往來賬管理制度

往來賬管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心部分，它涉及企業(yè)的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和預(yù)付賬款等科目，旨在確保資金流的準(zhǔn)確記錄和有效管理。

包括哪些方面

1. 賬戶設(shè)置與分類：明確各類往來賬目的定義，如供應(yīng)商、客戶、內(nèi)部部門等，確保賬目清晰。

2. 賬務(wù)處理流程：規(guī)定從原始憑證的審核到記賬、核對的完整流程，保證賬務(wù)處理的及時性和準(zhǔn)確性。

3. 賬齡分析與催收策略：制定應(yīng)收賬款的賬齡分析標(biāo)準(zhǔn)，配合有效的催收策略，減少壞賬風(fēng)險。

4. 信用控制：設(shè)定信用政策，包括信用額度、信用期限等，以降低財務(wù)風(fēng)險。

5. 對賬機(jī)制：定期與供應(yīng)商、客戶進(jìn)行對賬，確保雙方賬目的一致性。

6. 異常處理：建立異常賬款的處理機(jī)制，如逾期未付、爭議款項等，確保問題得到及時解決。

7. 內(nèi)部審計與監(jiān)控：實施內(nèi)部審計，定期檢查往來賬務(wù)的合規(guī)性，防止舞弊行為。

重要性

往來賬管理制度的重要性在于：

1. 風(fēng)險防控：通過嚴(yán)格的信用控制和賬齡管理，預(yù)防壞賬，保障企業(yè)現(xiàn)金流健康。

2. 信息透明：確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確無誤，為管理層決策提供可靠依據(jù)。

3. 合規(guī)經(jīng)營：遵守會計法規(guī)，降低因賬務(wù)問題引發(fā)的法律風(fēng)險。

4. 提升效率：標(biāo)準(zhǔn)化的賬務(wù)處理流程，提高財務(wù)工作效率，減少人為錯誤。

5. 強(qiáng)化關(guān)系：良好的對賬機(jī)制和溝通，維護(hù)與供應(yīng)商、客戶的良好合作關(guān)系。

方案

1. 制度制定：由財務(wù)部門主導(dǎo)，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定詳細(xì)的往來賬管理制度，并經(jīng)高層審批后執(zhí)行。

2. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：組織全體員工進(jìn)行制度培訓(xùn)，確保全員理解和遵守。

3. 系統(tǒng)支持：引入先進(jìn)的財務(wù)軟件，自動化處理賬務(wù)，減少人為操作錯誤。

4. 監(jiān)督與考核：設(shè)立監(jiān)督機(jī)制，定期評估制度執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進(jìn)行考核。

5. 持續(xù)優(yōu)化：根據(jù)運營反饋，定期審視和修訂制度，確保其適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求。

通過以上方案的實施，企業(yè)可以建立起一套完善的往來賬管理制度，實現(xiàn)財務(wù)的有效管理，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

往來賬管理制度范文

第1篇 某酒店往來賬款管理制度

為縮短酒店資金流動周期,加強(qiáng)資金的有效利用率,減低壞賬可能性。現(xiàn)對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定:

1. 酒店的應(yīng)收賬款的結(jié)算必須嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算原則和結(jié)算紀(jì)律。

2. 酒店應(yīng)收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請,經(jīng)由銷售總監(jiān)批準(zhǔn)后報批財務(wù)部;由財務(wù)部應(yīng)收考察申請單位(或個人)的信用情況無誤后方可簽訂應(yīng)收合同。

3. 應(yīng)收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行,原則以月為單位,凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4. 應(yīng)收部于次月出據(jù)前月的應(yīng)收賬款積壓情況,對于超過付款周期的應(yīng)收賬款由應(yīng)收出據(jù)賬款報告說明原因,抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。

5. 為保證酒店應(yīng)收賬目的真實及準(zhǔn)確性,凡未簽訂應(yīng)收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準(zhǔn)不得掛入應(yīng)收賬款,此類賬款積壓超過一個月的情況在應(yīng)收部的監(jiān)督下由前臺出據(jù)欠款說明記入當(dāng)事人員工欠款,每月上報店總。

6. 應(yīng)收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應(yīng)收賬款結(jié)算表。按照應(yīng)收賬款的結(jié)算單位名稱、結(jié)算客戶姓名,列出應(yīng)收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應(yīng)收明細(xì)賬及應(yīng)收賬余額相符。日審應(yīng)收領(lǐng)班定期與客戶核對賬目,定期發(fā)送結(jié)算單。

7. 對于確實不能收回的應(yīng)收賬款由應(yīng)收部出示原因,上報店總追究責(zé)任。

8. 發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過嚴(yán)格的審查,報批店總后辦理賬務(wù)處理手續(xù)。

9. 外包單位在酒店進(jìn)行營業(yè)活動前須出示相關(guān)營業(yè)許可,交納一定金額的保證金,并告知酒店其銀行賬號。

10. 酒店外包單位賬務(wù)原則上與酒店賬務(wù)分開核算,酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。(具體金額由合同具體說明。)在每月結(jié)算時一并返還。

11. 酒店收取外包單位的租金,租金可以以代收金額對沖形式付款。

12. 酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當(dāng)月租金后方可返還,如有特殊情況須報請店總批示。

13. 外包單位的保證金在合同到期,一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應(yīng)收部核實無誤后,填寫支出憑單報請店總批準(zhǔn)后方可退還。

上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關(guān)會計法規(guī)為基準(zhǔn),凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者,由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)濟(jì)損失,上報店級領(lǐng)導(dǎo)處理;酒店保留對當(dāng)事人采取法律行動的權(quán)利。