三公經(jīng)費管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，其主要作用在于規(guī)范企業(yè)支出行為，確保資金使用的透明度和有效性。它旨在控制和監(jiān)督企業(yè)的公務(wù)接待、公務(wù)用車和公務(wù)出國（境）等費用，防止浪費和濫用公共資源，提升企業(yè)的財務(wù)健康狀況，同時也有助于塑造企業(yè)的廉潔形象，增強公眾對企業(yè)的信任。
包括哪些方面
三公經(jīng)費管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 公務(wù)接待：規(guī)定接待標準、審批流程、費用上限等，確保接待活動的合理性和經(jīng)濟性。
2. 公務(wù)用車：明確車輛購置、使用、維修和報廢等環(huán)節(jié)的規(guī)則，防止車輛資源的不合理占用。
3. 公務(wù)出國（境）：設(shè)定出國（境）任務(wù)的審批程序、出行預(yù)算、住宿和交通標準，以保證出國活動的必要性和節(jié)約性。
重要性
三公經(jīng)費管理制度的重要性不言而喻。一方面，它有助于企業(yè)節(jié)約成本，提高運營效率，防止因不合理的開支導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險。另一方面，嚴格的三公經(jīng)費管理可以強化企業(yè)內(nèi)部的紀律性，減少潛在的腐敗行為，維護企業(yè)聲譽。此外，對于國有企業(yè)或接受政府資助的企業(yè)，三公經(jīng)費的透明管理也是履行社會責(zé)任、接受社會監(jiān)督的重要體現(xiàn)。
方案
1. 制定詳盡的三公經(jīng)費預(yù)算：每年初，各部門需提交詳細的三公經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核后報管理層批準，預(yù)算應(yīng)包括預(yù)計的支出項目和金額。
2. 建立審批制度：所有三公經(jīng)費的支出必須事先申請，經(jīng)過相應(yīng)級別的管理層審批，未經(jīng)審批的費用不得報銷。
3. 實施費用跟蹤：財務(wù)部門定期對三公經(jīng)費的使用情況進行審計，確保實際支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。
4. 定期公開報告：企業(yè)應(yīng)定期對外公布三公經(jīng)費的使用情況，接受內(nèi)外部的監(jiān)督。
5. 培訓(xùn)和教育：對員工進行三公經(jīng)費管理的培訓(xùn)，提高他們的合規(guī)意識，理解并遵守相關(guān)制度。
6. 懲戒機制：對于違反三公經(jīng)費管理制度的行為，應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的懲罰措施，以警示全體員工。
三公經(jīng)費管理制度的實施需要全員參與和持續(xù)優(yōu)化，只有這樣，才能真正實現(xiàn)其應(yīng)有的效果，推動企業(yè)的健康發(fā)展。
三公經(jīng)費管理制度范文
第1篇 三公經(jīng)費管理制度怎么寫
1、 嚴格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算。行政人員、處室副職,、年級工作組成員及其它相關(guān)工作人員,必須辦理并開通使用建行地方預(yù)算單位公務(wù)卡,研讀并留存《華容縣公務(wù)卡操作指南》,嚴格執(zhí)行《暫行規(guī)定》及《強制結(jié)算目錄》。辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、差旅費、維修費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、專用材料費等,和5000元以下零星購買支出,必須按強制結(jié)算目標相關(guān)要求使用公務(wù)卡結(jié)算。
2、 公務(wù)卡財務(wù)報銷流程。上述因公消費支出報批時須附消費發(fā)票及銀聯(lián)小票,履行經(jīng)手、證明、入庫、處室主任審核及學(xué)校財務(wù)集體審批等程序后,再到財務(wù)室結(jié)算。財務(wù)室結(jié)算時先登錄公務(wù)卡支付系統(tǒng),錄入持卡人消費信息,刷卡消費金額由財政及銀行系統(tǒng)直接還款至公務(wù)卡,現(xiàn)金消費由財務(wù)室直接支付。
3、 按照《教育局學(xué)校財務(wù)管理實施細則》要求,嚴格控制接待費、差旅費、租車費、會議活動費等支出。此項費用年度開支總額不超過教育局規(guī)定標準。教師培訓(xùn)費按公用經(jīng)費5%安排。各種會議和來客接待原則上在食堂就餐。出差伙食費補助和公雜費補助按實際出差天數(shù)計算,每天報銷限額:伙食費省外50元、省內(nèi)30元、市內(nèi)20元;公雜費省外30元、省內(nèi)15元;縣內(nèi)公差費伙食費和公雜費每天20元;交通費住宿費按規(guī)定標準據(jù)實報銷。局管干部縣內(nèi)出差補助和交通費參照城關(guān)學(xué)校標準執(zhí)行。
4、 嚴格控制公款接待用餐。所有因公接待用餐及住宿等開支須嚴格執(zhí)行事先申報制。申報時須先到辦公室填寫申報單,注明接待事由、接待人員及陪同人員,并由辦公室注明消費限額,加蓋公務(wù)接待專用章。300元以上的公務(wù)接待用餐申報須經(jīng)校長簽字同意;300元以下公務(wù)接待申報須經(jīng)值班副校長或辦公室主任簽字同意;所有公務(wù)接待用餐應(yīng)事先申報表申報;電話口頭申報的事后及時補辦申報;未申報先用餐的不予報批。所有因公接待用餐嚴格對口接待、盡量減少陪同,并按照對口徑、誰經(jīng)手、誰刷卡、誰報批的原則經(jīng)手和審批,堅決杜絕簽單消費。用餐申報單、公務(wù)卡刷卡銀聯(lián)票及對應(yīng)發(fā)票,為接待用餐報批憑證,系公務(wù)卡刷卡消費時由辦公室加蓋公務(wù)卡消費專用帳。直接與年級發(fā)生工作關(guān)系的部門來客和由年級組織的教師工作性用餐,由年級工作小組負責(zé)審批和結(jié)算。
5、 嚴格控制接待用煙及商店購物。校內(nèi)常規(guī)接待用煙由辦公室2人簽字申報、后勤處商店3人簽字,批量采購入庫、批量領(lǐng)取使用;辦公室保存申報、領(lǐng)取及具體使用登記明細;每期期末雙方核對無誤后列入商店支出。校內(nèi)常規(guī)公務(wù)接待堅決不發(fā)整包煙。部門協(xié)調(diào)應(yīng)急用煙由當事人申報、辦公室經(jīng)手、學(xué)校行政采購,并經(jīng)行政財務(wù)審批后于行政帳報批,報批時須附采購申報單及公務(wù)卡銀聯(lián)小票。嚴格各處室直接到學(xué)校商店拿用物品。各處室常規(guī)用品須由處室主任申報、后勤主任審批后,交由學(xué)校行政集體采購;確需在學(xué)校商店臨時拿物的,須先到辦公室填寫申報單,注明事由、物品及數(shù)量,經(jīng)辦公室、對應(yīng)處室主任及后勤處人員簽字同意后,方可到商店拿取。每學(xué)期期末,由辦公室與后勤處人員憑申報單結(jié)算,結(jié)算總額列作商店支出。
6、 嚴格控制公務(wù)租車用車。全年學(xué)校公務(wù)用車嚴格控制在教育局規(guī)定范圍內(nèi)。各年級晚自習(xí)后送教師回家用車車費列入年級收支預(yù)算。行政人員及各處室特殊情況需要租車的,縣內(nèi)用車須向值班副校長或辦公室主任申報,縣外用車的須向校長申報。所有公務(wù)用車應(yīng)事先申報表申報;電話口頭申報的事后及時補辦申報?！豆珓?wù)用車申報單》須寫清用車事由、主要線路及用車時間、用車金額;用車人及隨車人須簽字認可。事先申報的,申報單由用車人交車主留存結(jié)算;事后申報的,申報單由辦公室留存與車主結(jié)算。辦公室與車主要做到一月一清理、一月一結(jié)算。工會教職員工祝賀慰撫用車,須控制車次、控制標準、嚴格審批,費用列入工會開支。其它以年級名義組織的教師活動、家訪和學(xué)生活動用車,經(jīng)費由年級負責(zé)。
7、 接待費、租車費、差旅費、培訓(xùn)費等非生產(chǎn)性開支,財務(wù)室、辦公室應(yīng)每半期形成一次分析報表,供校長室決策用。本規(guī)定下發(fā)至全體行政人員、處室副職、年級工作組成員及其它相關(guān)人員。
第2篇 建投經(jīng)營公司三公經(jīng)費管理制度
建設(shè)投資經(jīng)營公司三公經(jīng)費管理制度
為切實規(guī)范“三公”消費行為,有效壓縮“三公”經(jīng)費支出,加強對“三公”經(jīng)費的監(jiān)管,扎實推進“三公”經(jīng)費管理工作,公司(中心)研究制定本管理制度。
一、“三公”經(jīng)費定期上報制度。
嚴格按照公司《公務(wù)接待制度》和《公車使用管理制度》,做好每月的上報、審批、核算、累計等基礎(chǔ)性工作。每季末,在公司黨委會議上公開上季度公司和子公司的“三公”經(jīng)費支出執(zhí)行情況,同時在公司內(nèi)網(wǎng)予以公示,接收全體員工的監(jiān)督。
二、公務(wù)卡制度。
由綜合部負責(zé),擬辦理公務(wù)卡制度。公司中層以上干部開立公務(wù)卡,其他干部職工根據(jù)工作需要原則自行確定;因工作需要,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準,在具備刷卡條件的商戶進行公務(wù)消費時,用公務(wù)卡進行結(jié)算辦公費、差旅費、培訓(xùn)費、會議費、交通費、招待費等商品和服務(wù)支出,原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。
三、公務(wù)考察制度。
公務(wù)考察,在兩周前將公務(wù)考察目的、內(nèi)容、地區(qū)向公司黨委進行匯報,經(jīng)同意后方可實施;外出一周前將審批手續(xù)、考察日程、外出人員名單報綜合部備案,嚴格按規(guī)定控制天數(shù)、人數(shù)、次數(shù)。
四、備查賬制度。
公司綜合部負責(zé)專項登記公務(wù)接待、公務(wù)考察相關(guān)詳細信息,同時負責(zé)登記公務(wù)用車的燃油、維修等費用信息。公務(wù)接待按公務(wù)接待表及實際支出;公務(wù)考察登記外出考察審批表相關(guān)內(nèi)容;公務(wù)用車建立公務(wù)用車登記備查制度,司機班負責(zé)人每月向綜合部上報公車運行的公里數(shù)、里程數(shù)、百公里油耗。公司綜合部每季度向黨委公布“三公”經(jīng)費使用情況。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第3篇 三公經(jīng)費管理制度
1、嚴格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算。行政人員、處室副職,、年級工作組成員及其它相關(guān)工作人員,必須辦理并開通使用建行地方預(yù)算單位公務(wù)卡,研讀并留存《華容縣公務(wù)卡操作指南》,嚴格執(zhí)行《暫行規(guī)定》及《強制結(jié)算目錄》。辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、差旅費、維修費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、專用材料費等,和5000元以下零星購買支出,必須按強制結(jié)算目標相關(guān)要求使用公務(wù)卡結(jié)算。
2、公務(wù)卡財務(wù)報銷流程。上述因公消費支出報批時須附消費發(fā)票及銀聯(lián)小票,履行經(jīng)手、證明、入庫、處室主任審核及學(xué)校財務(wù)集體審批等程序后,再到財務(wù)室結(jié)算。財務(wù)室結(jié)算時先登錄公務(wù)卡支付系統(tǒng),錄入持卡人消費信息,刷卡消費金額由財政及銀行系統(tǒng)直接還款至公務(wù)卡,現(xiàn)金消費由財務(wù)室直接支付。
3、按照《教育局學(xué)校財務(wù)管理實施細則》要求,嚴格控制接待費、差旅費、租車費、會議活動費等支出。此項費用年度開支總額不超過教育局規(guī)定標準。教師培訓(xùn)費按公用經(jīng)費5%安排。各種會議和來客接待原則上在食堂就餐。出差伙食費補助和公雜費補助按實際出差天數(shù)計算,每天報銷限額:伙食費省外50元、省內(nèi)30元、市內(nèi)20元;公雜費省外30元、省內(nèi)15元;縣內(nèi)公差費伙食費和公雜費每天20元;交通費住宿費按規(guī)定標準據(jù)實報銷。局管干部縣內(nèi)出差補助和交通費參照城關(guān)學(xué)校標準執(zhí)行。
4、嚴格控制公款接待用餐。所有因公接待用餐及住宿等開支須嚴格執(zhí)行事先申報制。申報時須先到辦公室填寫申報單,注明接待事由、接待人員及陪同人員,并由辦公室注明消費限額,加蓋公務(wù)接待專用章。300元以上的公務(wù)接待用餐申報須經(jīng)校長簽字同意;300元以下公務(wù)接待申報須經(jīng)值班副校長或辦公室主任簽字同意;所有公務(wù)接待用餐應(yīng)事先申報表申報;電話口頭申報的事后及時補辦申報;未申報先用餐的不予報批。所有因公接待用餐嚴格對口接待、盡量減少陪同,并按照對口徑、誰經(jīng)手、誰刷卡、誰報批的原則經(jīng)手和審批,堅決杜絕簽單消費。用餐申報單、公務(wù)卡刷卡銀聯(lián)票及對應(yīng)發(fā)票,為接待用餐報批憑證,系公務(wù)卡刷卡消費時由辦公室加蓋公務(wù)卡消費專用帳。直接與年級發(fā)生工作關(guān)系的部門來客和由年級組織的教師工作性用餐,由年級工作小組負責(zé)審批和結(jié)算。
5、嚴格控制接待用煙及商店購物。校內(nèi)常規(guī)接待用煙由辦公室2人簽字申報、后勤處商店3人簽字,批量采購入庫、批量領(lǐng)取使用;辦公室保存申報、領(lǐng)取及具體使用登記明細;每期期末雙方核對無誤后列入商店支出。校內(nèi)常規(guī)公務(wù)接待堅決不發(fā)整包煙。部門協(xié)調(diào)應(yīng)急用煙由當事人申報、辦公室經(jīng)手、學(xué)校行政采購,并經(jīng)行政財務(wù)審批后于行政帳報批,報批時須附采購申報單及公務(wù)卡銀聯(lián)小票。嚴格各處室直接到學(xué)校商店拿用物品。各處室常規(guī)用品須由處室主任申報、后勤主任審批后,交由學(xué)校行政集體采購;確需在學(xué)校商店臨時拿物的,須先到辦公室填寫申報單,注明事由、物品及數(shù)量,經(jīng)辦公室、對應(yīng)處室主任及后勤處人員簽字同意后,方可到商店拿取。每學(xué)期期末,由辦公室與后勤處人員憑申報單結(jié)算,結(jié)算總額列作商店支出。
6、嚴格控制公務(wù)租車用車。全年學(xué)校公務(wù)用車嚴格控制在教育局規(guī)定范圍內(nèi)。各年級晚自習(xí)后送教師回家用車車費列入年級收支預(yù)算。行政人員及各處室特殊情況需要租車的,縣內(nèi)用車須向值班副校長或辦公室主任申報,縣外用車的須向校長申報。所有公務(wù)用車應(yīng)事先申報表申報;電話口頭申報的事后及時補辦申報?！豆珓?wù)用車申報單》須寫清用車事由、主要線路及用車時間、用車金額;用車人及隨車人須簽字認可。事先申報的,申報單由用車人交車主留存結(jié)算;事后申報的,申報單由辦公室留存與車主結(jié)算。辦公室與車主要做到一月一清理、一月一結(jié)算。工會教職員工祝賀慰撫用車,須控制車次、控制標準、嚴格審批,費用列入工會開支。其它以年級名義組織的教師活動、家訪和學(xué)生活動用車,經(jīng)費由年級負責(zé)。
7、接待費、租車費、差旅費、培訓(xùn)費等非生產(chǎn)性開支,財務(wù)室、辦公室應(yīng)每半期形成一次分析報表,供校長室決策用。本規(guī)定下發(fā)至全體行政人員、處室副職、年級工作組成員及其它相關(guān)人員。
