、凡財務預算、預算外支出、維修基金開支以及超過5,000元的各項開支,均由總經理審批,現金支出超過1萬元的須由葉總審批,10萬元以上的須由楊毫董事長審批;支票超過5萬元由葉總審批,50萬元以上由楊毫董事長審批。
(二)、凡計劃和制度規(guī)定內的各類費用報銷和支出金額在2000元-5000元內的由副總經理審批,500元--2000元的由片區(qū)經理審批,不超過500元的由小區(qū)主任審批。
(三)、公司的一切支出均在預算和計劃范圍內執(zhí)行。
(四)、財務人員對違反上述規(guī)定的事項,有權拒絕辦理
三、公司所有財務結算,由財務部統(tǒng)一進行,集中管理。財務部根據審批的預算,結合公司的實際情況及各項公共費用的分攤情況,對各小區(qū)物業(yè)管理處的開支情況進行總體控制,公司財務部在總經理的授權范圍內辦理公司內部往來結算(含公司內部有形資產的轉移)、公司與其他單位的財務收支事項(含有形資產的轉讓)。
四、公司財務部原則上只與公司在冊員工辦理有關結算手續(xù)。公司與外單位(含個人)的一切結算事宜,也均應根據業(yè)務內容,確定符合上述條件的員工為經辦人,按公司規(guī)定填制有關結算憑證、辦理結算手續(xù)。
五、經辦人在業(yè)務過程中取得的原始憑證,須完善以下手續(xù)后,方能與財務部辦理開支手續(xù):
(一)、凡購物票據必須經實物負責人驗收或辦理入庫手續(xù)后方能報銷開支;
(二)、按合同支付款項的,在首次付款時,應將合同交財務部備查。今后分次支付的款項,由財務部審核并報總經理及其授權人審批后,方可開支。
六、經辦人辦理財務支出的一般程序如下:
(一)、將票據粘貼在報銷單據粘貼單上。具體方法是:較大的票據將單據背面左上角寬1.5cm.長2cm的方塊內涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方;較小的票據,如的士車費等,應粘貼在報銷單據粘貼單的藍色方框內。
(二)、應填制的憑證按以下規(guī)定選擇:
1、報銷開支:填制費用報銷及付款通知單;
2、向公司借款:填制借款單;
3、經手辦理支付給其他單位或個人的款項:填制費用報銷及付款憑證,并注意準確填寫收款單位或個人名稱。如選擇轉帳支付方式,應另附收款單位名稱、開戶銀行名稱、帳號。
(三)、按規(guī)定程序報批:
1、報小區(qū)主任(物業(yè)公司開支報物業(yè)公司部門主管)審核并簽署意見;
2、報財務部主管審核;
3、報總經理或片區(qū)經理審批;
4、按審批、審核人員的批示到財務部辦理有關手續(xù)。
5、沖銷原借款的費用報銷及款項支付,應在填制時注明沖銷借款。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符,有權拒絕付款;
(四)、借款人取得借款辦理有關業(yè)務后,有責任盡快辦理報銷手續(xù)。具體時間規(guī)定如下:(備用金借款除外)
1.經辦人的結算時間為一周(從借款之日算起),并且前款未結清前(經理用款除外),不再借予款項,特殊情況應報經理及授權人審批。
2.差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。
(五)、經辦人在辦理具體業(yè)務時,應按有關要求取得有關票據,并按公司劃定的核算單元備注費用歸屬(統(tǒng)一采購并附有公司庫房入庫單的除外)。
(六)、公司財務部在辦理結算業(yè)務過程中,對無預算、超預算的開支有權不予審核和支付。對確系業(yè)務需要而已審批預算又暫未包含的項目,各部門、各小區(qū)應及時向管理公司報送預算,待董事會和置信公司預算審批部門審批后方能執(zhí)行。
七、財務部設專職會計負責核算公司的一切財務收支,專職會計由總公司財務部選派擔任。會計不得以虛假的經濟業(yè)務事項和資料進行核算,不得偽造、變造憑證、帳簿及其他相關資料,其提供的一切會計資料和財務數據必須真實、完整,符合經營管理的需要。
第15篇 某行政中心物業(yè)管理收支預算管理費標準
行政中心物業(yè)管理收支預算和管理費標準
一、管理費測算依據及說明
(一)管理費測算依據
1、根據zz開發(fā)區(qū)行政中心項目特點及多次對其實地調研后掌握的一手資料。
2、根據zz開發(fā)區(qū)行政中心物業(yè)管理定位及管理標準。
3、本公司在辦公性物業(yè)管理方面所積累的成功經驗。
4、本土物業(yè)管理企業(yè)的管理成本優(yōu)勢。
5、本公司現有較大管理規(guī)模的資源整合優(yōu)勢。
6、長沙市的整體物價水平。
(二)管理費測算說明
1、管理支出預算中的前期開辦費攤銷,是指為在行政中心實施物業(yè)管理所配備的一些固定資產,如提供服務所需的工具、交通、通訊、辦公設備等。
2、前期開辦費均按三年平均攤銷,如部份物資由甲方提供可相應扣出攤銷金額。
3、管理支出預算中的物業(yè)管理傭金按長沙市有關規(guī)定,按每年實際發(fā)生管理成本的10%計提。
4、管理費支出預算中不含室內設施的維修養(yǎng)護費用。
5、某某開發(fā)區(qū)行政中心內公用設施的重大維修工程項目(中、大修或更多的改造工程項目),房屋本體的重大維修養(yǎng)護項目等由甲另行委托,本次預算中不含此項費用。物業(yè)管理費支出中僅含單價200元(含)以下的維修材料費。
6、管理費支出預算中不含辦公室內的清潔衛(wèi)生費及外墻的清洗。
7、管理費支出預算中不含物業(yè)管理公司入場后的全環(huán)境開荒費用。
8、管理費支出預算中不含室內外綠化服務,節(jié)假日裝飾布置費用。
9、所有公共水電費、設備運行費及物業(yè)管理辦公用水電費均由甲方承擔,本次預算不含此項費用。
10、管理費支出預算中不含公共財產保險費、各類設備年度檢測費,中央空調年度保養(yǎng)費,保修期內的建筑主體及設施設備維護費。
11、協助業(yè)主開展社區(qū)文化活動,本測算不含社區(qū)文化活動費用。
12、物業(yè)管理用房(含護衛(wèi)宿舍)由業(yè)主提供。
四、物業(yè)管理費標準及測算
(一)管理費標準
根據zz開發(fā)區(qū)行政中心項目要求,在確定設備設施及綠化保修期時限后,通過專業(yè)測算(以三年為管理周期)。本項目日常物業(yè)管理費(年)標準為:
時間費用標準(元)單位面積收費標準備注說明
第一年381865.561.32元/平方米設備保修期一年
第二年412065.561.43元/平方米100元內的維修材料由我方承擔
第三年412065.561.43元/平方米100元內的維修材料由我方承擔
說明:單位面積收費標準以總建筑面積24000平方米計。
1、日常管理費測算
zz開發(fā)區(qū)行政中心總建筑面積為24000平方米,根據物業(yè)管理費 以支定收的原則,具體項目報價如下:
序號項目單價(元/月平方米)月收費標準(元)年收費標準(元)
一綜合服務費0.358405..32
二公共秩序管理0.368562..84
三建筑物及室外道路、停車場、廣場的管理
0.02
545.16
6541.92
四清潔管理0.286708.2480498.88
五設施設備管理0.4210117.8121413.6
合計1.4334338.8412065.56
五、增收節(jié)支措施
成本控制體現在為業(yè)主進行成本控制和內部管理進行成本控制兩方面。
(一)為業(yè)主進行成本控制
1、通過節(jié)能降耗,降低物業(yè)能源費用,我們憑借多年的辦公性物業(yè)管理經驗,本著為業(yè)主節(jié)約每一分錢為出發(fā)點,結合長沙市zz開發(fā)區(qū)行政中心的實際情況,我們擬定了一套行之有效的機電設備經濟運行方案,加強平時保養(yǎng)維護,延長設備的大修周期和使用壽命,提高設備的運行效率,降低運行成本,確保物業(yè)的保值增值。
2、科學測定行政中心用電、用水情況,通過經濟器具的選定、限時控制等方式降低保潔、照明、設備、機電、供水等能源消耗。對各設備系統(tǒng)的運行參數適時調整,使其既達到最佳使用效果,又減少設備設施的磨損和能耗,減少維修用的水、電成本。
3、非上班時間及時關閉部分照明和用電設備,盡量降低其損耗,減少運行費用。
4、合理運行使用長沙市zz開發(fā)區(qū)行政中心用電高峰期和波谷期的設備設施,提高各類供電系統(tǒng)的功率因數,盡量降低能耗,為甲方節(jié)省電費開支。
5、依靠時間管理、目標管理、在公司成熟的質量管理體系平臺上,注重細部、細節(jié),控制環(huán)節(jié),流程,達到提高效率,節(jié)約成本的目的。
6、注重環(huán)保和生態(tài),預防二次污染的發(fā)生。在管理實踐中,防止水污染、噪音污染等各類污染的發(fā)生,提倡靜式服務,無干擾服務,強調人與自然合諧共存,達到可持續(xù)發(fā)展的目的。
7、拓展物業(yè)服務的廣度和深度,豐富服務內容研究行政中心各類需求,滿足開放的政府行政辦公的需要,以大行政,大后勤的思路,創(chuàng)造多樣性的服務。
8、根據長期管理辦公性物業(yè)的經驗,通過對節(jié)能的有效管理,節(jié)能效果可達到總能源消耗量的15%以上。
(二)管理處內部進行成本控制
物業(yè)管理作為微利行業(yè),主要靠規(guī)范的內部管理,靠有效的成本控制來創(chuàng)造經濟效益,對于長沙市zz開發(fā)區(qū)行政中心這類現代辦公性物業(yè),如何充分利用有限的管理費用提供更全面、高品質的物業(yè)管理服務,達到國內一級管理水平,我們將采取以下做法:
1、依托本土公司的規(guī)模效應,在物流采購渠道、供應商方面,已形成一套完整的、系統(tǒng)的物流采購供應網絡,大大降低了服務用物資的采購費用。
2、完善內部考核機制,制定切實可行的物業(yè)管理年度預算。
3、加強員工成本控制意識,修舊利廢、工作創(chuàng)新,每個崗位定人定量實行計劃管理
4、本公司通過多年的發(fā)展經驗,已建立了完善的服務體系。在行政中心我們除了做好日常物業(yè)管理服務外,還將利用公司的各種資源為業(yè)主提供商務、會議、顧問培訓等其它增值服務,以增加管理費收入。
5、本公司將利用自身雄厚的技術優(yōu)勢,爭取以優(yōu)質低價向甲方承接物業(yè)設備設施的小改造等,以增加管理費收入。
6、以想到的要說到、說到的要做到、做到的要看到的iso9000管理理念來加強對所有服務項目的日常巡視,對可能發(fā)生的故障和問題提前發(fā)現并及時處理
,使行政中心物業(yè)管理服務的每一個環(huán)節(jié)都具有可追溯性,事事有著落,將其消滅在萌狀態(tài),以降低運行及管理成本。
7、利用我公司系本地專業(yè)物業(yè)管理公司的地域優(yōu)勢,在行政中心的人員配置上以滿足日常管理服務為主,而當發(fā)生突發(fā)事件時,公司會將各部門的人力、物力進行綜合調配到行政中心,以充分體現本土公司的優(yōu)勢,從而大大地為業(yè)主降低了管理成本。
