應(yīng)收票據(jù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范公司接受、管理和處理應(yīng)收票據(jù)的流程，確保資金安全，提高運(yùn)營效率。制度主要包括以下幾個方面：
1. 票據(jù)接收標(biāo)準(zhǔn)
2. 票據(jù)登記與核銷
3. 票據(jù)保管與流轉(zhuǎn)
4. 票據(jù)到期處理
5. 風(fēng)險控制與審計(jì)
6. 法律法規(guī)遵從
包括哪些方面
1. 票據(jù)接收標(biāo)準(zhǔn)：明確可以接受的票據(jù)類型（如商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票），以及票據(jù)的信用等級、期限、金額等具體要求。
2. 票據(jù)登記與核銷：建立詳細(xì)的票據(jù)登記簿，記錄每一張票據(jù)的來源、金額、到期日等信息，并在票據(jù)兌現(xiàn)或背書轉(zhuǎn)讓后及時進(jìn)行核銷。
3. 票據(jù)保管與流轉(zhuǎn)：規(guī)定票據(jù)的安全存放地點(diǎn)，設(shè)定嚴(yán)格的取用和流轉(zhuǎn)程序，防止丟失或被盜。
4. 票據(jù)到期處理：制定到期票據(jù)的催收和兌換流程，確保及時回收資金。
5. 風(fēng)險控制與審計(jì)：設(shè)立內(nèi)控機(jī)制，定期對票據(jù)管理進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，識別并防范潛在風(fēng)險。
6. 法律法規(guī)遵從：確保所有操作符合國家相關(guān)法律法規(guī)，如《票據(jù)法》等。
重要性
應(yīng)收票據(jù)管理制度的重要性體現(xiàn)在：
- 保障資金安全：通過規(guī)范管理，減少因票據(jù)丟失、欺詐等導(dǎo)致的資金損失。 - 優(yōu)化現(xiàn)金流：有效利用票據(jù)延遲付款，改善企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。 - 提升經(jīng)營效率：標(biāo)準(zhǔn)化流程降低管理成本，提高財(cái)務(wù)工作效率。 - 降低風(fēng)險：通過風(fēng)險控制措施，預(yù)防和應(yīng)對可能的法律糾紛。
方案
1. 完善制度建設(shè)：制定詳細(xì)的操作手冊，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，確保所有員工了解并遵守制度。
2. 強(qiáng)化培訓(xùn)：定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行票據(jù)管理培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險意識。
3. 引入技術(shù)手段：利用電子化系統(tǒng)管理票據(jù)，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和效率，同時增強(qiáng)安全防護(hù)。
4. 設(shè)立監(jiān)督機(jī)制：設(shè)立專門的監(jiān)督小組，定期檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，及時糾正問題。
5. 合作與溝通：與供應(yīng)商、客戶保持良好溝通，確保票據(jù)流轉(zhuǎn)的順暢。
6. 持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)實(shí)際情況和市場變化，定期評估和完善管理制度。
通過上述方案，企業(yè)能夠建立起一套有效的應(yīng)收票據(jù)管理制度，從而實(shí)現(xiàn)資金的有效管理，提升企業(yè)的經(jīng)營水平和風(fēng)險管理能力。
應(yīng)收票據(jù)管理制度范文
第1篇 應(yīng)收票據(jù)管理制度聘用
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理,防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險,特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時,財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定,仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù),降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn),以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理,包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿,以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù),且保管人員不得經(jīng)辦會計(jì)記錄。
2.對于即將到期的應(yīng)收票據(jù),應(yīng)及時向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
第2篇 應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)管理制度
在企業(yè)里,凡是接觸到資金的管理大部分是與財(cái)務(wù)管理有關(guān)的,比如應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理制度亦屬于財(cái)務(wù)管理的范圍內(nèi),下面本站整理了下文,供各位閱讀。
第一條為加強(qiáng)本企業(yè)應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)管理,減少壞賬損失,確保企業(yè)權(quán)益,特制定本制度。
第二條各營業(yè)部門應(yīng)做好客戶信用調(diào)查,并隨時調(diào)查客戶信用的變化情況、簽注于信息調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位信用良好的大客戶及風(fēng)、低的小金額或現(xiàn)金交易客戶不受此限。
第三條營業(yè)部門最晚應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過此期限,財(cái)務(wù)部門就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表,通報營業(yè)部門主管,轉(zhuǎn)為呆賬。以后收回票據(jù)時,再行沖銷。
第四條營業(yè)部門所收票據(jù),自銷售日起算,至票據(jù)兌現(xiàn)日止,以120天。如超過此期限者,財(cái)務(wù)部門即依查得資料,就其超限部分的票據(jù)編列明細(xì)表,通知營業(yè)部門加收利息費(fèi)用。利息均以月息2分計(jì)息。
第五條賒銷貨品收受支票時,應(yīng)注意下列事項(xiàng):
1.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。
2.非該商號或本人簽發(fā)的支票,應(yīng)要求交付支票人背書。
3.注意查明支票有效的必要記載事項(xiàng),如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。
4.所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業(yè)務(wù)往來愈長,信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財(cái)務(wù)部門協(xié)助辦理)。
5.注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財(cái)務(wù)部門協(xié)助辦理)。
6.注意支票上的文字有無涂改、涂銷或更改現(xiàn)象。
7.注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。
8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣)
9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效),如有背書人,應(yīng)注意支票提示日期,是否超出第六條的規(guī)定。
10.盡量利用機(jī)會通過a客戶了解b客戶支票信用。
第六條本企業(yè)收受的支票提示付款期限,最晚應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。
第七條所收支票已交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現(xiàn)或換票時,營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書,經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后,送財(cái)務(wù)部門辦理,營業(yè)部門取回原支票后,必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保物,或新開支票,只交付原支票,但仍須依上列規(guī)定辦理。
第八條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時,應(yīng)填寫折讓證明單,其折讓部分,應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示,不得直接由銷貨賬減除。
第九條財(cái)務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時,應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門,營業(yè)部門對于退票,無法換回現(xiàn)金或新票時,應(yīng)即寄發(fā)存證信函,通知發(fā)票人及背書人,并迅速擬訂處理辦法。
第十條營業(yè)部門將退票申訴事務(wù)送請財(cái)務(wù)部門辦理時,應(yīng)提供下列資料:
1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財(cái)務(wù)部門)。
2.發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)(土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、設(shè)定抵押;建筑物應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、設(shè)抵押;其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等)。
3.其他投資事項(xiàng)。
第十一條上列債權(quán)確定無法收回時,應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)部門,并附稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后,才能沖銷應(yīng)收賬款。
第十二條依法申訴而無法收回債權(quán)部分,應(yīng)取得法院債權(quán)憑證,交財(cái)務(wù)部門列冊保管,倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(在債務(wù)請求權(quán)有效期內(nèi))有償債能力時,應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。
第十三條本企業(yè)員工不依本制度規(guī)定辦理或有違法行為,致使本企業(yè)權(quán)益蒙受損失者,依人事管理規(guī)則論處,情節(jié)嚴(yán)重者交司法機(jī)關(guān)處理。
第十四條本制度經(jīng)董事會核準(zhǔn)后公布實(shí)施,修訂時亦同。
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第3篇 應(yīng)收票據(jù)管理制度(范例)
應(yīng)收票據(jù)管理制度
第1條 為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理,防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險,特制定本制度。
第2條 企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條 應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時,財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定,仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的××%。
第4條 應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù),降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn),以防偽造。
第5條 應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理,包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿,以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條 應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù),且保管人員不得經(jīng)辦會計(jì)記錄。
2.對于即將到期的應(yīng)收票據(jù),應(yīng)及時向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
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