會計工作管理制度分類(7篇)

會計工作管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，它旨在確保會計信息的準(zhǔn)確性和可靠性，促進(jìn)企業(yè)的財務(wù)運(yùn)作有序進(jìn)行。這一制度主要涵蓋了以下幾個方面：

1. 會計核算制度：規(guī)范會計科目設(shè)置、賬務(wù)處理流程和會計報表編制。

2. 內(nèi)部控制制度：設(shè)定會計系統(tǒng)的權(quán)限分配、審批流程和內(nèi)部審計機(jī)制。

3. 財務(wù)報告制度：規(guī)定財務(wù)報告的編制、審核和披露標(biāo)準(zhǔn)。

4. 資金管理制度：涉及資金的籌集、使用、監(jiān)控和調(diào)度。

5. 成本管理制度：指導(dǎo)成本計算、控制和分析方法。

6. 稅務(wù)管理制度：規(guī)定稅務(wù)申報、繳納和籌劃程序。

包括哪些方面

1. 會計政策與程序：明確會計政策的選擇和應(yīng)用，制定詳細(xì)的會計操作程序。

2. 權(quán)責(zé)分配：確定會計人員的職責(zé)和權(quán)限，防止欺詐和錯誤發(fā)生。

3. 文件記錄與保存：規(guī)定會計憑證、賬簿和報表的制作、審核和保管要求。

4. 內(nèi)部審計：建立定期的內(nèi)部審計機(jī)制，評估會計工作的合規(guī)性和有效性。

5. 培訓(xùn)與發(fā)展：為會計人員提供持續(xù)的專業(yè)培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德。

6. 法規(guī)遵從性：確保會計工作符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。

重要性

會計工作管理制度的重要性不言而喻，它為企業(yè)提供了穩(wěn)定、可靠的財務(wù)信息基礎(chǔ)，有助于：

1. 維護(hù)企業(yè)財務(wù)健康：通過規(guī)范化的會計流程，降低財務(wù)風(fēng)險，確保資產(chǎn)安全。

2. 支持決策制定：準(zhǔn)確的會計信息有助于管理層做出明智的經(jīng)營決策。

3. 提升運(yùn)營效率：有效的資金管理和成本控制能提高企業(yè)的運(yùn)營效率。

4. 滿足法規(guī)要求：遵守會計準(zhǔn)則和稅法，避免法律糾紛，樹立良好企業(yè)形象。

5. 保障投資者利益：透明、真實(shí)的財務(wù)報告增強(qiáng)投資者信心。

方案

實(shí)施會計工作管理制度，企業(yè)應(yīng)采取以下措施：

1. 制定詳細(xì)的操作手冊：明確各項(xiàng)會計工作的具體步驟和要求。

2. 定期審查與更新：根據(jù)業(yè)務(wù)變化和新法規(guī)，定期評估并調(diào)整會計制度。

3. 強(qiáng)化員工培訓(xùn)：通過培訓(xùn)提高會計人員對制度的理解和執(zhí)行力。

4. 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計部門，定期檢查會計工作的合規(guī)性。

5. 建立反饋機(jī)制：鼓勵員工提出改進(jìn)建議，不斷優(yōu)化會計管理制度。

6. 與外部審計合作：借助專業(yè)機(jī)構(gòu)，確保財務(wù)報告的公允性和準(zhǔn)確性。

建立健全的會計工作管理制度是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的關(guān)鍵，需要管理層的高度重視和全體員工的共同參與。只有這樣，企業(yè)才能在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中保持財務(wù)健康，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

會計工作管理制度分類范文

第1篇 醫(yī)院固定資產(chǎn)管理會計工作職責(zé)

醫(yī)院固定資產(chǎn)管理會計崗位職責(zé)

一、會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法。

二、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算,保持核對帳、物、卡相符。

三、負(fù)責(zé)編制固有關(guān)固定資產(chǎn)的報表。

四、按時準(zhǔn)確計提折舊。

五、會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),按權(quán)限規(guī)定辦理盤虧、盤盈、報廢審批手續(xù)。

六、辦置固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù),定期清查核對,做到帳物相符。

七、和有關(guān)部門共同分析固定資產(chǎn)使用效果并負(fù)責(zé)提供相關(guān)資料。

八、完成上級交辦的其他工作。

第2篇 _地產(chǎn)公司會計工作管理制度

地產(chǎn)公司會計工作管理制度

為了加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的會計工作秩序,提高會計工作水平,根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的管理辦法要求,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本制度。

第一條 本公司使用的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并應(yīng)當(dāng)符合財政部門統(tǒng)一憑證、帳簿、報表的要求。

第二條 財務(wù)工作人員辦理會計事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員或其他記帳人員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

第三條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)人員定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第四條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報集團(tuán)財務(wù)管理部,并按國家制度報送有關(guān)財稅部門。會計報表每月由會計主管編制并上報。會計報表須有單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計主管簽字或蓋章。

第五條 財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

第六條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時,應(yīng)及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人書面報告,并請求查明原因,提出處理建議。

第七條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。公司對調(diào)、離職人員手續(xù)另有制度的,從其制度。一般財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由財務(wù)經(jīng)理作為監(jiān)交人;財務(wù)經(jīng)理辦理交接手續(xù),由財務(wù)負(fù)責(zé)人作為監(jiān)交人。

第3篇 物業(yè)財務(wù)會計工作交接管理制度

物業(yè)財務(wù)管理制度之會計工作交接

1、會計人員工作調(diào)動或離職,必須將所經(jīng)管的會計工作移交給接替人員,沒有辦理移交手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職結(jié)算。

2、會計人員辦理移交前應(yīng)處理完成有關(guān)業(yè)務(wù),并對未了事項(xiàng)寫出書面材料。

3、編制移交清冊時應(yīng)逐項(xiàng)列明移交材料,包括會計憑證、帳冊、報表、印章、證券、發(fā)票收據(jù)、支票、文件、軟件、磁盤等實(shí)物資料。

4、一般會計人員辦理移交手續(xù)由財務(wù)部經(jīng)理或會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,按移交清冊逐項(xiàng)登記點(diǎn)交,發(fā)現(xiàn)問題要限期清查。財務(wù)負(fù)責(zé)人移交時應(yīng)由上一級財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交,移交人應(yīng)對會計工作、重大收支、重要事項(xiàng)、遺留問題寫出書面材料。

5、接交完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字,一式三份,每人各執(zhí)一份。

6、接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交帳簿,不得另立新帳,以保持會計記錄的連續(xù)性。

7、單位撤消、分立、合并時,相關(guān)工作比照上述手續(xù)辦理。

第4篇 某物業(yè)管理公司財務(wù)會計工作程序

物業(yè)管理公司財務(wù)會計工作程序

1.0目的

為公司及時提供真實(shí)可靠的財務(wù)信息,提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

2.0適用范圍

對帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務(wù)成本計劃的審核、編制。

3.0程序要點(diǎn)

3.1對營業(yè)收入有關(guān)單據(jù)的審核。主要審核公司每月營業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據(jù)及報表。3.2原始憑證的審核

3.2.1填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始憑證須蓋有單位的公章。

3.2.2經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法、真實(shí)。

3.2.3數(shù)量、單價和大小寫金額是否相符。

3.2.4報銷手續(xù)是否完備。

3.2.5自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。 3.3記帳憑證的審核

3.3.1審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要是否簡明扼要。

3.3.2會計科目使用是否準(zhǔn)確。

3.3.3填列的金額是否準(zhǔn)確,與原始憑證是否相符。

3.3.4所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。

3.3.5制證日期是否填制,制證人員(現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳)是否蓋章或簽字。 3.4填制及審核會計帳薄

3.4.1填寫會計帳薄

3.4.2檢查會計帳簿是否及時記帳,是否符合規(guī)定。

3.4.3帳帳(總帳與明細(xì)帳)、帳表(明細(xì)帳與有關(guān)報表)的金額是否相符。

3.5填制會計報表

3.5.1核算會計報表是否平衡,帳表金額是否相符

3.5.2會計報表各表之間的相互關(guān)系是否正確。 3.6制定財務(wù)成本、預(yù)算計劃。3.7應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,堅(jiān)決對違反制度和紀(jì)律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵制,并做好說明教育工作。

第5篇 某物業(yè)管理公司會計工作守則

物業(yè)管理公司會計工作守則

1.按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚。按時報出有關(guān)各種報表,內(nèi)容完整、及時、準(zhǔn)確。

2.按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期分析財務(wù)計劃,預(yù)算執(zhí)行情況,考核資金使用結(jié)果,做到合理利用資金。

3.對于會計資料及有關(guān)附屬資料要保存完整,不得遺失、損毀。

4.對客戶提出的各種問題及時解答、合理解釋,嚴(yán)禁推諉、拖延、造成不良后果,不得向客戶漏露其它客戶的各種情況。

5.對重大、疑難問題及早上報部門領(lǐng)導(dǎo),做好跟進(jìn)工作,直到問題得以解決。

6.負(fù)責(zé)完成公司的各項(xiàng)上繳任務(wù),遵守一切財務(wù)規(guī)章制度,把好財務(wù)關(guān)。

7.保證工作質(zhì)量,及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

8.遵守會計保密制度。

第6篇 某管理處會計工作規(guī)程

1工作目的

規(guī)范會計工作程序,確保大廈財務(wù)核算的質(zhì)量

2工作職責(zé)

3.1負(fù)責(zé)對管理處的財會核算的實(shí)施。

3.2負(fù)責(zé)對管理處經(jīng)營情況、收支狀況相關(guān)報表的制作。

3.3審核、匯總、統(tǒng)計及分析報表。

4 工作指引

4.1基礎(chǔ)工作

4.1.1審核原始會計憑證,編制會計憑證,費(fèi)用開支按年初計劃嚴(yán)格控制.

4.1.2編制銀行余額調(diào)節(jié)表.

4.1.3在金蝶財務(wù)軟件上操作,生成出記帳憑證及報表.

4.2按要求向各有關(guān)部門報送各種報表

4.2.1每月8號前在金蝶軟件中打印出管理處上月的財務(wù)報表,上報給管理處經(jīng)理及公司財務(wù)部審核。

4.2.2每月10號前將上月財務(wù)預(yù)算完成情況進(jìn)行分析,按財務(wù)部要求列出《管理處預(yù)算執(zhí)行情況表》上報管理處經(jīng)理及公司財務(wù)部。

4.2.3在管理處獨(dú)立核算后,每月15號前,向地方稅務(wù)局申報上月管理處財務(wù)報表、稅費(fèi)報表。

4.2.4每月15號前對外公布上月的經(jīng)公司財務(wù)部確認(rèn)的《管理處經(jīng)營狀況表》。

4.2.5每年11月30日前報送本管理處下一年度收支計劃到公司財務(wù)部.

4.3財務(wù)軟件、會計資料的保管

4.3.1按規(guī)定管理和使用好金蝶財務(wù)軟件,定期備份財務(wù)軟件.如有異常及時與公司財務(wù)部聯(lián)系.

4.3.2傳票要按憑證號順序裝訂成冊,并加蓋公章,由財務(wù)集中保管。

4.3.3每年年末要打印各級科目賬冊并裝訂成冊,同時將金蝶賬套數(shù)據(jù)另外備份存檔。

4.3.4合同、報表等資料要裝訂成冊。

3質(zhì)量記錄

3.1會計憑證、記帳憑證保存期15年

3.2會計賬簿保存期15年

3.3月、季度會計報表保存期15年

3.4各種完稅憑證和繳、退庫憑證保存期15年

4參閱文件、資料

4.1《企業(yè)財務(wù)通則》

4.2《企業(yè)會計準(zhǔn)則》

4.3《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》

4.4《廣東省物業(yè)管理?xiàng)l例》

4.5中海發(fā)展(廣州)有限公司有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定以及物業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定.

第7篇 某物業(yè)管理處會計工作規(guī)程

物業(yè)管理處會計工作規(guī)程

1工作目的

規(guī)范會計工作程序,確保服務(wù)項(xiàng)目財務(wù)核算的質(zhì)量

2工作職責(zé)

3.1 負(fù)責(zé)對管理處的財會核算的實(shí)施。

3.2 負(fù)責(zé)對管理處經(jīng)營情況、收支狀況相關(guān)報表的制作。

3.3 審核、匯總、統(tǒng)計及分析報表。

4 工作指引

4.1基礎(chǔ)工作

4.1.1審核原始會計憑證,編制會計憑證,費(fèi)用開支按年初計劃嚴(yán)格控制.

4.1.2編制銀行余額調(diào)節(jié)表.

4.1.3在財務(wù)軟件上操作,生成出記帳憑證及報表.

4.2按要求向各有關(guān)部門報送各種報表

4.2.1每月8號前在軟件中打印出管理處上月的財務(wù)報表,上報給管理處經(jīng)理及公司財務(wù)部審核。

4.2.2每月10號前將上月財務(wù)預(yù)算完成情況進(jìn)行分析,按財務(wù)部要求列出《管理處預(yù)算執(zhí)行情況表》上報管理處經(jīng)理及公司財務(wù)部。

4.2.3在管理處獨(dú)立核算后,每月15號前,向地方稅務(wù)局申報上月管理處財務(wù)報表、稅費(fèi)報表。

4.2.4每月15號前對外公布上月的經(jīng)公司財務(wù)部確認(rèn)的《管理處經(jīng)營狀況表》。

4.2.5每年11月30日前報送本管理處下一年度收支計劃到公司財務(wù)部.

4.3財務(wù)軟件、會計資料的保管

4.3.1 按規(guī)定管理和使用好財務(wù)軟件,定期備份財務(wù)軟件.如有異常及時與公司財務(wù)部聯(lián)系.

4.3.2 傳票要按憑證號順序裝訂成冊,并加蓋公章,由財務(wù)集中保管。

4.3.3 每年年末要打印各級科目賬冊并裝訂成冊,同時將賬套數(shù)據(jù)另外備份存檔。

4.3.4 合同、報表等資料要裝訂成冊。

3質(zhì)量記錄

3.1會計憑證、記帳憑證保存期15年

3.2會計賬簿保存期15年

3.3月、季度會計報表保存期15年

3.4各種完稅憑證和繳、退庫憑證保存期15年

4參閱文件、資料

4.1《企業(yè)財務(wù)通則》

4.2《企業(yè)會計準(zhǔn)則》

4.3《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》

4.4《相關(guān)物業(yè)管理?xiàng)l例》

4.5 物業(yè)公司有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定以及物業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定.