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醫(yī)院內(nèi)部報告5篇

發(fā)布時間:2023-02-14 15:42:15 查看人數(shù):29

醫(yī)院內(nèi)部報告

篇一 醫(yī)院內(nèi)部存在不規(guī)范行為的自查報告

20xx年08月01日,上級單位到我院檢查督導(dǎo),發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部存在不規(guī)范行為,為進(jìn)一步完善、規(guī)范院內(nèi)制度,提高工作與服務(wù)質(zhì)量,現(xiàn)本單位做出針對性自查、自糾,糾正不規(guī)范行為,以響應(yīng)上級單位督導(dǎo)。

1、督導(dǎo)期間,發(fā)現(xiàn)一位患者不在院,針對此情況,我院特設(shè)定期、定時查房制度,以確?;颊咦≡浩陂g不離院,該職責(zé)交由信息核對人員專項負(fù)責(zé),并加強入院宣教,要求患者有陪護(hù)人員,得以保持患者長期在院。

2、督導(dǎo)期間,發(fā)現(xiàn)病歷書寫不規(guī)范、不及時,針對此情況,要求科主任無條件根據(jù)《病歷書寫規(guī)范》嚴(yán)格管理,設(shè)獎罰制度,如若再次出現(xiàn)類似情況,必嚴(yán)懲,院內(nèi)成立督查小組,由院領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊,嚴(yán)格把關(guān),做到病歷書寫規(guī)范及時。

3、督導(dǎo)期間,發(fā)現(xiàn)個別庫存藥品與實際藥品不符,針對此情況,院內(nèi)該專項負(fù)責(zé)人重新核對、盤查藥品,確定不符藥品種類,并要求嚴(yán)格管理,建設(shè)良好工作制度、流程,設(shè)獎罰制度,組織各成員學(xué)習(xí)并遵守該制度、流程。

此次督查發(fā)現(xiàn)問題實屬本單位監(jiān)管不力,感謝上級單位督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題,今后我院將繼續(xù)在上級單位領(lǐng)導(dǎo)下繼續(xù)為人民服務(wù),讓廣大患者享受到最好醫(yī)療技術(shù)及服務(wù),做好管理工作,進(jìn)一步強化質(zhì)量管理,提高服務(wù)意識和服務(wù)水平,加強醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè),真正做到“以病人為中心,以質(zhì)量為核心”的基本宗旨。

篇二 醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃報告

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃報告

20xx年全縣醫(yī)院內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度,切實履行監(jiān)督職責(zé),充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計作用,促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務(wù)收支和項目資金審計,切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長效管理機制,規(guī)范管理,增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。

二、運用審計成果,加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度,及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強內(nèi)控制度建設(shè),不斷完善財務(wù)管理制度,確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,組織自查整改。

三、推動內(nèi)部審計交流,提升內(nèi)部審計效率

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,深入進(jìn)行調(diào)查研究,總結(jié)交流經(jīng)驗,促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流,創(chuàng)新審計思路,改進(jìn)審計方法,努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計工作。

四、強化內(nèi)審隊伍建設(shè),加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度,提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

加強審計人員政治思想教育,提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計人員職業(yè)道德,樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感,積極而公正地履行審計職責(zé)。

篇三 醫(yī)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告

醫(yī)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告范文一

南寧市紅十字會醫(yī)院在4號樓6樓會議室召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作動員部署和專題培訓(xùn)會。院長杜慎華,副院長蔡彥,盧青副院長,院黨委副書記、紀(jì)委書記李碧玉和全體中層干部參加會議。

盧青副院長在會上組織學(xué)習(xí)《南寧市財政局關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的通知(南財會〔2023〕29號)》文件精神,有針對性地對全院中層及以上干部進(jìn)行了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及基礎(chǔ)性評價工作的工作目標(biāo)、基本原則、主要任務(wù);我院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、職責(zé),內(nèi)部控制制度、措施;各部門、各科室在單位內(nèi)部控制中的責(zé)任與配合等內(nèi)容的培訓(xùn)。

杜慎華院長在培訓(xùn)后進(jìn)行了強調(diào),一要高度重視。將內(nèi)控實施及評價工作作為提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平的重要手段,按照文件要求認(rèn)真落實各項工作任務(wù)。二要加大宣傳培訓(xùn)力度。認(rèn)真組織學(xué)習(xí)評價指標(biāo)、要點、要求等,樹立人人都是內(nèi)部控制建設(shè)參與者、執(zhí)行者和監(jiān)督者的意識。三要制定方案,明確職責(zé)。以評促建、以評促管,保證內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作整體有序推進(jìn)。四要加強組織領(lǐng)導(dǎo),健全工作機制。加強監(jiān)察審計、內(nèi)部監(jiān)督和財務(wù)檢查,形成監(jiān)管合力;各部門加強協(xié)調(diào),密切配合,建立分工明確、運行順暢的工作機制。五要統(tǒng)籌協(xié)調(diào),務(wù)求實效。要與醫(yī)院實際工作相結(jié)合,進(jìn)一步提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平。

此次會議標(biāo)志著醫(yī)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的全面啟動,明確了下一步醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向,通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作對比發(fā)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),以進(jìn)一步提高醫(yī)院內(nèi)部控制水平和效果。

醫(yī)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告范文二

按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對接,幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé),人員職能量化,部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險點,切實提高公司抗風(fēng)險能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險防范意識,為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。

一、內(nèi)部工作進(jìn)展情況

根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評價指引》),以及中國證監(jiān)會公告[2023]41 號對公司內(nèi)控建設(shè)、實施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求,結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r,公司于 2023 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動會議,并制訂了下一步工作方案。截至目前,公司開展的主要工作有:

(一)高度重視,成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效 地進(jìn)行,公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組,牽頭部門為公司投資開發(fā)部。

(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案

第一步:訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步:根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步:指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步:搭建公司內(nèi)控風(fēng)險矩陣;第五步:測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢,根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排,公司各個部門已開始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。

(三)組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn)

為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于2023年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn),培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進(jìn)行了培訓(xùn),并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時間。

(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計劃,明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃,分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施:

第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員,明確職責(zé)分工,由各部門專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門流程圖和編寫流程說明及風(fēng)險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實施,并負(fù)責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓(xùn)。

第二階段 內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理,了解公司管理現(xiàn)狀,建立公司內(nèi)部控制文檔(流程

圖、流程描述、輸出文檔),識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制,找出各個流程中的風(fēng)險點,加強各風(fēng)險點的管控。

第三階段 內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐,編制風(fēng)險控制矩陣及自查表,評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。

目前,水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進(jìn)中。

二、下一步內(nèi)控實施工作計劃

第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進(jìn),按計劃目 標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù),確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行,保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系,公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度,有助于公司進(jìn)一步完善公司治理,更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略,有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險 、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險等方面的管控措施,防范各類風(fēng)險,提升公司管理水平,夯實公司發(fā)展基礎(chǔ),為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。

第三、進(jìn)一步加強全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn),共同參與。通過加強宣傳、培訓(xùn)等方式,促進(jìn)公司各部門、各級員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求,更新管理理念、掌握內(nèi)控方法,在全公司形成

“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛,促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。

三、內(nèi)部控制實施體會

根據(jù)上述工作,我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗,主要有以下方面:

(一)正確認(rèn)識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義,明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo);實施以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,全面提升企業(yè)管理水平,更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略,實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此,規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施,更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,建立健全以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系,有助于進(jìn)一步完善公司治理,健全戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等方面的管控措施,防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險,有利于維護(hù)社會公眾合法權(quán)益。實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標(biāo)志,是加強公司管理,是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力,是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要,也是外部監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司,嚴(yán)格執(zhí)行加強內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo),以規(guī)范管理、防范風(fēng)險為目標(biāo),從建立健全內(nèi)部控制制度入手,根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求,系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善,著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程,明確崗位職責(zé),強化制約,落實責(zé)任追

究,形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系,確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組,邀請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn),同時明確牽頭部門,安排專人負(fù)責(zé)此項工作,形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào),各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體,職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制設(shè)計、運行的監(jiān)督檢查,并跟蹤改進(jìn)情況,反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控流程的梳理,管理制度的完善、執(zhí)行,內(nèi)部控制自我評價以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。

(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范,積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),營造學(xué)內(nèi)控,講內(nèi)控,守規(guī)章的氛圍; 2023 年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會議,同時公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料,要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn),更新管理理念,培育內(nèi)控文化,掌握內(nèi)控方法,在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。

篇四 公立醫(yī)院審計報告與內(nèi)部控制分析

公立醫(yī)院審計報告與內(nèi)部控制分析

公立醫(yī)院審計報告與內(nèi)部控制分析

關(guān)鍵詞:公立醫(yī)院:審計報告:內(nèi)部控制

醫(yī)院的經(jīng)營活動中的各個不同環(huán)節(jié),均可能存在問題,這些問題在發(fā)生的范圍和時間上也都有著不確定性,最終可能會導(dǎo)致醫(yī)院的經(jīng)營出現(xiàn)問題,影響經(jīng)濟(jì)效益。由于醫(yī)院審計工作可以保證財務(wù)報表等其他經(jīng)濟(jì)活動資料的合法與真實性,起到監(jiān)督、防范風(fēng)險的作用,及時將經(jīng)濟(jì)活動引發(fā)的問題消滅在萌芽中。與此同時,內(nèi)部控制也具有合理保證醫(yī)院財務(wù)報告的可靠性、運營的效率和效果以及對法律法規(guī)的遵守等重要功能。了解被審計醫(yī)院的內(nèi)部控制是識別和評估重大錯報風(fēng)險、設(shè)計和實施進(jìn)一步審計程序的基礎(chǔ)。所以加強公立醫(yī)院的審計報告與內(nèi)部控制的相關(guān)工作就極為重要。

一、公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動中存在的問題

縱觀我國公立醫(yī)院的經(jīng)營現(xiàn)狀,通過對公立醫(yī)院的審計報告進(jìn)行分析,其中存在不少內(nèi)部控制方面的問題,產(chǎn)生這些問題的原因是多方面的,現(xiàn)將這些問題進(jìn)行總結(jié)和分析。主要為以下幾個方面。

1,內(nèi)部控制環(huán)境的問題

醫(yī)院的內(nèi)部控制環(huán)境是醫(yī)院內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。首先問題體現(xiàn)在組織結(jié)構(gòu)以及責(zé)任的劃分上,公立醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)多為上級任命,這樣容易出現(xiàn)的情況是使大部分權(quán)利都集中在院長手里,而部門分管的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力較小,不利于協(xié)調(diào)和管理。在應(yīng)對風(fēng)險時,集權(quán)過大會導(dǎo)致院長的決策風(fēng)險加大,一旦出現(xiàn)錯誤,損失嚴(yán)重,再加之權(quán)利過大容易產(chǎn)生詢私舞弊的行為。再加上會計人員可能為了順從領(lǐng)導(dǎo)意圖辦事,為了某些非法目的,有意不按照醫(yī)院會計制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,造成會計信息失真,財務(wù)報表不實等問題;其次醫(yī)院的管理者大部分為學(xué)科帶頭人,對財務(wù)方面的知識了解甚少,再加上一些醫(yī)院由于缺乏專業(yè)的管理人才,對風(fēng)險的意識普遍不足,責(zé)任心不強致使醫(yī)院出現(xiàn)會計檔案管理不規(guī)范問題。

2,控制活動和信息溝通中存在的問題

除了內(nèi)部控制環(huán)境中存在問題之外,在內(nèi)部控制活動中夜巡也存在問題。部分醫(yī)院內(nèi)控建立與運行問題方面的內(nèi)部控制制度不健全。醫(yī)院內(nèi)部控制不完善沒有相應(yīng)的規(guī)章制度,或是制度之間互相矛盾。再者,由于醫(yī)院的特殊性,醫(yī)院各部門之間財務(wù)信息難以做到完全公開與共享,致使很多部門的.工作劃分不清,醫(yī)院管理部門和財務(wù)部門也只注重自身的管理,與使用科室缺少溝通。

3,內(nèi)部監(jiān)督力度不夠

在醫(yī)院運營過程當(dāng)中,持續(xù)而有效的內(nèi)部監(jiān)督有利于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險,識別缺陷。但是經(jīng)過對我國公立醫(yī)院的現(xiàn)實工作情況的分析,由于醫(yī)院內(nèi)部實行院長負(fù)責(zé)制,容易造成內(nèi)部治理機制不完善,內(nèi)部審計部門容易受到相關(guān)利益集團(tuán)的干擾。同時,若醫(yī)院內(nèi)部審計人員數(shù)量不足,素質(zhì)不高,缺乏專業(yè)性的審計知識,使內(nèi)部監(jiān)督不能充分發(fā)揮監(jiān)督與控制作用,并使內(nèi)部監(jiān)督流于形式。

二、加強內(nèi)部監(jiān)督的策略

優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境。首先應(yīng)該轉(zhuǎn)變醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)重醫(yī)療輕管理的管理理念,加強會計、審計等部門建設(shè)以及專業(yè)人員配備,重視審計監(jiān)督工作,使事前、事中、事后審計不再流于形式。另一方面,加強醫(yī)院管理者財務(wù)、審計等專業(yè)理論知識的學(xué)習(xí)。另外,全面提高財務(wù)人員以及其他各部門人員的素質(zhì)。醫(yī)院應(yīng)創(chuàng)造條件組織人員進(jìn)行相關(guān)工作的專業(yè)知識學(xué)習(xí),通過技能等多方面的培訓(xùn),及時更新知識,提高業(yè)務(wù)能力,認(rèn)真學(xué)習(xí)各項規(guī)章制度,除此之外,強化全員參與內(nèi)部控制的思想意識,使每個員工都能夠自覺按照內(nèi)部控制的制度要求規(guī)范自己的意識與行為。

三、加強控制活動和信息溝通

醫(yī)院應(yīng)結(jié)合自身情況,在各個方面建立健全規(guī)章制度,加強醫(yī)院各流程各環(huán)節(jié)的內(nèi)部審批制度,確保國家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行,保證醫(yī)院內(nèi)部控制制度的有效實施。在強化明確各部門工作職責(zé)的同時,醫(yī)院審計部門與會計部門,管理部門與財務(wù)部門等各部門之間要互相協(xié)作,為領(lǐng)導(dǎo)層提供有效的財務(wù)信息。加強醫(yī)院對使用部門信息溝通。

四、加強內(nèi)部監(jiān)督

加強內(nèi)部審計,確保醫(yī)院經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn),并定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價。設(shè)立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動管理目標(biāo),并編寫內(nèi)部控制自我評價報告。加強各部門控制監(jiān)督、檢查以及經(jīng)濟(jì)問責(zé)制度,做好工程建設(shè)、采購、基金、往來款項等各類專項項目的審計工作。此外還應(yīng)對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)性進(jìn)行定期檢查,并對盤點資產(chǎn)工作加強監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)問題,提出解決措施,追究責(zé)任人并要求及時改正,以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險的目的。

五、結(jié)束語

總而言之,經(jīng)過對我國公立醫(yī)院審計報告的分析,其中存在不少的問題,問題貫穿在經(jīng)濟(jì)活動的各個環(huán)節(jié),牽涉著各個部門,本文經(jīng)過對各方面的問題進(jìn)行總結(jié)與分析,最終給出了相關(guān)的改進(jìn)建議,充分發(fā)揮公立醫(yī)院的內(nèi)部控制工作的職能,減少由于內(nèi)部控制出現(xiàn)問題帶來的損失,使得醫(yī)院得到更好地發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

劉雪玲.試論公立醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制體系的完善與創(chuàng)新[j].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,,2012(7)

陳玲娣.公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀思考[j].河南職工醫(yī)學(xué)院學(xué)報,2012(6)

[3]郝玉貴.醫(yī)院財務(wù)報表審計利益相關(guān)者分析[j].中國注冊會計師,2011(4)

篇五 2023年醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃報告格式

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路:

1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。

2、20xx年審計工作重點是:以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,提高審計工作質(zhì)量,加強審計意見的落實,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,即在實施審計監(jiān)督同時,提高審計服務(wù)職能。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下:

1、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計工作有據(jù)可依,根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計重點,提高審計工作效率,保證審計工作質(zhì)量,有針對性的提出審計意見,促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶ 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),因此,費用開支喪失了計劃性,部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,建立與健全各項費用管理辦法,制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn),同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計。集團(tuán)公司不僅要加強離任審計,還應(yīng)搞好任中審計,注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計):

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,出具審計報告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團(tuán)實行資金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫,因此,對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,收入金額全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計。

②在各項成本費用支出進(jìn)行跟蹤審計

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,并在erp中實行預(yù)算控制,因此,對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,因此,主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則,建立審計結(jié)果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計意見的落實,使企業(yè)存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通,將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度,改善內(nèi)審環(huán)境,加強審計人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,審計崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實,20xx年,需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計人員,充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,使管理有制度,審計有依據(jù),處罰有規(guī)定,進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計回訪,落實審計問題整改,同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

醫(yī)院內(nèi)部報告5篇

公立醫(yī)院審計報告與內(nèi)部控制分析公立醫(yī)院審計報告與內(nèi)部控制分析關(guān)鍵詞:公立醫(yī)院:審計報告:內(nèi)部控制醫(yī)院的經(jīng)營活動中的各個不同環(huán)節(jié),均可能存在問題,這些問題在發(fā)生的范圍和…
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