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收款票據(jù)管理制度4篇

更新時(shí)間:2024-11-20 查看人數(shù):43

收款票據(jù)管理制度

我們的收款票據(jù)管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)流程,確保資金流動的透明性和準(zhǔn)確性。該制度涵蓋了從票據(jù)的獲取、審核、記錄到存檔的全過程,同時(shí)強(qiáng)調(diào)了對異常情況的處理和責(zé)任劃分。

包括哪些方面

1. 票據(jù)的獲?。好鞔_發(fā)票的來源,規(guī)定必須從合法渠道取得,并要求提供完整、準(zhǔn)確的信息。

2. 票據(jù)審核:設(shè)立專門的審核機(jī)制,對每一張票據(jù)進(jìn)行核對,確保其真實(shí)性與合規(guī)性。

3. 票據(jù)記錄:詳細(xì)記錄每筆交易,包括日期、金額、交易雙方信息等,以便財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。

4. 票據(jù)存檔:建立完善的檔案系統(tǒng),妥善保管票據(jù),便于日后查證。

5. 異常處理:設(shè)定應(yīng)對虛假、丟失或損壞票據(jù)的程序,防止財(cái)務(wù)損失。

6. 責(zé)任劃分:明確各部門及員工在票據(jù)管理中的職責(zé),強(qiáng)化責(zé)任意識。

重要性

1. 保證財(cái)務(wù)合規(guī):嚴(yán)格的票據(jù)管理制度能有效防止逃稅、欺詐等非法行為,維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

2. 提高運(yùn)營效率:規(guī)范化的流程減少錯(cuò)誤和糾紛,提高財(cái)務(wù)工作效率。

3. 保護(hù)企業(yè)資產(chǎn):通過有效的異常處理機(jī)制,降低資金風(fēng)險(xiǎn),保障企業(yè)資產(chǎn)安全。

4. 提升審計(jì)透明度:良好的票據(jù)管理便于內(nèi)外部審計(jì),增強(qiáng)投資者信心。

方案

1. 建立標(biāo)準(zhǔn)操作程序:制定詳細(xì)的票據(jù)管理流程,確保每個(gè)步驟都有明確的指引。

2. 培訓(xùn)與教育:定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),提高他們對票據(jù)管理的認(rèn)識和技能。

3. 引入科技手段:利用財(cái)務(wù)管理軟件,自動化處理票據(jù),減少人為錯(cuò)誤。

4. 定期審查:設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,定期檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況,及時(shí)調(diào)整和完善。

5. 強(qiáng)化監(jiān)督與激勵(lì):對遵守制度的員工給予獎(jiǎng)勵(lì),對違反規(guī)定的進(jìn)行相應(yīng)處罰,形成良好風(fēng)氣。

本收款票據(jù)管理制度旨在構(gòu)建一個(gè)高效、安全的財(cái)務(wù)環(huán)境,以支持企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。各相關(guān)部門需認(rèn)真執(zhí)行,共同維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的健康運(yùn)行。

收款票據(jù)管理制度范文

第1篇 附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

1、貫徹落實(shí)執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理規(guī)定》。

2、在財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,保障收費(fèi)票據(jù)的保管供應(yīng)工作。對所購的票據(jù)進(jìn)行分類、排列,保證清潔、整齊。

3、做好票據(jù)的定額管理。憑領(lǐng)購證向當(dāng)?shù)刎?cái)政部門領(lǐng)購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費(fèi)票據(jù)的財(cái)政部門書面報(bào)告,并聲明作廢。

4、每年及時(shí)注冊年檢,如遇合并、分設(shè)、撤銷時(shí),應(yīng)向財(cái)政部門繳銷收費(fèi)票證和領(lǐng)購證,對收費(fèi)資金做好專戶儲存和及時(shí)解交等記錄工作。

5、認(rèn)真填寫收費(fèi)票據(jù),注意票據(jù)的種類、數(shù)量和使用范圍。不得轉(zhuǎn)借、代開或違章填開。

6、票據(jù)專管員應(yīng)做好實(shí)物賬,保證賬務(wù)清楚、賬實(shí)相符。對收費(fèi)人員使用完的收款票據(jù)應(yīng)及時(shí)核銷,保證收款金額及時(shí)、如實(shí)上交醫(yī)院賬戶。票據(jù)專管員調(diào)動應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。

7、保證收費(fèi)票據(jù)的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。

8、收集各科室對票據(jù)的式樣、質(zhì)量的使用意見,及時(shí)向票據(jù)的核發(fā)部門進(jìn)行信息反饋。

第2篇 三民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

人民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度5

為了加強(qiáng)醫(yī)院票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項(xiàng)收入完全納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,堵塞漏洞,防患于未燃,特制定本制度。

一、收款票據(jù)種類及使用范圍

(一)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)

行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)分為統(tǒng)一收款票據(jù)和專用收款票據(jù)兩大類。

1、統(tǒng)一收款票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收費(fèi)需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:行政事業(yè)單位非經(jīng)營服務(wù)性收入收款收據(jù)和往來款收款收據(jù))。

2、專用收款票據(jù)是指統(tǒng)一收款票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要,根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)特別制作的票據(jù)(如:掛號收據(jù)、門診、住院收款收據(jù)、住院病人預(yù)交款收據(jù)等)。

(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)

醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)是指與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來,并在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款票據(jù)(如:內(nèi)部收據(jù))。

二、收款票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷

(一)收款票據(jù)的購置

1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)以及門診電腦收費(fèi)票據(jù)、門診電腦掛號就診卡、住院處電腦收費(fèi)收據(jù)、住院預(yù)繳款收據(jù)須由財(cái)務(wù)科指定的票據(jù)管理員持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信,向財(cái)政部門申請辦理《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及單位核批蓋章的票據(jù)印制申請表,向市財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。

2、醫(yī)院內(nèi)部收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印制計(jì)劃,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)由相關(guān)科室辦理。

(二)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

1、醫(yī)院領(lǐng)回蓋有省財(cái)政廳票據(jù)監(jiān)制章的收費(fèi)票據(jù)后,須由財(cái)務(wù)科票據(jù)管理員驗(yàn)收入庫,登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格、數(shù)量及金額。

2、收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收費(fèi)票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員按人設(shè)分戶賬,按票據(jù)種類分別進(jìn)行登記。

3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據(jù)由出納領(lǐng)用。

(三)收費(fèi)票據(jù)的退費(fèi)、作廢的規(guī)定

1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi))

(1)退費(fèi)時(shí)要求收回原收款收據(jù)(藥品退費(fèi)可以退藥單代替統(tǒng)計(jì)聯(lián))、相關(guān)科室退費(fèi)憑證及醫(yī)生、相關(guān)科室簽名作為退費(fèi)憑證依據(jù)。

(2)退費(fèi)前須核對相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)證明和蓋有收費(fèi)章的交款憑證及原收款收據(jù)等是否相符,并要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符。

(3)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開實(shí)收收據(jù)。

(4)退費(fèi)票據(jù)連同收款日報(bào)表交財(cái)務(wù)科。

2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定

作廢票據(jù)要求一式二聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)天結(jié)賬前發(fā)生的事項(xiàng),作廢后必須在票據(jù)上說明作廢原因,并由其他當(dāng)班人員簽字證明。

3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定

作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)齊全,并且必須是與當(dāng)天掛號收據(jù)、號碼、姓名保持一致,同時(shí)將作廢、退號的掛號收據(jù)連同收款日報(bào)表交財(cái)務(wù)科。

4、收費(fèi)票據(jù)的退費(fèi)、作廢及掛號就診卡的作廢、退號的單據(jù)號碼必須與收款收據(jù)日報(bào)表所列項(xiàng)目的區(qū)間號碼保持一致。

5、收費(fèi)票據(jù)定位錯(cuò)誤的收據(jù),要求一式二聯(lián)齊全,注明作廢的原因,同時(shí)將號碼手工補(bǔ)寫于收款收據(jù)日報(bào)表,以免漏銷。

(四)票據(jù)的核銷

1、交回的收費(fèi)收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號時(shí)以存根聯(lián)(或記賬聯(lián))的報(bào)表為依據(jù),具體依據(jù)如下:

(1)門診收款收據(jù):以經(jīng)審核后的門診收費(fèi)員及賬單(經(jīng)確認(rèn)已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。

(2)住院收費(fèi)收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日報(bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。

(3)掛號收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)區(qū)間號碼及結(jié)賬單為依據(jù)。

(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記賬聯(lián)金額逐張核對。

2、醫(yī)院自制收費(fèi)票據(jù)銷號時(shí),以票據(jù)存根聯(lián)及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。

3、凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的,除特殊原因外不得再予領(lǐng)取。領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,核銷員要查明原因。

4、對發(fā)生退費(fèi)、作廢票據(jù)等情況,核銷人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對、確保收款的正確性。

三、票據(jù)的管理

(一)收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)購置、驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼任收款收據(jù)的保管或核銷。

(二)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變造收費(fèi)票據(jù)。

(三)票據(jù)管理員對票據(jù)的庫存數(shù)量要每月核對一次,每季編報(bào)票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號收費(fèi)票據(jù)明細(xì)報(bào)表。領(lǐng)、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。

(四)使用收費(fèi)票據(jù)的部門,遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向票據(jù)管理員報(bào)告,由票據(jù)管理員向同級財(cái)政部門報(bào)告,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。

(五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用,年度終了應(yīng)收回并對空頁逐張蓋作廢戳記。

第3篇 鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據(jù)管理制度

鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據(jù)管理制度

為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序,特制定本制度。

一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

(一)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動對外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。

1、 統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要,具有通用性的收款票據(jù)

(如:行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù))。

2、 專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要,根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn),特別制作的票據(jù)

(如:掛號收據(jù),門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)

指與服務(wù)對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來,在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。

二、 收費(fèi)票據(jù)的購領(lǐng)與核銷

(一)收費(fèi)票據(jù)的購置

1、 醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù),須由財(cái)務(wù)部門派專人,持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信,向財(cái)政部門申請辦理《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式,向財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù);票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。

2、 醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù),由財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計(jì)劃,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門備案。

(二)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

1、 醫(yī)療單位購入票據(jù)后,應(yīng)由財(cái)務(wù)部門驗(yàn)收入庫,并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量,并注明購入渠道。

2、 收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。

3、 行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

(三)收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定

1、 收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定

(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)):

(1)收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證

(如化驗(yàn)單),作為退費(fèi)憑證附件。

(2)退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有“收費(fèi)專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料,要求病員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符,并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。

(3)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,操作流程如上,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,并重開實(shí)收收據(jù)。

(4)退費(fèi)票據(jù)連同收款日報(bào)表交財(cái)務(wù)部門。

2、 收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定

作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

3、 掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián),且檢查號碼、姓名是否一致,只有當(dāng)天的可以作廢、退號。()作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門。

(四)收費(fèi)票據(jù)的核銷

1、 交回的收款收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號時(shí)必須以存根聯(lián)

(或記帳聯(lián))及日報(bào)表為依據(jù),具體依據(jù)如下:

(1)門診收款收據(jù):以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單

(經(jīng)確認(rèn)已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。

(2)住院收費(fèi)收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日報(bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。

(3)掛號收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。

(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

2、 醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時(shí),以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。

3、 領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù),核銷員要查明原因。

4、 對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況,核銷人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對,確保收款的正確性。

三、 收款票據(jù)的管理

(一)收款票據(jù)由單位指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

(二)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開,不得偽造收費(fèi)票據(jù),不得私刻監(jiān)制章,未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)存根。

(三)票據(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號收票據(jù)明細(xì)報(bào)表

(按類別和領(lǐng)用人分別列示)。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。

(四)使用收費(fèi)票據(jù)的單位,遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生主管部門、財(cái)政部門報(bào)告,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。

(五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用,年度終了財(cái)務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

四、 責(zé)任追究

單位與個(gè)人違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為,根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》

(國務(wù)院令第427號)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

(一)單位應(yīng)對票據(jù)管理制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制,對領(lǐng)用后未能妥善保管,而致使票據(jù)遺失的

(包括已開票據(jù),未按規(guī)定銷毀存根行為),視情節(jié)輕重,責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評、警告等處分。

(二)應(yīng)領(lǐng)用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位,不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費(fèi),違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重,追究法人責(zé)任,根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》

(國務(wù)院令第427號)

第十六條 進(jìn)行處罰,并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評、警告等處分。

(三)醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù),出讓、出借、代開票據(jù)的,衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開披露,根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰,并按干部管理權(quán)限,對直接責(zé)任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰,違反法律的依法追究法律責(zé)任。

第4篇 醫(yī)院有價(jià)證券收款票據(jù)的管理制度

醫(yī)院有價(jià)證券、收款票據(jù)的管理制度

一、建立健全有價(jià)證券、收款票據(jù)管理制度,加強(qiáng)對發(fā)票的審批、印刷、保管、登記、銷號工作,防止發(fā)生錯(cuò)收、錯(cuò)發(fā)等差錯(cuò)現(xiàn)象,堵塞漏洞。

二、任何發(fā)票只限于財(cái)務(wù)科有收費(fèi)職能的崗位人員領(lǐng)用,其他任何人不得使用任何收款票據(jù),票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)量一般按收費(fèi)人員七天的用量控制。

三、建立票據(jù)購入、領(lǐng)用、銷號登記本,有價(jià)證券、發(fā)票的領(lǐng)用按使用人員分別進(jìn)行登記并簽名,逐日對已使用的發(fā)票,有價(jià)證券進(jìn)行回收注銷登記,并與門診收費(fèi)日報(bào)表進(jìn)行核對,是否正確無誤。

四、逐日對收回的收據(jù)票據(jù)查看是否連續(xù)編號,有無漏號、缺號現(xiàn)象,有價(jià)證券、發(fā)票、收據(jù)存放在固定的倉庫內(nèi),避免燒毀、遺失或被盜。

五、有價(jià)證券、收款票據(jù)的移交當(dāng)面點(diǎn)清,防止差錯(cuò)發(fā)生。

六、醫(yī)院的發(fā)票和收據(jù)只限本院使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得代其他單位開發(fā)票,不得折本使用,每月應(yīng)及時(shí)到財(cái)政局結(jié)報(bào)中心辦理票據(jù)結(jié)報(bào)手續(xù)。

七、內(nèi)部發(fā)票是根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理需要而設(shè)置的一種代用發(fā)票收據(jù),不得在醫(yī)院以外使用。發(fā)票的領(lǐng)用登記本和發(fā)票的存根應(yīng)保存十年,并列入會計(jì)檔案一同保管。

八、如發(fā)現(xiàn)發(fā)票遺失,應(yīng)立即向主管財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)書面上報(bào),如果保管不善遺失發(fā)票及收據(jù),發(fā)票保管人要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

收款票據(jù)管理制度4篇

我們的收款票據(jù)管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)流程,確保資金流動的透明性和準(zhǔn)確性。該制度涵蓋了從票據(jù)的獲取、審核、記錄到存檔的全過程,同時(shí)強(qiáng)調(diào)了對異常情況的處理和責(zé)任劃
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