票據(jù)公司管理制度6篇

票據(jù)公司在金融市場(chǎng)上扮演著關(guān)鍵角色，通過(guò)發(fā)行、交易和管理各類(lèi)票據(jù)，為企業(yè)提供融資渠道，促進(jìn)資金流動(dòng)。票據(jù)公司管理制度旨在確保這些業(yè)務(wù)的合規(guī)性、效率和安全性，保障公司運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性和透明度，同時(shí)也保護(hù)投資者和客戶(hù)的權(quán)益。

包括哪些方面

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理：制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制，防止信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程是否符合法規(guī)和公司政策。

3. 合規(guī)性：確保所有票據(jù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)，遵守行業(yè)規(guī)定。

4. 業(yè)務(wù)流程：明確各業(yè)務(wù)部門(mén)的職責(zé)，規(guī)范從票據(jù)發(fā)行到結(jié)算的整個(gè)流程。

5. 信息技術(shù)：確保it系統(tǒng)安全，防止數(shù)據(jù)泄露，支持業(yè)務(wù)高效運(yùn)行。

6. 員工培訓(xùn)：定期培訓(xùn)員工，提升其專(zhuān)業(yè)技能和合規(guī)意識(shí)。

7. 客戶(hù)服務(wù)：建立完善的客戶(hù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，處理客戶(hù)投訴，維護(hù)客戶(hù)關(guān)系。

8. 財(cái)務(wù)監(jiān)控：實(shí)施嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管控，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。

重要性

票據(jù)公司管理制度的重要性不容忽視。一方面，它強(qiáng)化了公司的內(nèi)部控制，防止?jié)撛诘姆娠L(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)損失；另一方面，良好的管理制度能提升公司的信譽(yù)，吸引更多的投資者和客戶(hù)。此外，通過(guò)規(guī)范化的運(yùn)作，公司可以提高運(yùn)營(yíng)效率，降低成本，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

方案

1. 建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系：設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 完善內(nèi)部審計(jì)制度：獨(dú)立的審計(jì)團(tuán)隊(duì)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)審查，提出改進(jìn)建議。

3. 強(qiáng)化合規(guī)培訓(xùn)：定期組織員工參加法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定的培訓(xùn)，確保全員知法守法。

4. 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程：運(yùn)用流程再造理論，持續(xù)改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，提高效率。

5. 升級(jí)it系統(tǒng)：投資先進(jìn)的信息安全技術(shù)，保障數(shù)據(jù)安全。

6. 客戶(hù)滿(mǎn)意度為導(dǎo)向：建立客戶(hù)滿(mǎn)意度調(diào)查機(jī)制，及時(shí)解決客戶(hù)問(wèn)題。

7. 強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理：實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理和成本控制，提高財(cái)務(wù)透明度。

8. 實(shí)施績(jī)效考核：將管理制度的執(zhí)行情況納入員工績(jī)效考核，激勵(lì)員工遵守規(guī)則。

通過(guò)上述方案的實(shí)施，票據(jù)公司將構(gòu)建一個(gè)健全、有效的管理制度，為公司的可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

票據(jù)公司管理制度范文

第1篇 某科技公司票據(jù)管理制度

科技公司票據(jù)管理制度

為了加強(qiáng)公司票據(jù)管理,明確管理及使用范圍,預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏,現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際特制定本制度。

1、公司各種發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷(xiāo)。

2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)出納負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收,建立支票領(lǐng)用登記本。對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票,必須加蓋作廢戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo)。

3、公司庫(kù)存物資入、出庫(kù)單,分別由銷(xiāo)售部和人事行政部專(zhuān)人負(fù)責(zé),領(lǐng)購(gòu)、登記、填制、保管。庫(kù)管員依據(jù)入、出庫(kù)單的保管聯(lián)登記庫(kù)存物資的明細(xì)帳,并妥善保管存根聯(lián),以便備查。

4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列,如填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢,以便審查。

5、本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)制定,并負(fù)責(zé)解釋。

6、本制度從深圳旭感數(shù)碼影像系統(tǒng)有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第2篇 公司大區(qū)票據(jù)管理制度

某公司大區(qū)票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、由申請(qǐng)人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細(xì)填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請(qǐng)日期、合同號(hào)(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請(qǐng)人姓名等,交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具。

2、若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可),財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。

3、杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。

4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票:任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱(chēng)縮減 至2-3個(gè)字。

5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù),在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí),需有書(shū)面申請(qǐng)并由各部門(mén)經(jīng)理人員簽字,財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,并及時(shí)取回。

7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門(mén)經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn),財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

8、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況,財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,才能開(kāi)具發(fā)票。

(二)具體規(guī)定

1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單,以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單,由部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字,方可開(kāi)具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開(kāi)發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等,須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

(三)回收

1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項(xiàng)的,當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處,否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的,當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管;客戶(hù)因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的,所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶(hù)簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶(hù)簽收并加蓋客戶(hù)公司公章的收條經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng),每次扣款200元直至開(kāi)除。

2、若是抵貨業(yè)務(wù),當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶(hù)開(kāi)具同樣金額的銷(xiāo)售發(fā)票交還財(cái)務(wù),否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng),每次扣款100元。

3、凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票(換名稱(chēng)或換金額),必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

(四)填寫(xiě)

公司統(tǒng)計(jì)(或會(huì)計(jì))應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫(xiě),保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀,如有填錯(cuò),應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明作廢字樣,以備查驗(yàn)。

(五)監(jiān)督

會(huì)計(jì)(統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén))應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 支票回收單核對(duì)每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對(duì)所開(kāi)出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱(chēng)與市場(chǎng)員所報(bào)客戶(hù)名稱(chēng)或所申請(qǐng)發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí),市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明,財(cái)務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明,如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明,按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具,若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票,必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票管理

1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé);

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;

3、出納收取支票時(shí),須立即開(kāi)具加蓋有支票收訖章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián);

4、支票的使用必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單 ,由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計(jì)外部分)簽字后出納方可開(kāi)出;

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng);

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、加強(qiáng)票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé),罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報(bào)銷(xiāo)金額中扣除(即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%)。

2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

第3篇 股份公司票據(jù)管理制度

某股份有限公司票據(jù)管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司票據(jù)的管理,規(guī)范票據(jù)的傳遞和保管,控制票據(jù)的有效使用,制定本制度。

第二條 本制度所稱(chēng)票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證,包括發(fā)票、支票、匯票等。

第三條 公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時(shí),應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第二章 支票的管理

第四條 公司支票由出納保管。

第五條 支票上出票人的簽章,出票人為單位的,為與單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個(gè)人的,為與該個(gè)人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。

第六條 借用支票必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員簽字后才可到出納處領(lǐng)取支票,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查。

第七條 借用支票單必須由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)并由負(fù)責(zé)人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時(shí),使用現(xiàn)金支票,轉(zhuǎn)賬支付時(shí),使用轉(zhuǎn)賬支票。

第八條 支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會(huì)計(jì)核對(duì),并依據(jù)金額大小交財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理批準(zhǔn),完成后交出納人員。

第九條 出納根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號(hào),將原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷(xiāo)。

第十條 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員及時(shí)催辦,月底從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資不足抵扣的,逐月延扣,待領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第十一條 不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。

第三章發(fā)票的管理

第十二條公司和分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證,以及財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專(zhuān)用章的印模,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后,領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿。然后,憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿上核準(zhǔn)的種類(lèi)、數(shù)量以及購(gòu)買(mǎi)發(fā)票方式,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。

第十三條公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的時(shí)限、順序、欄次,全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具發(fā)票,并加蓋公司財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票;不得倒買(mǎi)倒賣(mài)發(fā)票。

第十四條公司應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度,并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況;應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第十五條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)其購(gòu)買(mǎi)和其他部門(mén)領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。對(duì)其他部門(mén)領(lǐng)用的發(fā)票應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制,用完后及時(shí)收回并辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。

第十六條公司銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng),對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)向收款方索取發(fā)票,取得發(fā)票時(shí),不得要求變更品名和金額。

第十七條對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票;未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),不得拆本使用發(fā)票;不得自行擴(kuò)大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍。

第十八條公司在辦理變更或者注銷(xiāo)稅務(wù)登記的同時(shí),辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿的變更、繳銷(xiāo)手續(xù)。

第四章 匯票的管理

第十九條匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

第二十條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章,為該銀行的匯票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

第二十一條 商業(yè)匯票上的出票人的簽章,為該單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

第二十二條 出票。出具匯票(或接受匯票時(shí))應(yīng)認(rèn)真檢查以下內(nèi)容是否齊全:匯票的金額、付款人名稱(chēng)、付款日期、收款人名稱(chēng)、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章。

第二十三條 背書(shū):對(duì)未記載不得轉(zhuǎn)讓字樣的票據(jù),可以依法轉(zhuǎn)讓(或接受轉(zhuǎn)讓)。背書(shū)(或接受背書(shū))時(shí)應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全:背書(shū)人簽章、背書(shū)日期,被背書(shū)人名稱(chēng)。同時(shí)應(yīng)注意:背書(shū)時(shí)不得記載附有條件和部分背書(shū)。對(duì)于下述三種匯票不得背書(shū)(或接受背書(shū))即:被拒絕承兌的匯票;被拒絕付款的匯票;超過(guò)付款提示期限的匯票。

第二十四條 承兌:承兌(或接受承兌)時(shí),應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全:匯票正面記載的承兌字樣、承兌日期、承兌人簽章。

第二十五條 保證:出具(或接受)附有保證條款的匯票,應(yīng)檢查在辦理保證手續(xù)時(shí),保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項(xiàng):表明保證的字樣;保證人名稱(chēng)和住所;被保證人名稱(chēng);保證日期;保證人簽章。同時(shí)應(yīng)注意保證不得附有條件。

第二十六條 付款:付款(或接受付款)一般通過(guò)委托銀行代理進(jìn)行。付款人應(yīng)當(dāng)在持票人進(jìn)行付款提示后,無(wú)條件地在當(dāng)日按匯票金額足額支付給持票人。

對(duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立登記制度,認(rèn)真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、保證情況、收(付)款人、付款及核銷(xiāo)情況。

第五章 附則

第二十七條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十八條 本制度自20__年1月1日起施行。

第4篇 公司票據(jù)管理制度

公司票據(jù)管理制度(五)

為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作,完善財(cái)務(wù)管理制度,確保票據(jù)妥善保管,特制定本制度:

一、支票由出納員專(zhuān)人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票,如確實(shí)需要,應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證,由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期等。

四、對(duì)已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋“作廢”印章后妥善保管。

五、發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專(zhuān)人保管和負(fù)責(zé)核對(duì),建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。

六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后,交會(huì)計(jì)部門(mén)入帳,并裝訂保管。

七、出納的支出單據(jù),由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后,交會(huì)計(jì)入帳。

第5篇 建筑總公司票據(jù)審批管理制度

建筑工程總公司票據(jù)審批管理制度

一、基本原則

第一條 對(duì)公司經(jīng)濟(jì)往來(lái)的票據(jù)分兩種辦法進(jìn)行審批,即原則上采用董事長(zhǎng)一支筆審批,或在董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的部分子、分公司采用計(jì)劃審批法。

第二條 審批要求:一、審批人員必須實(shí)事求是地根據(jù)公司各種管理制度進(jìn)行審批;二、必須根據(jù)雙方合同的約定辦事;三、必須根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行審批;四、必須查清預(yù)算價(jià)和實(shí)際發(fā)生量方可審批;五、遇特殊情況或各種干擾時(shí),應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理匯報(bào),以便采取措施及時(shí)解決;六、對(duì)分包工程款必須在工程審計(jì)完畢后方可審批;七、對(duì)低值易耗品必須根據(jù)指導(dǎo)價(jià)審批;八、其它材料必須附有符合規(guī)定的招投標(biāo)手續(xù)和合同方可審批。

上述第六、七、八款手續(xù)必須符合公司資金管理制度的程序,否則對(duì)責(zé)任人按照資金管理制度第二十一一二十三條規(guī)定處罰。

第三條 在審批發(fā)票時(shí),必須做到連續(xù)編號(hào),發(fā)票上寫(xiě)明所附單據(jù)張數(shù),凡發(fā)現(xiàn)不在報(bào)支范圍內(nèi)的發(fā)票,當(dāng)場(chǎng)撕毀。

第四條 凡是單獨(dú)發(fā)生的發(fā)票,包括汽油發(fā)票,必須張張審批,堅(jiān)決不允許粘貼在封面上審批?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)、成本核算登記員要嚴(yán)格把關(guān),配合好審計(jì)部做好前期準(zhǔn)備工作。

第五條 在逐張發(fā)票審批的同時(shí),把票據(jù)的金額、編號(hào)及發(fā)票本身號(hào)碼同時(shí)輸入計(jì)算機(jī)。

第六條 不管任何人報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,發(fā)票上都必須具備對(duì)方開(kāi)好的日期,如發(fā)現(xiàn)沒(méi)有日期或自己填制日期的,作無(wú)效處理。發(fā)票審批時(shí),所有手續(xù)必須完備,如發(fā)現(xiàn)搞形式主義補(bǔ)辦手續(xù)的,不予報(bào)銷(xiāo)并進(jìn)行處罰,情節(jié)較輕的罰款500元/次,嚴(yán)重的罰款1000元/次并在《某之窗》曝光,屢教不改的開(kāi)除。

第七條 差旅費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、定額發(fā)票等除在封面上簽字審批外。對(duì)里面的小單據(jù)必須張張簽字或蓋章,以防再次重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。定額發(fā)票必須連號(hào)且蓋有對(duì)方的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,差旅費(fèi)也必須與實(shí)際相符(如海門(mén)到青島只能用一種車(chē)票)。如發(fā)現(xiàn)無(wú)正式車(chē)票的或缺車(chē)票的不予報(bào)銷(xiāo),當(dāng)場(chǎng)撕毀。

第八條 原則上各類(lèi)發(fā)票都由直接主管人簽字、監(jiān)督,不屬直接主管的不得無(wú)原則的簽字與表態(tài),發(fā)現(xiàn)后發(fā)票作無(wú)效處理,并當(dāng)場(chǎng)撕毀,同時(shí)追究簽字人的責(zé)任,嚴(yán)重的在《某之窗》上曝光。

第九條 各部門(mén)主管一定要認(rèn)真負(fù)責(zé),實(shí)事求是,把好簽字關(guān),通過(guò)審批發(fā)現(xiàn)誤差的,一切損失由簽字人全額承擔(dān),并加倍罰款。

第十條 凡是各種費(fèi)用指標(biāo)包干,均須憑實(shí)際票據(jù)報(bào)批,節(jié)余部分歸個(gè)人所有,超支不予報(bào)銷(xiāo)。

二、計(jì)劃審批試行辦法

第十一條 本試行辦法的票據(jù)審批權(quán)歸試點(diǎn)單位經(jīng)理(總經(jīng)理),在報(bào)批過(guò)程中超出計(jì)劃部分由審批人負(fù)責(zé)。

第十二條 大額費(fèi)用每月編制計(jì)劃,計(jì)劃偏差控制在2000元以?xún)?nèi),傳真報(bào)總經(jīng)理審批后由現(xiàn)金會(huì)計(jì)按計(jì)劃發(fā)放。

第十三條 平時(shí)管理費(fèi)開(kāi)支(如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等)每半月申報(bào)計(jì)劃,計(jì)劃偏差控制在1000元以?xún)?nèi),傳真報(bào)總經(jīng)理審批后一份報(bào)票據(jù)審計(jì)部,由現(xiàn)金會(huì)計(jì)按計(jì)劃發(fā)放,個(gè)人備用金按照制度規(guī)定,在計(jì)劃內(nèi)領(lǐng)用。

第十四條 公司對(duì)該財(cái)務(wù)和票據(jù)每?jī)稍逻M(jìn)行一次審計(jì),如發(fā)現(xiàn)弄虛作假或不按照公司制度審批,不論金額大小,第一次罰審批人2000元,第二次罰5000元,第三次取消審批權(quán),情節(jié)嚴(yán)重的開(kāi)除或追究法律責(zé)任。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第十五條 市內(nèi)差旅費(fèi)實(shí)行包干制,由審計(jì)部制定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十六條 市外出差人員在出差之前須征得部門(mén)主管同意并事先向辦公室通報(bào),不通報(bào)的做曠工處理。

第十七條 管理人員出差,乘坐輪船、火車(chē)及長(zhǎng)途汽車(chē)須憑相應(yīng)的票根報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):項(xiàng)目經(jīng)理、科長(zhǎng)報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬座,輪船三等艙以下;一般管理人員報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬座,輪船四等艙以下。如因特殊原因第二天上午必須投入工作,可以夜間乘火車(chē),報(bào)銷(xiāo)硬臥。

第十八條 路費(fèi)單程報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

海門(mén)一青島、海門(mén)一濰坊140元;海門(mén)一濟(jì)南140元;海門(mén)一北京200元;海門(mén)一大連260元;濟(jì)南一大連180;北京一大連140兀;青島一大連130元;南京一大連230元;青島一濟(jì)南60元;青島一北京120元;青島一上海150元;濟(jì)南一上海150元;北京一上海160元(上海原則上以火車(chē)為主);濟(jì)南一北京70元;北京一南京150元;濟(jì)南一南京130元;青島一南京130元;海門(mén)一南京60元;海門(mén)一臨沂100元;青島一煙臺(tái)30元;濟(jì)南一臨沂50元;北京一煙臺(tái)160兀。

工地與工地之間調(diào)遣以公共車(chē)為主。

第十九條 緊急公務(wù)必須搭乘飛機(jī)、專(zhuān)車(chē)時(shí),應(yīng)事先以書(shū)面說(shuō)明

原因報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),事后憑發(fā)票和經(jīng)批準(zhǔn)的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

第二十條 搭乘公司交通工具者,不予報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi),如發(fā)現(xiàn)按票據(jù)額的兩倍罰款。

第二十一條 出差伙食補(bǔ)助不論職務(wù)高低,往返途中統(tǒng)一每天補(bǔ)貼20元,并且地區(qū)之間來(lái)往路程時(shí)間要超過(guò)8小時(shí)才能補(bǔ)貼,如濟(jì)南至青島、濟(jì)南至北京、海門(mén)至上海、海門(mén)至南京等,不予補(bǔ)貼;在沒(méi)有公司分支機(jī)構(gòu)的地方出差,出差期間每天補(bǔ)貼20元。

第二十二條 子、分公司之間出差一律住公司招待所,不報(bào)支住宿費(fèi),特殊情況須分公司辦公室出具證明。需要在外住宿的住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):北京、上海一般管理人員在每天70元以?xún)?nèi),項(xiàng)目經(jīng)理、科室負(fù)責(zé)人在120元以?xún)?nèi);大連、青島、深圳、南京一般管理人員在每天60元以?xún)?nèi),項(xiàng)目經(jīng)理、科室負(fù)責(zé)人在110元以?xún)?nèi);其它地區(qū)一般管理人員在每天50元以?xún)?nèi),項(xiàng)目經(jīng)理、科室負(fù)責(zé)人在100元以?xún)?nèi);一個(gè)人出差的在上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上增加30%。

第二十三條 子、分公司間出差一律在公司食堂用餐,計(jì)人個(gè)人生活費(fèi)。

第二十四條 出差結(jié)束后,必須及時(shí)到考勤處辦理注銷(xiāo)手續(xù)。

第二十五條 婚假、產(chǎn)假、大中專(zhuān)畢業(yè)生每年一次探親假、喪假報(bào)銷(xiāo)來(lái)回路費(fèi)。其余一律不報(bào),報(bào)銷(xiāo)時(shí)婚假必須附結(jié)婚證書(shū),喪假必須附死亡證書(shū)。

四、招待費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)審批規(guī)定

第二十六條 500元以上的餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須附上菜單明細(xì),對(duì)白紙抄寫(xiě)的部分菜單,必須蓋好與飯店相符合的公章.否則不予報(bào)銷(xiāo),當(dāng)場(chǎng)撕毀。

第二十七條 為保證對(duì)集團(tuán)公司、子、分公司、項(xiàng)目部費(fèi)用考核的正確性,招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須另附說(shuō)明,要寫(xiě)明費(fèi)用事由和列支部門(mén),并注明所有陪同人員。

第二十八條 成本核算登記員必須把發(fā)生費(fèi)用的部門(mén)和人員記錄清楚,不得串戶(hù),不得徇私舞弊記在領(lǐng)導(dǎo)的帳上,領(lǐng)導(dǎo)也要以身作則,不得將下屬的餐費(fèi)拿來(lái)報(bào)支,堅(jiān)決杜絕利用公司名義招待自己的親戚好友或公司內(nèi)部人員,一經(jīng)查實(shí),發(fā)票當(dāng)場(chǎng)撕毀,同時(shí)給予雙倍處罰。

第二十九條 項(xiàng)目招待費(fèi)在十七項(xiàng)指標(biāo)中考核,在指標(biāo)70%內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)理自行支配,其中大約30%用于項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人和預(yù)算員對(duì)外交

往,超出70%后每次使用必須報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條 管理人員招待費(fèi)不得超過(guò)公司規(guī)定的年度和每次使用的限額,特殊情況須請(qǐng)示分公司經(jīng)理同意。

分公司經(jīng)理招待甲方主要人員盡量讓分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理一起參加,避免發(fā)生不必要的重復(fù)支出。

第三十一條 不允許將超額發(fā)票分開(kāi)報(bào)銷(xiāo),一經(jīng)發(fā)現(xiàn),當(dāng)場(chǎng)撕毀,并予以雙倍處罰。

第三十二條 逢年過(guò)節(jié)拜訪(fǎng)的合作單位及上一級(jí)部門(mén),額度都得事先請(qǐng)示總經(jīng)理,并列出明細(xì),報(bào)銷(xiāo)時(shí)須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批復(fù),否則費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

第三十三條 在公司內(nèi)部食堂招待客人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),可按150元一桌的菜和30元一瓶酒的標(biāo)準(zhǔn),其余一般人員可按80元一桌的菜和10元以下一瓶酒的標(biāo)準(zhǔn)。安全員、質(zhì)量員陪同甲方對(duì)口人員盡量在食堂用餐。

第三十四條 凡外出不在食堂就餐且沒(méi)有在就餐時(shí)間前3小時(shí)向食堂打招呼的,按照3元/次記人個(gè)人帳上。

五、辦公費(fèi)審批規(guī)定

第三十五條 添置計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等辦公用品必須先向總經(jīng)理書(shū)面申請(qǐng),不得事后補(bǔ)辦手續(xù)。購(gòu)買(mǎi)工程上所需要的書(shū)籍,應(yīng)由各科室負(fù)責(zé)人向集團(tuán)公司辦公室提出申請(qǐng),同意后方可購(gòu)買(mǎi),凡沒(méi)有申請(qǐng)簽字的,或擅自購(gòu)買(mǎi)的一律不予報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須經(jīng)同級(jí)辦公室主任簽字。

第三十六條 小型辦公用品(如各類(lèi)手頭文具、計(jì)算器、質(zhì)檢尺、小型卷尺等)由公司統(tǒng)一采購(gòu),公司對(duì)每個(gè)職位的管理人員核定限額,管理人員在限額內(nèi)領(lǐng)用。小型辦公用品由辦公室辦理采購(gòu)和發(fā)放事務(wù)。

第三十七條 一般管理人員辦公桌、辦公椅等,原則上不添置,但由于人員增加必須添置的,一般人員辦公桌不得超過(guò)每張200元,并事先征得審計(jì)部同意。

第三十八條 項(xiàng)目辦公室辦公家具標(biāo)準(zhǔn):

1、3萬(wàn)平方米以上大包工程項(xiàng)目經(jīng)理辦公室費(fèi)用ioi_io元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、傳真機(jī)、飲水機(jī)、文件柜、空調(diào)、計(jì)算機(jī);如有項(xiàng)目總工,總工辦公室費(fèi)用5000元,包括計(jì)算機(jī)、辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機(jī);

2、3萬(wàn)平方米以下大包工程和分包工程項(xiàng)目經(jīng)理辦公室費(fèi)用2000元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機(jī)、文件柜、電話(huà);

3、主體項(xiàng)目必須安裝固定電話(huà)。

第三十九條 對(duì)管理人員手機(jī)話(huà)費(fèi)實(shí)行包干,標(biāo)準(zhǔn)由票據(jù)審計(jì)部核定。

六、材料票據(jù)審批規(guī)定

第四十條 一次性購(gòu)買(mǎi)萬(wàn)元以上設(shè)備及電動(dòng)工具,必須有三家以上的招投標(biāo)手續(xù)及質(zhì)保書(shū)、保修卡方可審批,報(bào)批時(shí)按照招標(biāo)程序辦理。

第四十一條 合同內(nèi)屬我方采購(gòu)的材料,如不爭(zhēng)取而歸甲方采購(gòu)的,對(duì)材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)分別罰2000元;對(duì)我方采購(gòu)的材料,借口甲方采購(gòu)而在價(jià)格上弄虛作假的,罰材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)各10000元;凡是招投標(biāo)手續(xù)弄虛作假的,罰分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)、材料負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)科副科長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理各10000元,材料員,、預(yù)算員各5000元。以上三種情況由監(jiān)事會(huì)主席和票據(jù)審計(jì)負(fù)責(zé)人處罰。如連續(xù)出現(xiàn)三次,對(duì)責(zé)任人給予開(kāi)除處理。

第四十二條 通過(guò)正規(guī)招投標(biāo)程序而采購(gòu)的材料價(jià)格,如經(jīng)材料監(jiān)督員詢(xún)價(jià)發(fā)現(xiàn)價(jià)格偏高的,責(zé)任人賠償50%;如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,按100%賠償,并對(duì)以上人員罰款1000元以上。

第四十三條 所有甲供材料轉(zhuǎn)帳單必須憑公司領(lǐng)貨憑證上的實(shí) i樂(lè)數(shù)量,由材料會(huì)計(jì)辦理好各項(xiàng)手續(xù),核對(duì)后方可進(jìn)行審批,只提供轉(zhuǎn)帳憑證無(wú)領(lǐng)貨憑證的作無(wú)效處理,不予審批并進(jìn)行處罰。

七、分包隊(duì)伍票據(jù)審批規(guī)定

第四十四條 對(duì)分包隊(duì)伍票據(jù)的審批:(1)一定要按公司有關(guān)招投標(biāo)手續(xù)的規(guī)定進(jìn)行審批,無(wú)合同約定的不能審批,并查清有關(guān)事情的來(lái)龍去脈;若合同中沒(méi)有明確由我方分包,系甲方指定的,我公司不承擔(dān)進(jìn)度、質(zhì)量、安全和付款責(zé)任,配合費(fèi)按規(guī)定收取;(2)必須查清當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價(jià)和我方的實(shí)際工程量;(3)按公司的有關(guān)規(guī)定,手續(xù)齊全后,才可審批。

八、拖延發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的處罰

第四十五條 低值易耗品材料在付款完畢后一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)批手續(xù),如有拖延每天罰采購(gòu)員100元。

第四十六條 招投標(biāo)材料、設(shè)備及工程發(fā)包,在合同簽訂后一個(gè)星期內(nèi)必須將合同交票據(jù)審計(jì)負(fù)責(zé)人,合同履行完畢一個(gè)月內(nèi)必須辦理報(bào)批手續(xù),否則每拖延一天罰款200元。

第6篇 公司票據(jù)管理制度（3）

公司票據(jù)管理制度(三)

為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作,完善財(cái)務(wù)管理制度,確保票據(jù)妥善保管,特制定本制度:

一、支票由出納員專(zhuān)人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票,如確實(shí)需要,應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證,由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期等。

四、對(duì)已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋“作廢”印章后妥善保管。

五、發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專(zhuān)人保管和負(fù)責(zé)核對(duì),建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。

六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后,交會(huì)計(jì)部門(mén)入帳,并裝訂保管。

七、出納的支出單據(jù),由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后,交會(huì)計(jì)入帳。