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備用金管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，旨在規(guī)范備用金的申請、使用、報銷及管理流程，確保資金的有效利用和安全。它涵蓋了備用金的額度設定、審批流程、日常管理、會計處理等多個方面。
包括哪些方面
1. 備用金定義與適用范圍：明確備用金的概念，規(guī)定哪些部門或員工可以申請備用金，以及備用金的主要用途。
2. 額度設定：根據各部門的實際需求，制定合理的備用金限額，同時設定最高上限。
3. 申請與審批：詳細說明備用金的申請流程，包括申請表格、審批權限、審批時間等。
4. 使用與報銷：規(guī)定備用金的使用規(guī)則，如需保留發(fā)票、及時報銷等，并設立報銷期限。
5. 日常監(jiān)管：設立定期盤點機制，確保備用金的安全和合規(guī)使用。
6. 財務記錄：詳細說明會計如何記錄備用金的收支，確保賬實相符。
7. 違規(guī)處理：設定對違規(guī)使用備用金的處罰措施，以維護制度的嚴肅性。
重要性
備用金管理制度的重要性在于：
1. 提高效率：通過規(guī)范流程，減少因資金不足導致的工作延誤。
2. 控制風險：防止資金濫用，保障企業(yè)資產安全。
3. 透明度：增強財務透明度，便于審計和內部管理。
4. 法規(guī)遵守：確保企業(yè)的財務行為符合法律法規(guī)要求。
方案
1. 設立備用金管理小組，負責制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。
2. 制定詳細的備用金申請表，明確填寫要求，包括申請人、用途、預計金額等。
3. 建立審批制度，根據金額大小設置不同級別的審批權限。
4. 實行月度或季度的備用金審計，檢查使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
5. 加強員工培訓，使他們了解并遵守備用金管理制度。
6. 定期評估和調整制度，以適應企業(yè)的發(fā)展變化。
備用金管理制度的實施需要全員參與，從管理層到基層員工，都需要理解并執(zhí)行這一制度，以實現(xiàn)企業(yè)資金管理的規(guī)范化和高效化。通過這樣的管理制度，我們可以提高資金運作效率，降低財務風險，為企業(yè)健康發(fā)展提供有力保障。
備用金管理制度范文
第1篇 h企業(yè)備用金管理制度
1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式,各部門劃撥1 000元,以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支,其余購置器具修繕或金額較大的開支,均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支,限次周星期一送會計科審核,次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥,但開支申請金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時,應按次序編號填制備用金報表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時,應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁上,在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據時,應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數(shù)量等。
7.會計科審核各部門備用金申請,須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用,并通知單位。
8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則,僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應于發(fā)生當月報銷。
10.本辦法未定事項,按慣例或會計一般處理原則辦理。
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第2篇 公司資金備用金管理制度
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金,備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經財務負責人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經理提前向總經理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
第3篇 裝飾公司 項目部備用金使用管理制度
裝飾公司項目部備用金的使用及管理制度
1、工程項目部設立后,可經審批程序審批后,根據項目規(guī)模大小借支一定數(shù)額的備用金,由公司出納保管。
2、項目部因公需要使用備用金可由當事人填寫借款單,經工程部經理和項目部經理批準后向公司出納借支,費用審批按審批程序簽名后向出納報賬。
3、公司出納根據備用金使用情況,持現(xiàn)場審批單證報公司,按公司審批程序審批后向公司財務報回備用金額。
4、項目部一切資金使用開支的票據,必須有經手人和證明人簽字,由工程部經理和項目經理審批后報公司財務,按公司審批程序報賬。
第4篇 公司備用金管理制度
______公司備用金管理制度
為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務的管理，根據______公司財務管理組制度制定本制度。
第一條備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆金額在____________年元以下(含____________年元)的日常開支。
第二條備用金由分公司出納員從公司財務部借支，并負責管理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現(xiàn)長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。
第三條備用金報銷規(guī)定為每周一次，出納員將前所有報銷單據提交到財務部進行報銷，取得報銷金額的備用金。
第四條出納員保險柜庫存現(xiàn)金不得超過____________年元，其他備用金存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經理。
第五條款項借支必須嚴格按照公司所規(guī)定的流程進行，并執(zhí)行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。
第六條備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的80%，并且累計借款余額不得超過5000元。
第七條報銷時限規(guī)定：
1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完成報銷。
2、其他支出在業(yè)務完成后的次日內進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發(fā)放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現(xiàn)金備用，待出納員上班后立即進行單據和現(xiàn)金的交接。
第九條出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一份，自留一份存檔。
第十條店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務部，雙方各留一份存檔。
第十一條店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理結果都必須存檔保留。
第十二條對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。
第十三條員工離職是應先沖銷所有借支款項，全部賬目結清之后方給予辦理離職手續(xù)。
第十四條出納員工作調動或者離職時，必須與公司財務進行備用金對賬，全部賬目核對完畢財務簽字確認后，方能繼續(xù)辦理調動或者離職手續(xù)。
第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權歸______公司所有。
第5篇 g公司備用金管理制度
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金,備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經財務負責人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經理提前向總經理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
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第6篇 公司備用金管理制度怎么寫
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、 備用金范圍
1、 采購員零星采購備用金;
2、 個人因公出差零星開支備用;
3、 經常性的零星開支備用金;
4、 項目兼任財務人員備用金;
5、 其他備用金。
三、 實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
四、 備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、 工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金,備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經財務負責人同意后,方可延期。
五、 備用金額度
1、 采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、 員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、 各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經理提前向總經理說明情況,予以審批。
4、 其他借款,根據實際情況核定金額。
六、 備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、 借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、 所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
十、 本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
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第7篇 g公司資金備用金管理制度
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金,備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經財務負責人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經理提前向總經理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
第8篇 公司備用金管理制度（6）
公司備用金管理制度(六)
1.目的: 為了加強項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
2.名詞解釋:備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用和貪污,一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
5.1 工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部辦事處索取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經項目主管經理簽字同意,再由財務負責人簽字批準后,方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2 借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經主管經理審批后,再將“報銷單”返回財務部辦事處,財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核,審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金,備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。
6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
6.3 借用備用金的人員應及時沖賬,對無故拖延者,財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。
第9篇 建筑總公司備用金及借款管理制度
建筑工程總公司備用金及借款管理制度
一、備用金管理規(guī)定
第一條 土建公司總部備用金的領用一律由公司總經理批準,總經理外出不在當?shù)貢r,由辦公室主任批準(重大款項辦公室主任應通過電話請示總經理);土建分公司工作人員備用金由分公司經理審批,其它子公司的資金一律由子公司總經理審批。
除上述人員外,其他人員一律不準批準使用任何資金。
第二條 有關人員的備用金額度規(guī)定如下:
總經理2萬元;副總經理1.5萬元;分公司經理1萬元;分公司生產(副)經理3千元;經營科長5千元;項目經理、部門及其他科室負責人3千元。
副總經理以上人員、分公司經理需領用備用金,可自行到財務部門辦理手續(xù),其他人員一律按第一條規(guī)定辦理。
第三條 特殊情況因公務確需的,由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。
第四條現(xiàn)金會計不按照規(guī)定辦理的每次罰款200元。
二、借款管理規(guī)定
第五條 工人結婚可借款looo元,工人生病可借款200元,需住院由項目醫(yī)生和項目經理證明,費用由公司代繳,最后按有關規(guī)定歸戶。如家中遇喪事可借1000元,其余情況一律不得借款。本條規(guī)定由項目經理認可后,分公司經理批準。
第六條 項目經理以下管理人員如遇蓋房或結婚而需要借款的,可借款10000元,堅決不允許透支借款,如生病可借款500元,需要住院的,費用由公司支付,最后按有關規(guī)定歸戶。本條由總經理批準。
第七條 項目經理以上管理人員,生病可借款looo元,住院費用由公司支付并按規(guī)定歸戶,蓋房和結婚的可借款2萬元。本條由總經理批準。
第八條 除以上情況外,不允許借款。特殊情況需借款的,200元以內的由項目經理把關,500元以內由分公司經理把關,1000元以內由子公司經理把關,1000元以上由集團公司總經理批準。
第九條 如發(fā)現(xiàn)采用弄虛作假手段借款的,按借款總額的20%罰款。
第十條 如利用領取備用金的形式占用公款金額超過5萬元者視為挪用公款,公司將追究其責任,情節(jié)嚴重者,訴諸法律。
第十一條 現(xiàn)金會計及審批人對重復借款把關不嚴的,超出規(guī)定部分對審批人和現(xiàn)金會計按10%罰款。
第10篇 備用金管理工作制度
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金,備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經財務負責人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬―5萬。特殊情況,需由項目經理提前向總經理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
第11篇 備用金管理制度(范例)
備用金管理制度
1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式,各部門劃撥1 000元,以供日常零星開支之用。
2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支,其余購置器具修繕或金額較大的開支,均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支,限次周星期一送會計科審核,次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥,但開支申請金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時,應按次序編號填制備用金報表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時,應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁上,在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據時,應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數(shù)量等。
7.會計科審核各部門備用金申請,須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用,并通知單位。
8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則,僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應于發(fā)生當月報銷。
10.本辦法未定事項,按慣例或會計一般處理原則辦理。
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第12篇 公司備用金管理制度格式怎樣的
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、 備用金范圍
1、 采購員零星采購備用金;
2、 個人因公出差零星開支備用;
3、 經常性的零星開支備用金;
4、 項目兼任財務人員備用金;
5、 其他備用金。
三、 實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
四、 備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、 工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金,備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經財務負責人同意后,方可延期。
五、 備用金額度
1、 采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、 員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、 各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經理提前向總經理說明情況,予以審批。
4、 其他借款,根據實際情況核定金額。
六、 備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、 借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、 所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
十、 本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
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第13篇 某分公司備用金管理制度
分公司備用金管理制度
第十條 備用金管理原則
(一)使用范圍“從嚴”控制
(二)開支額度“從緊”控制
(三)報銷時間“從快”控制
第十一條 備用金管理方式:定額管理
第十二條 備用金管理責任部門:財務資金部
第十三條 備用金使用范圍
(一) 到外地出差;
(二) 辦理特定事項須開支大額現(xiàn)金;
(三) 市場營銷業(yè)務需要;
(四) 特定人員業(yè)務開支需要:公司總部及二級單位領導班子成員、部門負責人、經營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機等。
第十四條 備用金是指長期備用金,借支對象為公司領導、二級單位領導及各級部門負責人。
第十五條 備用金借支審批程序
(一)公司總部:經辦人→財務資金部部長→總會計師→總經理
(二) 二級單位:經辦人→財務負責人→經理
第十六條 備用金借支人員及金額上限
(一)公司領導:總經理:30000元;黨委書記及副總經理(含三總師):15000元;副三總師:10000元。
(二)公司部門:綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。
(三)二級單位:
1、經理:10000元;領導班子副職:5000元。
2、綜合辦公室:10000元:其他部門5000元。
(四)其他規(guī)定
市場營銷部在辦理特定項目投標所需大額現(xiàn)金時,可采用書面報告形式經分管領導審核后上報總會計師和總經理專項審批。
第十七條 備用金使用原則
(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用,不得挪做他用,必須保證本部門備用所需資金,如備用金遺失,則承擔全部賠償責任。
(二)備用金借支人員內部調動或外調、辭退、辭職時,綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務資金部辦理備用金清理手續(xù),凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關手續(xù)。
(三)公司各級單位必須嚴格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定,不得超額借支備用金,特殊情況需超額借支備用金,須以書面報告形式上報公司總會計師和總經理批準。
第14篇 備用金管理制度格式
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務,從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉借他人或用于其他用途,一經發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務部索取“借款單”,財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整,經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容,并經主管領導審批后,再將“報銷單”返回財務部,財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金,備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的,須提前向財務負責人說明原因,經財務負責人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經審核批準后,到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬―5萬。特殊情況,需由項目經理提前向總經理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬,對無故拖延者,財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
