典當(dāng)公司財務(wù)管理制度

流程

典當(dāng)公司的財務(wù)管理是企業(yè)運(yùn)營的核心環(huán)節(jié)，其流程應(yīng)涵蓋以下幾個關(guān)鍵步驟：

1. 資金籌集：通過股東投資、借款或其他合法途徑獲取資金。

2. 資金運(yùn)用：合理分配資金用于典當(dāng)業(yè)務(wù)、日常運(yùn)營及投資活動。

3. 成本控制：精細(xì)化管理各項開支，確保經(jīng)濟(jì)效益最大化。

4. 收入確認(rèn)：準(zhǔn)確記錄典當(dāng)物品的收入，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

5. 財務(wù)報告：定期編制財務(wù)報表，反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

6. 內(nèi)部審計：實(shí)施內(nèi)部審計，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

7. 稅務(wù)管理：遵守稅法，準(zhǔn)確計算并按時繳納各種稅費(fèi)。

8. 風(fēng)險防控：建立風(fēng)險評估機(jī)制，預(yù)防和應(yīng)對可能的財務(wù)風(fēng)險。

包括哪些內(nèi)容

典當(dāng)公司的財務(wù)管理制度主要包括以下幾個主要內(nèi)容：

1. 財務(wù)政策：明確公司的財務(wù)管理目標(biāo)、原則和策略。

2. 賬務(wù)管理：規(guī)定會計科目設(shè)置、記賬規(guī)則和會計核算方法。

3. 預(yù)算管理：制定年度預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，調(diào)整預(yù)算策略。

4. 資金管理：規(guī)范資金的籌集、使用、調(diào)度和回收。

5. 成本費(fèi)用管理：設(shè)定成本控制標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控成本變動，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)。

6. 審計監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期進(jìn)行財務(wù)審計，保證財務(wù)信息的真實(shí)性。

7. 投資決策：制定投資政策，評估投資項目，確保投資收益。

8. 稅務(wù)籌劃：遵守稅務(wù)法規(guī)，合理避稅，降低稅收負(fù)擔(dān)。

9. 財務(wù)風(fēng)險管理：識別、評估和控制財務(wù)風(fēng)險，建立應(yīng)急處理機(jī)制。

10. 財務(wù)信息系統(tǒng)：采用合適的財務(wù)軟件，提升財務(wù)管理效率和準(zhǔn)確性。

重要性和意義

典當(dāng)公司財務(wù)管理制度的建立健全，對于公司的健康發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響：

1. 提高財務(wù)透明度：規(guī)范的財務(wù)管理能提高財務(wù)信息的可靠性，增強(qiáng)投資者信心。

2. 優(yōu)化資源配置：通過預(yù)算管理和資金調(diào)度，使有限資源得到最有效的利用。

3. 控制風(fēng)險：完善的財務(wù)風(fēng)險防控體系能預(yù)警潛在問題，避免財務(wù)危機(jī)。

4. 提升盈利能力：有效成本控制和投資決策有助于提高公司的盈利能力。

5. 保障法規(guī)合規(guī)：遵守稅法和其他財經(jīng)法規(guī)，避免法律糾紛，維護(hù)公司良好形象。

6. 支持決策：提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層決策提供有力依據(jù)。

典當(dāng)公司的財務(wù)管理制度是其穩(wěn)健運(yùn)營的基石，它不僅關(guān)乎公司的經(jīng)濟(jì)效益，也直接影響公司的長期穩(wěn)定和市場競爭力。只有將財務(wù)管理納入規(guī)范化、系統(tǒng)化的軌道，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

典當(dāng)公司財務(wù)管理制度范文

第1篇 典當(dāng)公司財務(wù)管理制度

某典當(dāng)公司財務(wù)管理制度

一、基本原則

為加強(qiáng)對典當(dāng)行的財務(wù)管理,堵塞漏洞,增收節(jié)支,提高效益,特制度本制度。

1、財會人員要認(rèn)真履行職責(zé),根據(jù)《會計法》、《會計準(zhǔn)則》及《財務(wù)通則》等法律法規(guī)的規(guī)定,真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映典當(dāng)行經(jīng)營狀況。

2、財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全、往來帳目清楚,資金日清月結(jié)。

3、財會人員要按照商務(wù)、工商、稅務(wù)等部門的要求及時準(zhǔn)確地上報財務(wù)報表及相關(guān)資料;要定期向總經(jīng)理上報業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和損益情況。

二、收支管理

1、典當(dāng)行的一切收入統(tǒng)一由財務(wù)部管理,財務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則,典當(dāng)收入款任何人無權(quán)以收抵支和挪作它用。

2、出納員收款,必須使用財務(wù)部指定認(rèn)可的收款單。

3、凡因公需借用公款者,必須按照規(guī)定的借款審批程序,報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所借公款均要在辦理公務(wù)結(jié)束后三天內(nèi),到財務(wù)部辦理報帳手續(xù)。

三、票證及印章管理

財務(wù)部要建立重要空白憑證領(lǐng)用登記制度,對質(zhì)押當(dāng)票、轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單等重要憑證,財務(wù)部門要統(tǒng)一購置,按照數(shù)量、種類造冊登記。重要憑證領(lǐng)用必須按以下規(guī)定執(zhí)行,用完后的存根不需留存的要及時上交財務(wù)部門。

1、支票管理

(1)支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理,出納員應(yīng)建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。

(2)支票上使用的印鑒共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務(wù)專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管,會計人員對支票的簽發(fā)要實(shí)行監(jiān)督。

(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租或出借支票。

(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”,并將該支票交給財務(wù)經(jīng)理存檔備查。

(5)領(lǐng)用支票時,領(lǐng)用人須填寫支票申領(lǐng)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)部經(jīng)理簽字、領(lǐng)用人在“支票使用登記簿”上簽字后,方可領(lǐng)用。

(6)領(lǐng)用支票的業(yè)務(wù)部門,應(yīng)妥善保管已領(lǐng)用的支票,并應(yīng)在領(lǐng)用支票之日起七天內(nèi)向財務(wù)部門結(jié)算,否則不予辦理新的業(yè)務(wù)。

2、當(dāng)票管理

(1)當(dāng)票是當(dāng)戶與典當(dāng)行發(fā)生質(zhì)押、抵押融資關(guān)系的重要原始憑據(jù),財務(wù)部門購進(jìn)印制的當(dāng)票要統(tǒng)一登記,營業(yè)部、業(yè)務(wù)部在領(lǐng)用空白當(dāng)票時,要按印刷號碼的先后順序;領(lǐng)用人領(lǐng)用當(dāng)票時應(yīng)填寫“當(dāng)票申領(lǐng)單”,注明本數(shù)及號碼數(shù),由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,在當(dāng)票使用登記簿上簽字。

(2)財務(wù)部要監(jiān)督當(dāng)票使用,實(shí)行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當(dāng)月當(dāng)票使用情況及庫存當(dāng)票的實(shí)物情況進(jìn)行盤點(diǎn)核對,檢查保管是否有誤。

四、現(xiàn)金管理

根據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理條例,結(jié)合本典當(dāng)行的實(shí)際情況特作如下規(guī)定:

1、公司的現(xiàn)金只能由財務(wù)部的出納員負(fù)責(zé)收支和保管,其他任何人無權(quán)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

2、現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個人勞務(wù)報酬;支付各種勞保福利費(fèi)用;出差人員的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。

3、營業(yè)部備用現(xiàn)金初步核定為5千元,根據(jù)業(yè)務(wù)情況,備用金超過5千元需上繳財務(wù)部;備用金不足時,可向財務(wù)部重新申領(lǐng)以補(bǔ)足備用金。

4、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,一般情況下,不得坐支現(xiàn)金。營業(yè)部備用金使用應(yīng)一日一結(jié),定期與財務(wù)部出納對帳;財務(wù)部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況。

5、現(xiàn)金收付的各種原始憑證,必須經(jīng)過會計人員嚴(yán)格審查,并編制記帳憑證,出納人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)過審核的記帳憑證,辦理收款和付款業(yè)務(wù)。

6、出納人員在收付現(xiàn)金后,必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經(jīng)支付,以防止重收或重付。

7、建立現(xiàn)金日記帳,由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收、付,并在記帳憑證上簽章,作為已經(jīng)記帳的依據(jù)。每日營業(yè)終了,應(yīng)計算出當(dāng)日現(xiàn)金的收入,付出及結(jié)余,做到帳款、帳帳相符。

8、出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金;不準(zhǔn)以“白條”抵庫;不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)將私人現(xiàn)金與公款混合;不準(zhǔn)將私人財物放入公家保險柜內(nèi)。

9、現(xiàn)金存折由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存折退歸會計保管。為了保證現(xiàn)金的安全,每天的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額。

10、為加強(qiáng)對出納工作的監(jiān)督,財務(wù)主管應(yīng)對出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進(jìn)行定期、不定期的清查,發(fā)現(xiàn)帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為,應(yīng)及時查明原因,報領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門處理。

五、費(fèi)用管理

1、費(fèi)用支出應(yīng)按照增收節(jié)支、降低成本的原則嚴(yán)格控制,逐步建立各項費(fèi)用的定額控制辦法,以達(dá)到節(jié)約成本,提高效益的目的。

2、辦公用品采購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數(shù)量、預(yù)計金額,交辦公室匯總,再經(jīng)總經(jīng)理審批后,送財務(wù)部作為辦理借支或報銷的依據(jù),原則上一般不得超出預(yù)計金額,超過的應(yīng)陳述正當(dāng)理由。

3、所有費(fèi)用報銷必須在單據(jù)上注明事由,由經(jīng)手人簽字,證明人簽字,對于手續(xù)不全的,財務(wù)部可以拒絕結(jié)算。

4、所有費(fèi)用審批,實(shí)行總經(jīng)理一支筆制度,無總經(jīng)理簽字的費(fèi)用單據(jù),財務(wù)部不得報銷。

5、固定資產(chǎn)的購置及大額費(fèi)用發(fā)生,由總經(jīng)理請示董事長后決定。

股東簽字蓋章: