- 目錄
包括什么內(nèi)容
1. 報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?zhí)峤?
2. 初步審核流程
3. 財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核
4. 管理層審批
5. 費(fèi)用支付與記錄
6. 內(nèi)部控制與審計(jì)
編制指南
1. 報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?zhí)峤唬簡(jiǎn)T工需提供完整的費(fèi)用發(fā)票原件，附帶詳細(xì)描述費(fèi)用產(chǎn)生的業(yè)務(wù)背景，如出差、采購(gòu)、維修等，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，并由直接上級(jí)初步審批。
2. 初步審核流程：財(cái)務(wù)部門(mén)接收?qǐng)?bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后，核對(duì)發(fā)票真?zhèn)?，檢查是否符合公司費(fèi)用政策，如金額、類(lèi)別、時(shí)間等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。
3. 財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核：復(fù)核人員對(duì)初審結(jié)果進(jìn)行二次確認(rèn)，查看費(fèi)用是否超出預(yù)算，是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，必要時(shí)需與相關(guān)部門(mén)溝通核實(shí)。
4. 管理層審批：復(fù)核無(wú)誤后，報(bào)銷(xiāo)單送交部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，他們將依據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理策略和業(yè)務(wù)需要做出決定。
5. 費(fèi)用支付與記錄：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款，同時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄此項(xiàng)費(fèi)用，確保賬實(shí)相符。
6. 內(nèi)部控制與審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程的合規(guī)性，防止欺詐和浪費(fèi)，確保公司資金安全。
復(fù)審規(guī)定
1. 對(duì)于大額或異常費(fèi)用，需由財(cái)務(wù)部門(mén)與相關(guān)部門(mén)聯(lián)合審查，確保費(fèi)用的真實(shí)性與合理性。
2. 若發(fā)現(xiàn)發(fā)票不符、費(fèi)用超預(yù)算或未經(jīng)批準(zhǔn)的支出，應(yīng)退回申請(qǐng)人并說(shuō)明原因。
3. 審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的任何問(wèn)題，需及時(shí)上報(bào)管理層，并采取糾正措施，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。
4. 為保證公正性，復(fù)審人員不得參與本人或親屬的報(bào)銷(xiāo)審核，以避免利益沖突。
請(qǐng)注意，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核旨在維護(hù)公司財(cái)務(wù)健康，確保每一筆支出都有明確的業(yè)務(wù)支撐，同時(shí)也要求員工嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)制度，共同營(yíng)造良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。在實(shí)際操作中，應(yīng)結(jié)合具體情況靈活運(yùn)用本規(guī)程，確保流程的順暢與合規(guī)。
物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核作業(yè)規(guī)程范文
物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序,確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的控制。
3.0職責(zé)
3.1公司總經(jīng)理及授權(quán)人負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的審批。
3.2財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)審核。
4.0程序要點(diǎn)
4.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)。
4.1.1經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審核,以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。
4.2報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制要求。
4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),特殊情況可另行處理。
4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)同向)粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的反面左邊。
4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4.2.4采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,須憑有效的《采購(gòu)計(jì)劃表》或《申購(gòu)單》和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)按《物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),并將《申購(gòu)單》、《入庫(kù)單》附在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的后面。
4.2.5非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報(bào)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
4.3報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核。
4.3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由各部門(mén)主管簽字確認(rèn)后由報(bào)銷(xiāo)人交總經(jīng)理/授權(quán)人審批。
4.3.2財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的一個(gè)工作日內(nèi),對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期。
4.3.3經(jīng)審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問(wèn)應(yīng)退回費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單重新核查。
4.4費(fèi)用的給付。
4.4.1報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)審批手續(xù)完整的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。
4.4.2出納根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。
4.4.3報(bào)銷(xiāo)人持費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單在出納處領(lǐng)取費(fèi)用,并在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》中簽名。
4.4.4單位價(jià)格在10000元以下的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,由出納按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。
4.4.5單位價(jià)格在10000元以上的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,原則上由出納按照《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用支票支付,特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。
4.4.6費(fèi)用發(fā)生前借支款項(xiàng)的,由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》作沖減處理。
4.5報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的保管。
4.5.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由會(huì)計(jì)按順序編制記賬憑證,財(cái)務(wù)部主管審核后,由會(huì)計(jì)匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。
4.5.2所有的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。
5.0記錄
5.1《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》。
5.2《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。
6.0相關(guān)支持文件
6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
