資金管理細則5篇

第1篇 _房地產(chǎn)財務管理細則：資金使用審批程序

房地產(chǎn)財務管理細則:資金使用審批程序

五、資金使用審批程序

1、該項目項目負責人由雙方共同委派,委托權限應成立書面文件,形同合同或協(xié)議。

2、財務報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報銷。特殊情況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由,報項目負責人簽字,方可報銷。

3、所有發(fā)票或收據(jù)的報銷,必須業(yè)務內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰可認,簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。

4、所有原始單據(jù)上業(yè)務經(jīng)辦人必須簽字。

5、會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理,并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

6、工程款支付

1)工程合同應由各部經(jīng)理共同草擬,所有承包業(yè)務必須公開、透明,雙方公司之間應簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認批準,相關參與人員應與公司簽訂業(yè)務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。

2)工程款報銷單據(jù):建筑筑工程及安裝、調(diào)試設備工程的發(fā)票,必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票,建筑安裝工程發(fā)票入賬,還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。

3)工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規(guī)定和工程進度具體情況,提出用款計劃,經(jīng)項目負責人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認批準,留檔財務室,財務室準備資金。

4)工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表,工程部、預算部(財務部)、統(tǒng)計部共同審核,填寫“工程付款申請單”,經(jīng)各部門負責人審核,報項目負責人簽署意見,并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后,將有關憑據(jù)交財務部,由財務負責人根據(jù)合同約定,工程進度計劃,視資金情況安排付款。

5)根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的,應嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位(人)

7、差旅費借支款申請單,出差人員填寫,項目負責人審批,雙方財務人員復核,出納付款。

8、其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期,經(jīng)項目負責人確認批準,會計復核后,出納方可付款,借款人應在業(yè)務結束后及時報帳。

9、其他個人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負責人簽字審批后,才能支取款項。

10、工資單由項目負責人簽字后才能發(fā)放。

11、辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備,電扇、空調(diào)等家電設備)的購置應遵從“保證供應、方便工作、節(jié)省開支”的原則,由項目部統(tǒng)籌計劃,編制“采購計劃”,報項目負責人審批后實施采購,采購人員在實施采購業(yè)務時,應充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求,要做到貨比三家,保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認,并將相關憑證由財務部審核后,報項目負責人審批報銷

12、通訊費

固定辦公電話費用采取限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實報實銷,超出部分,從部門工資中扣除。

移動電話費采取電話補貼形式在工資中發(fā)放,具體標準由項目負責人制定。

13、車輛維修、使用費

由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關規(guī)定進行審核簽字,由項目負責人簽字報銷,所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。

14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用,由財務部審核報銷。

六、報表及審計

1、報表內(nèi)容:現(xiàn)金月報表,現(xiàn)金盤點表,銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統(tǒng)計表、資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表(簡易)。

2、報表時間:每月20日前

3、報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經(jīng)理。

4、報表審核:項目財務部負責人。

5、除報表使用人外,其他任何人不得使用報表。

6、內(nèi)部審計:本項目必須每年對財務資料進行一次審計,審計機構或?qū)徲嬋藛T由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。

第2篇 房地產(chǎn)財務管理細則資金使用審批程序

房地產(chǎn)財務管理細則:資金使用審批程序

五、 資金使用審批程序

1、 該項目項目負責人由雙方共同委派,委托權限應成立書面文件,形同合同或協(xié)議。

2、 財務報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報銷。特殊情況,購買貨物金額較小,不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù),由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由,報項目負責人簽字,方可報銷。

3、 所有發(fā)票或收據(jù)的報銷,必須業(yè)務內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰可認,簽章齊全,合法、有效,匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。

4、 所有原始單據(jù)上業(yè)務經(jīng)辦人必須簽字。

5、 會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理,并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

6、 工程款支付1) 工程合同應由各部經(jīng)理共同草擬,所有承包業(yè)務必須公開、透明,雙方公司之間應簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認批準,相關參與人員應與公司簽訂業(yè)務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。2) 工程款報銷單據(jù):建筑筑工程及安裝、調(diào)試設備工程的發(fā)票,必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票,建筑安裝工程發(fā)票入賬,還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。3) 工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規(guī)定和工程進度具體情況,提出用款計劃,經(jīng)項目負責人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認批準,留檔財務室,財務室準備資金。4) 工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表,工程部、預算部(財務部)、統(tǒng)計部共同審核,填寫“工程付款申請單”,經(jīng)各部門負責人審核,報項目負責人簽署意見,并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后,將有關憑據(jù)交財務部,由財務負責人根據(jù)合同約定,工程進度計劃,視資金情況安排付款。5) 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的,應嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位(人)

7、 差旅費借支款申請單,出差人員填寫,項目負責人審批,雙方財務人員復核,出納付款。

8、 其他暫借款,因工作需要暫借現(xiàn)金,由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期,經(jīng)項目負責人確認批準,會計復核后,出納方可付款,借款人應在業(yè)務結束后及時報帳。

9、 其他個人或公司借支,均須經(jīng)過雙方負責人簽字審批后,才能支取款項。

10、 工資單由項目負責人簽字后才能發(fā)放。

11、 辦公物資(包括文具、紙張等文案用品,辦公桌椅、檔案柜等家俱器具,電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備,電扇、空調(diào)等家電設備)的購置應遵從“保證供應、方便工作、節(jié)省開支”的原則,由項目部統(tǒng)籌計劃,編制“采購計劃”,報項目負責人審批后實施采購,采購人員在實施采購業(yè)務時,應充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求,要做到貨比三家,保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認,并將相關憑證由財務部審核后,報項目負責人審批報銷

12、 通訊費固定辦公電話費用采取限額制,在規(guī)定限額內(nèi),實報實銷,超出部分,從部門工資中扣除。移動電話費采取電話補貼形式在工資中發(fā)放,具體標準由項目負責人制定。

13、 車輛維修、使用費由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關規(guī)定進行審核簽字,由項目負責人簽字報銷,所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。

14、 購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用,由財務部審核報銷。

六、 報表及審計

1、 報表內(nèi)容:現(xiàn)金月報表,現(xiàn)金盤點表,銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統(tǒng)計表、資產(chǎn)負債表,損益表,現(xiàn)金流量表(簡易)。

2、 報表時間:每月20日前

3、 報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經(jīng)理。

4、 報表審核:項目財務部負責人。

5、 除報表使用人外,其他任何人不得使用報表。

6、 內(nèi)部審計:本項目必須每年對財務資料進行一次審計,審計機構或?qū)徲嬋藛T由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。

第3篇 資金管理辦法實施細則模板

資金管理辦法實施細則有分很多類型,不同的資金有獨立的管理辦法,以下為大家提供科技創(chuàng)新專項資金管理和彩票資金管理細則,歡迎大家閱讀!

篇【1】:科技創(chuàng)新專項資金管理辦法實施細則

第一條 根據(jù)《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金管理辦法》(以下簡稱“《辦法》”),制定本細則。

第二條 項目評審:

1、企業(yè)自行研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化項目的評審工作由管委會科技部門組織實施;

2、評審小組由管委會領導、專家以及科技部門、財政部門、產(chǎn)業(yè)促進部門、發(fā)展和改革部門、審計部門、監(jiān)察部門主要負責人組成;

3、評審專家從專家?guī)熘邪错椖克鶎佼a(chǎn)業(yè)隨機挑選;

4、獲得國家、北京市或中關村重點支持的技術研發(fā)類配比項目,由科技部門、財政部門負責審核,不再組織專家進行評審;

5、評審人員的基本職責是:(1)客觀地提供本專業(yè)意見和建議;(2)嚴格遵守工作紀律,自覺遵守回避原則;(3)保護評審對象的知識產(chǎn)權和技術秘密。

第三條 《辦法》第五條第2項“獲得國家、北京市科技獎勵或被市級以上有關部門認定為在技術研發(fā)方面具有一定實力的企業(yè)”是指申報之日前三年內(nèi)獲得過以下獎項或認證之一的企業(yè):

1、國家、北京市科技進步獎;

2、中國專利金獎和優(yōu)秀獎、北京市發(fā)明專利獎;

3、國家、北京市企業(yè)技術中心、工程技術中心或重點實驗室;

4、國家二類以上新藥證書或“雙軟認證”;

5、與前四款相當?shù)莫勴椈蛘J證。

第四條

企業(yè)申請技術研發(fā)項目支持,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金申請表》;

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、組織機構代碼證副本、統(tǒng)計證的原件及復印件;

3、具有資質(zhì)的中介機構出具的企業(yè)上一個會計年度的財務報表(含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術性收入專項審計報告。

4、其他可證明項目技術水平的證明材料、專家論證意見等材料。

企業(yè)申請技術研發(fā)機構支持資金,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金申請表》;

2、國家或北京市相關政府部門認定的技術研發(fā)機構證書原件及復印件;

3、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、組織機構代碼證副本、統(tǒng)計證的原件及復印件;

4、具有資質(zhì)的中介機構出具的企業(yè)上一個會計年度的財務報表(含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術性收入專項審計報告;

5、其他可證明項目技術水平的證明材料、專家論證意見等材料。

第五條

企業(yè)申請獲得專利等知識產(chǎn)權授權項目支持,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金申請表》;

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、組織機構代碼證副本、統(tǒng)計證原件及復印件;

3、國家知識產(chǎn)權局出具的專利或集成電路布圖設計權授權證明原件及復印件;中國版權著作中心出具的軟件著作權授權證書原件及復印件;衛(wèi)生部頒發(fā)的中藥新品種權授權證書原件及復印件;農(nóng)業(yè)部頒發(fā)的植物新品種權授權證書原件及復印件;

4、國外授權專利證書原件及經(jīng)專業(yè)機構出具的中文譯文原件;

5、專利年費繳費證明(申請專利維持費用支持的單位提交);

6、具有資質(zhì)的中介機構出具的企業(yè)上一個會計年度的財務報表以及技術性收入的專項審計報告(申請專利維持費用支持的單位提交)。

第六條 企業(yè)申請成果轉(zhuǎn)化項目支持,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金申請表》;

2、成果轉(zhuǎn)化可行性分析報告及實施計劃;

3、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、組織機構代碼證副本原件及復印件;

4、技術成果所有權的證明文件或國家知識產(chǎn)權局出具的專利授權證明原件及復印件;

5、自行研發(fā)項目提交項目自研發(fā)開始至申報上一年度末研發(fā)經(jīng)費的專項審計報告,受讓項目提交技術成果轉(zhuǎn)讓協(xié)議及付款證明;

6、具有資質(zhì)的中介機構出具的企業(yè)上一個會計年度的財務報表(含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術性收入的專項審計報告。

第七條 爭取優(yōu)先支持的企業(yè)除按上述要求提交材料外,還需提交以下附加材料:

1、按照“國科發(fā)火[2008]172號”文件認定的高新技術企業(yè)證書原件及復印件;

2、國家或北京市有關部門下達的重點科技項目立項批文、合同書及計劃任務書的復印件;若為子課題,需附主課題合同書及計劃任務書的復印件,以及能證明本單位所分擔具體任務和所獲得實際資助的協(xié)議、合同等文件的復印件;

3、項目撥款通知單或相關撥款證明文件復印件、到款憑證復印件。項目子課題承擔單位接受項目總承擔單位的撥款時,應要求項目總承擔單位提供撥款通知單或相關證明文件,若無法取得,則應提供撥款單位與到款單位之間關系的證明材料(如合同、協(xié)議等);

4、國家、北京市科學技術獎或?qū)＠劦淖C明文件原件及復印件;

5、與開發(fā)區(qū)企業(yè)或科研機構合作的證明文件;

6、開發(fā)區(qū)內(nèi)孵化器在孵企業(yè)證明文件;

7、其他可以證明企業(yè)技術研發(fā)實力的材料。

第八條 獲得專項資金支持的研發(fā)項目,經(jīng)費使用一般包括以下內(nèi)容:

(1)人員人工:從事研究開發(fā)活動人員(也稱研發(fā)人員)全年工資薪金,包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關的其他支出。

(2)直接投入:企業(yè)為實施研究開發(fā)項目而購買的原材料等相關支出。如:水和燃料(包括煤氣和電)使用費等;用于中間試驗和產(chǎn)品試制達不到固定資產(chǎn)標準的模具、樣品、樣機及一般測試手段購置費、試制產(chǎn)品的檢驗費等;用于研究開發(fā)活動的儀器設備的簡單維護費;以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)(不包括房屋、車輛等)發(fā)生的租賃費等。

(3)設計費用:為新產(chǎn)品和新工藝的構思、開發(fā)和制造,進行工序、技術規(guī)范、操作特性方面的設計等發(fā)生的費用。

(4)裝備調(diào)試費:主要包括工裝準備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用(如研制生產(chǎn)機器、模具和工具,改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序,或制定新方法及標準等)。為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進行的常規(guī)性工裝準備和工業(yè)工程發(fā)生的費用不能計入。

(5)委托外部研究開發(fā)費用:是指企業(yè)委托境內(nèi)其他企業(yè)、大學、研究機構、轉(zhuǎn)制院所、技術專業(yè)服務機構和境外機構進行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用(項目成果為企業(yè)擁有,且與企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務緊密相關)。委托外部研究開發(fā)費用的發(fā)生金額應按照獨立交易原則確定。

(6)其他費用:為研究開發(fā)活動所發(fā)生的其他費用,如辦公費、通訊費、專利申請費、高新科技研發(fā)保險費等。此項費用不得超過研究開發(fā)總費用的10%,另有規(guī)定的除外。

第九條 企業(yè)申請“科技創(chuàng)新專項資金”的辦事時限一般為:每年7月1日至7月31日為申報時間,8月1日至11月31日為申報資料審查、企業(yè)考察、評審和審批時間,12月1日至12月31日為公示和最后核準時間,次年第一季度為簽約和資金撥付時間。

第十條 管委會科技部門應在收到企業(yè)提交申報材料后7個工作日內(nèi)做出受理、退回修改或補齊材料、不受理的決定并書面通知申請企業(yè)。

第十一條 公示期間第三人可提出異議。提出異議的第三人應當向科技部門提交書面的異議書以及支持異議的證據(jù)。科技部門在收到異議書后應當在10個工作日內(nèi)進行審查,認為異議成立的,報主管科技的管委會領導核定后,做出不予支持的決定,并在決定之日起7個工作日內(nèi)書面通知申請企業(yè)。

第十二條 企業(yè)技術研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化項目驗收時,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項驗收申請表》;

2、項目所獲成果、專利等證明材料(包括樣機或樣品圖片與數(shù)據(jù)資料、成果鑒定報告、專利申請受理或?qū)＠C書);

3、已通過技術、成果鑒定或委托中介機構對研發(fā)成果進行客觀評價的計劃項目,提供有關測試或檢測報告、成果鑒定證書或評價報告;

4、驗收工作所要求的其他材料。

第十三條 獲準資金支持的企業(yè)必須嚴格遵守《辦法》、實施細則的規(guī)定和《科技創(chuàng)新專項資金協(xié)議書》的約定。

第十四條 本細則自公布之日起30日后施行,原《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金實施細則》(試行)同時廢止。

篇【2】:彩票管理條例實施細則

第一章 總 則

第一條 根據(jù)《彩票管理條例》(以下簡稱條例),制定本細則。

第二條 條例第二條所稱特定規(guī)則,是指經(jīng)財政部批準的彩票游戲規(guī)則。

條例第二條所稱憑證,是指證明彩票銷售與購買關系成立的專門憑據(jù),應當記載彩票游戲名稱,購買數(shù)量和金額,數(shù)字、符號或者圖案,開獎和兌獎等相關信息。

第三條 財政部負責全國的彩票監(jiān)督管理工作,主要職責是:

(一)制定彩票監(jiān)督管理制度和政策;

(二)監(jiān)督管理全國彩票市場以及彩票的發(fā)行和銷售活動,監(jiān)督彩票資金的解繳和使用;

(三)會同民政部、國家體育總局等有關部門提出彩票公益金分配政策建議;

(四)審批彩票品種的開設、停止和有關審批事項的變更;

(五)會同民政部、國家體育總局制定彩票設備和技術服務標準;

(六)審批彩票發(fā)行機構財務收支計劃,監(jiān)督彩票發(fā)行機構財務管理活動;

(七)審批彩票發(fā)行機構的彩票銷毀方案。

第四條 民政部、國家體育總局按照各自的職責分別負責全國的福利彩票、體育彩票管理工作,主要職責是:

(一)制定全國福利彩票、體育彩票事業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和管理制度;

(二)設立福利彩票、體育彩票發(fā)行機構;

(三)制定民政部門、體育行政部門彩票公益金使用管理辦法,指導地方民政部門、體育行政部門彩票公益金的使用和管理;

(四)審核福利彩票、體育彩票品種的開設、停止和有關審批事項的變更;

(五)監(jiān)督福利彩票、體育彩票發(fā)行機構的彩票銷毀工作;

(六)制定福利彩票、體育彩票的代銷合同示范文本。

第五條 省級財政部門負責本行政區(qū)域的彩票監(jiān)督管理工作,主要職責是:

(一)制定本行政區(qū)域的彩票監(jiān)督管理具體實施辦法,審核本行政區(qū)域的彩票銷售實施方案;

(二)監(jiān)督管理本行政區(qū)域彩票市場以及彩票的銷售活動,監(jiān)督本行政區(qū)域彩票資金的解繳和使用;

(三)會同省級民政部門、體育行政部門制定本行政區(qū)域的彩票公益金管理辦法;

(四)審批彩票銷售機構財務收支計劃,監(jiān)督彩票銷售機構財務管理活動。

第六條 省級民政部門、體育行政部門按照各自的職責分別負責本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票管理工作,主要職責是:

(一)設立本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票銷售機構;

(二)批準建立本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的銷售網(wǎng)絡;

(三)制定本行政區(qū)域民政部門、體育行政部門彩票公益金使用管理辦法,指導省以下民政部門、體育行政部門彩票公益金的使用和管理;

(四)監(jiān)督本行政區(qū)域彩票代銷者的代銷行為。

第七條 條例第五條所稱非法彩票,是指違反條例規(guī)定以任何方式發(fā)行、銷售以下形式的彩票:

(一)未經(jīng)國務院特許,擅自發(fā)行、銷售福利彩票、體育彩票之外的其他彩票;

(二)在中華人民共和國境內(nèi),擅自發(fā)行、銷售的境外彩票;

(三)未經(jīng)財政部批準,擅自發(fā)行、銷售的福利彩票、體育彩票品種和彩票游戲;

(四)未經(jīng)彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構委托,擅自銷售的福利彩票、體育彩票。

縣級以上財政部門、民政部門、體育行政部門,以及彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構,應當積極配合公安機關和工商行政管理機關依法查處非法彩票,維護彩票市場秩序。

第二章 彩票發(fā)行和銷售管理

第八條 福利彩票發(fā)行機構、體育彩票發(fā)行機構,按照統(tǒng)一發(fā)行、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一標準的原則,分別負責全國的福利彩票、體育彩票發(fā)行和組織銷售工作,主要職責是:

(一)制定全國福利彩票、體育彩票發(fā)行銷售的發(fā)展規(guī)劃、管理制度、工作規(guī)范和技術標準等;

(二)建立全國福利彩票、體育彩票的發(fā)行銷售系統(tǒng)、市場調(diào)控機制、激勵約束機制和監(jiān)督管理機制;

(三)組織彩票品種的研發(fā),申請開設、停止彩票品種或者變更彩票品種審批事項,經(jīng)批準后組織實施;

(四)負責組織管理全國福利彩票、體育彩票的銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)、資金歸集結算、設備和技術服務、銷售渠道和場所規(guī)劃、印制和物流、開獎兌獎、彩票銷毀;

(五)負責組織管理全國福利彩票、體育彩票的形象建設、彩票代銷、營銷宣傳、業(yè)務培訓、人才隊伍建設等工作。

第九條 福利彩票銷售機構、體育彩票銷售機構,在福利彩票發(fā)行機構、體育彩票發(fā)行機構的統(tǒng)一組織下,分別負責本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票銷售工作,主要職責是:

(一)制定本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票銷售管理辦法和工作規(guī)范;

(二)向彩票發(fā)行機構提出停止彩票品種或者變更彩票品種審批事項的建議;

(三)向同級財政部門提出本行政區(qū)域彩票銷售實施方案,經(jīng)審核后組織實施;

(四)負責本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票銷售系統(tǒng)的建設、運營和維護;

(五)負責實施本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理、資金歸集結算、銷售渠道和場所規(guī)劃、物流管理、開獎兌獎;

(六)負責組織實施本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的形象建設、彩票代銷、營銷宣傳、業(yè)務培訓、人才隊伍建設等工作。

第十條 各省、自治區(qū)、直轄市福利彩票、體育彩票的銷售網(wǎng)絡,由福利彩票銷售機構、體育彩票銷售機構提出方案,分別報省級民政部門、體育行政部門批準后建立。

第十一條 條例第七條所稱彩票品種,是指按照彩票游戲機理和特征劃分的彩票類型,包括樂透型、數(shù)字型、競猜型、傳統(tǒng)型、即開型、視頻型、基諾型等。

條例第七條所稱開設,是指在已發(fā)行銷售的彩票品種之外,增加新的品種。

條例第七條所稱變更,是指在已發(fā)行銷售的彩票品種之內(nèi),對彩票游戲規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行范圍等事項進行調(diào)整。

第十二條 彩票發(fā)行機構申請開設彩票品種,或者申請變更彩票品種審批事項涉及對技術方案進行重大調(diào)整的,應當委托專業(yè)檢測機構進行技術檢測。

第十三條 對彩票發(fā)行機構申請開設彩票品種的審查,按照以下程序辦理:

(一)彩票發(fā)行機構將擬開設彩票品種的申請材料報民政部或者國家體育總局進行審核;

(二)民政部或者國家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機構向財政部提交申請材料;

(三)財政部自收到申請材料之日起10個工作日之內(nèi),對申請材料進行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;

(四)受理申請后,財政部通過專家評審、聽證會等方式聽取社會意見;

(五)財政部自受理申請之日起90個工作日內(nèi),根據(jù)條例、有關彩票管理的制度規(guī)定以及社會意見作出書面決定。

第十四條 彩票發(fā)行機構申請變更彩票品種審批事項的,應當向財政部提交下列申請材料:

(一)申請書;

(二)擬變更彩票品種審批事項的具體內(nèi)容,包括對彩票游戲規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行范圍等的具體調(diào)整方案;

(三)對變更彩票品種審批事項的市場分析報告;

(四)財政部要求報送的其他材料。

第十五條 對彩票發(fā)行機構申請變更彩票品種審批事項的審查,按照以下程序辦理:

(一)彩票發(fā)行機構將擬變更彩票品種審批事項的申請材料報民政部或者國家體育總局進行審核;

(二)民政部或者國家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機構向財政部提交申請材料;

(三)財政部自收到申請材料之日起10個工作日之內(nèi),對申請材料進行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;

(四)財政部自受理申請之日起45個工作日內(nèi),根據(jù)條例、有關彩票管理的制度規(guī)定作出書面決定。

第十六條 彩票發(fā)行機構申請停止彩票品種或者彩票游戲,應當向財政部報送擬停止彩票品種或者彩票游戲上市以來的銷售情況、獎池和調(diào)節(jié)基金余額、停止發(fā)行銷售的理由等相關材料。

第十七條 對彩票發(fā)行機構申請停止彩票品種或者彩票游戲的審查,按照以下程序辦理:

(一)彩票發(fā)行機構將擬停止彩票品種或者彩票游戲的申請材料報民政部或者國家體育總局進行審核;

(二)民政部或者國家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機構向財政部提交申請材料;

(三)財政部自收到申請材料之日起5個工作日之內(nèi),對申請材料進行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;

(四)財政部自受理申請之日起10個工作日內(nèi),根據(jù)條例、有關彩票管理的制度規(guī)定作出書面決定。

第十八條 彩票銷售機構認為本行政區(qū)域內(nèi)需要停止彩票品種或者彩票游戲、變更彩票品種審批事項的,經(jīng)省級財政部門提出意見后可以向彩票發(fā)行機構提出書面申請建議。

第十九條 經(jīng)批準開設彩票品種或者變更彩票品種審批事項的,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當制定銷售實施方案,報同級財政部門審核同意后組織上市銷售。

第二十條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構開展派獎活動,由負責管理彩票游戲獎池的彩票發(fā)行機構或者彩票銷售機構向同級財政部門提出申請,經(jīng)批準后組織實施。

第二十一條 條例第十三條所稱彩票設備和技術服務,根據(jù)彩票發(fā)行銷售業(yè)務的專業(yè)性、市場性特點和彩票市場發(fā)展需要,分為專用的彩票設備和技術服務與通用的彩票設備和技術服務。

專用的彩票設備和技術服務包括:彩票投注專用設備,彩票開獎設備和服務,彩票發(fā)行銷售信息技術系統(tǒng)的開發(fā)、集成、測試、運營及維護,彩票印制、倉儲和運輸,彩票營銷策劃和廣告宣傳,以及彩票技術和管理咨詢等。

通用的彩票設備和技術服務包括:計算機、網(wǎng)絡設備、打印機、復印機等通用硬件產(chǎn)品,數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、軟件工具等商業(yè)軟件產(chǎn)品,以及工程建設等。

第二十二條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構采購彩票設備和技術服務,依照政府采購法及相關規(guī)定,以公開招標作為主要采購方式。經(jīng)同級財政部門批準,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構采購專用的彩票設備和技術服務,可以采用邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價或者國務院政府采購監(jiān)督管理部門認定的其他采購方式。

第二十三條 彩票代銷者應當具備以下條件:

(一)年滿18周歲且具有完全民事行為能力的個人,或者具有獨立法人資格的單位;

(二)有與從事彩票代銷業(yè)務相適應的資金;

(三)有滿足彩票銷售需要的場所;

(四)近五年內(nèi)無刑事處罰記錄和不良商業(yè)信用記錄;

(五)彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構規(guī)定的其他條件。

第二十四條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構向社會征召彩票代銷者和設置彩票銷售場所,應當遵循以下原則:

(一)統(tǒng)籌規(guī)劃,合理布局;

(二)公開公正,規(guī)范透明;

(三)從優(yōu)選擇,兼顧公益。

第二十五條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當根據(jù)民政部、國家體育總局制定的彩票代銷合同示范文本,與彩票代銷者簽訂彩票代銷合同。彩票代銷合同應當包括以下內(nèi)容:

(一)委托方與受托方的姓名或者名稱、住所及法定代表人姓名;

(二)合同訂立時間、地點、生效時間和有效期限;

(三)委托方與受托方的權利和義務;

(四)彩票銷售場所的設立、遷移、暫停銷售、撤銷;

(五)彩票投注專用設備的提供與管理;

(六)彩票資金的結算,以及銷售費用、押金或者保證金的管理;

(七)不得向未成年人銷售彩票和兌獎的約定;

(八)監(jiān)督和違約責任;

(九)其他內(nèi)容。

委托方與受托方應當遵守法律法規(guī)、規(guī)章制度和有關彩票管理政策,嚴格履行彩票代銷合同。

第二十六條 簽訂彩票代銷合同后,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當向彩票代銷者發(fā)放彩票代銷證。福利彩票代銷證、體育彩票代銷證的格式分別由福利彩票發(fā)行機構、體育彩票發(fā)行機構制定。

彩票代銷證應當置于彩票銷售場所的顯著位置。

彩票代銷證是彩票代銷者代理銷售彩票的合法資格證明,不得轉(zhuǎn)借、出租、出售。

第二十七條 彩票代銷證應當記載以下事項:

(一)彩票代銷證編號;

(二)彩票代銷者的姓名或者名稱、住所及法定代表人姓名;

(三)彩票銷售場所地址;

(四)彩票代銷證的有效期限;

(五)彩票發(fā)行機構規(guī)定的其他事項。

第二十八條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當對從事彩票代銷業(yè)務的人員進行專業(yè)培訓。

第二十九條 紙質(zhì)即開型彩票的廢票、尾票,應當定期銷毀。

銷毀彩票應當采用粉碎、打漿等方式。

第三十條 彩票發(fā)行機構申請銷毀紙質(zhì)即開型彩票的廢票、尾票的,應當向財政部提出書面申請并提交擬銷毀彩票的名稱、面值、數(shù)量、金額,以及銷毀時間、地點、方式等材料。

財政部應當自受理申請之日起10個工作日內(nèi),對申請進行審查并作出書面決定。

彩票發(fā)行機構應當自財政部作出書面決定之日起30個工作日內(nèi)分別在民政部、國家體育總局的監(jiān)督下銷毀彩票,并于銷毀后20個工作日內(nèi)向財政部報送銷毀情況報告。

第三十一條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構、彩票代銷者在難以判斷彩票購買者或者兌獎者是否為未成年人的情況下,可以要求彩票購買者或者兌獎者出示能夠證明其年齡的有效身份證件。

第三十二條 彩票市場實行休市制度。休市期間,停止彩票的銷售、開獎和兌獎。休市的彩票品種和具體時間由財政部向社會公告。

第三十三條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當于每年5月31日前,向社會公告上年度各彩票品種的銷售量、中獎金額、獎池資金余額、調(diào)節(jié)基金余額等情況。

第三章 彩票開獎和兌獎管理

第三十四條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當向社會公告彩票游戲的開獎方式、開獎時間、開獎地點。

第三十五條 條例第二十二條所稱開獎活動結束,是指彩票游戲的開獎號碼全部搖出或者開獎結果全部產(chǎn)生。

通過專用搖獎設備確定開獎號碼的,應當在當期彩票銷售截止時封存彩票銷售原始數(shù)據(jù);通過專用電子搖獎設備或者根據(jù)體育比賽項目確定開獎號碼的,應當定期封存彩票銷售原始數(shù)據(jù)。

彩票銷售原始數(shù)據(jù)保存期限,自封存之日起不得少于60個月。

第三十六條 民政部、國家體育總局和省級民政部門、體育行政部門應當制定福利彩票、體育彩票的開獎監(jiān)督管理辦法,加強對彩票開獎活動的監(jiān)督。

第三十七條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當統(tǒng)一購置、直接管理開獎設備。

彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構不得將開獎設備轉(zhuǎn)借、出租、出售。

第三十八條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構使用專用搖獎設備或者專用電子搖獎設備開獎的,開始搖獎前,應當對搖獎設備進行檢測。搖獎設備進入正式搖獎程序后,不得中途暫?；蛘咄Ｖ惯\行。

因設備、設施故障等造成搖獎中斷的,已搖出的號碼有效。未搖出的剩余號碼,應當盡快排除故障后繼續(xù)搖出;設備、設施故障等無法排除的,應當啟用備用搖獎設備、設施繼續(xù)搖獎。

搖獎活動結束后,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構負責搖獎的工作人員應當對搖獎結果進行簽字確認。簽字確認文件保存期限不得少于60個月。

第三十九條 根據(jù)體育比賽結果進行開獎的彩票游戲,體育比賽裁定的比賽結果經(jīng)彩票發(fā)行機構或者彩票銷售機構依據(jù)彩票游戲規(guī)則確認后,作為開獎結果。

體育比賽因各種原因提前、推遲、中斷、取消或者被認定為無效場次的,其開獎和兌獎按照經(jīng)批準的彩票游戲規(guī)則執(zhí)行。

第四十條 未按照彩票游戲規(guī)則和開獎操作規(guī)程進行的開獎活動及開獎結果無效。

因自然災害等不可抗力事件導致不能按期開獎的,應當及時向社會公告后延期開獎;導致開獎中斷的,已開出的號碼有效,應當及時向社會公告后延期開出剩余號碼。

第四十一條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當及時、準確、完整地向社會公告當期彩票銷售和開獎情況,公告內(nèi)容包括:

(一)彩票游戲名稱,開獎日期或者期號;

(二)當期彩票銷售金額;

(三)當期彩票開獎結果;

(四)獎池資金余額;

(五)兌獎期限。

第四十二條 彩票售出后出現(xiàn)下列情況的,不予兌獎:

(一)彩票因受損、玷污等原因?qū)е聼o法正確識別的;

(二)紙質(zhì)即開型彩票出現(xiàn)兌獎區(qū)覆蓋層撕刮不開、無兌獎符號、保安區(qū)裸露等問題的。

不予兌獎的彩票如果是因印制、運輸、倉儲、銷售原因造成的,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當予以收回,并按彩票購買者意愿退還其購買該彩票所支付的款項或者更換同等金額彩票。

第四十三條 彩票中獎者應當自開獎之日起60個自然日內(nèi)兌獎。最后一天為《全國年節(jié)及紀念日放假辦法》規(guī)定的全體公民放假的節(jié)日或者彩票市場休市的,順延至全體公民放假的節(jié)日后或者彩票市場休市結束后的第一個工作日。

第四十四條 彩票中獎獎金不得以人民幣以外的其他貨幣兌付,不得以實物形式兌付,不得分期多次兌付。

第四十五條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構、彩票代銷者及其工作人員不得違背彩票中獎者本人意愿,以任何理由和方式要求彩票中獎者捐贈中獎獎金。

第四章 彩票資金管理

第四十六條 條例第二十八條所稱彩票資金,是指彩票銷售實現(xiàn)后取得的資金,包括彩票獎金、彩票發(fā)行費、彩票公益金。

條例第二十八條所稱彩票資金構成比例,是指彩票獎金、彩票發(fā)行費、彩票公益金占彩票資金的比重。

條例第二十八條所稱彩票資金的具體構成比例,是指在彩票游戲規(guī)則中規(guī)定的,按照彩票銷售額計提彩票獎金、彩票發(fā)行費、彩票公益金的具體比例。

第四十七條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當開設彩票資金專用賬戶,包括彩票資金歸集結算賬戶、彩票投注設備押金或者保證金賬戶。

第四十八條 彩票獎金應當按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定支付給彩票中獎者。

彩票游戲單注獎金的最高限額,由財政部根據(jù)彩票市場發(fā)展情況在彩票游戲規(guī)則中規(guī)定。

第四十九條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定設置獎池和調(diào)節(jié)基金。獎池和調(diào)節(jié)基金應當按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定分別核算和使用。

彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當設置一般調(diào)節(jié)基金。彩票游戲經(jīng)批準停止銷售后的獎池和調(diào)節(jié)基金結余,轉(zhuǎn)入一般調(diào)節(jié)基金。

第五十條 經(jīng)同級財政部門審核批準后,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構開展彩票游戲派獎活動所需資金,可以從該彩票游戲的調(diào)節(jié)基金或者一般調(diào)節(jié)基金中支出。

不得使用獎池資金、業(yè)務費開展派獎活動。

第五十一條 條例第三十二條所稱業(yè)務費,是指彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構按照彩票銷售額一定比例提取的,專項用于彩票發(fā)行銷售活動的經(jīng)費。

第五十二條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的業(yè)務費提取比例,由彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構根據(jù)彩票市場發(fā)展需要提出方案,報同級民政部門或者體育行政部門商同級財政部門核定后執(zhí)行。

第五十三條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的業(yè)務費由彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構按月繳入中央財政專戶和省級財政專戶,實行收支兩條線管理。

彩票代銷者的銷售費用,由彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構與彩票代銷者按照彩票代銷合同的約定進行結算。

第五十四條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當根據(jù)彩票市場發(fā)展情況和發(fā)行銷售業(yè)務需要,編制年度財務收支計劃,報同級財政部門審核批準后執(zhí)行。

財政部和省級財政部門應當按照國家有關規(guī)定審核批準彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的年度財務收支計劃,并根據(jù)其業(yè)務開支需要和業(yè)務費繳納情況及時撥付資金。

未撥付的彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的業(yè)務費,用于彌補彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的收支差額,不得用于平衡財政一般預算或者其他支出。

第五十五條 彩票銷售機構的業(yè)務費實行省級集中統(tǒng)一管理,由福利彩票銷售機構、體育彩票銷售機構按照省級財政部門審核批準的年度財務收支計劃,分別統(tǒng)籌安排用于本行政區(qū)域內(nèi)福利彩票、體育彩票的銷售工作。

第五十六條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當在業(yè)務費中提取彩票發(fā)行銷售風險基金、彩票兌獎周轉(zhuǎn)金。

彩票發(fā)行銷售風險基金專項用于因彩票市場變化或者不可抗力事件等造成的彩票發(fā)行銷售損失支出。彩票兌獎周轉(zhuǎn)金專項用于向彩票中獎者兌付獎金的周轉(zhuǎn)支出。

第五十七條 彩票公益金按照政府性基金管理辦法納入預算,實行收支兩條線管理,專項用于社會福利、體育等社會公益事業(yè),結余結轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用,不得用于平衡財政一般預算。

第五十八條 彩票公益金按照國務院批準的分配政策在中央與地方之間分配,由彩票銷售機構分別上繳中央財政和省級財政。

上繳中央財政的彩票公益金,由財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市財政監(jiān)察專員辦事處就地征收;上繳省級財政的彩票公益金,由省級財政部門負責征收。

第五十九條 逾期未兌獎的獎金納入彩票公益金,由彩票銷售機構結算歸集后上繳省級財政,全部留歸地方使用。

第六十條 中央和省級彩票公益金的管理、使用單位,應當會同同級財政部門制定彩票公益金資助項目實施管理辦法。

彩票公益金的管理、使用單位,應當及時向社會進行公告或者發(fā)布消息,依法接受財政部門、審計部門和社會公眾的監(jiān)督。

彩票公益金資助的基本建設設施、設備或者社會公益活動,應當以顯著方式標明彩票公益金資助標識。

第六十一條 財政部應當每年向社會公告上年度全國彩票公益金的籌集、分配和使用情況。省級財政部門應當每年向社會公告上年度本行政區(qū)域彩票公益金的籌集、分配和使用情況。

中央和地方各級彩票公益金的管理、使用單位,應當每年向社會公告上年度彩票公益金的使用規(guī)模、資助項目和執(zhí)行情況等。

第五章 法律責任

第六十二條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構有下列行為之一的,由財政部門責令改正;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員,建議所在單位或者主管部門給予相應的處分:

(一)違反彩票銷售原始數(shù)據(jù)、彩票開獎設備管理規(guī)定的;

(二)違反彩票發(fā)行銷售風險基金、彩票兌獎周轉(zhuǎn)金或者彩票游戲的獎池資金、調(diào)節(jié)基金以及一般調(diào)節(jié)基金管理規(guī)定的;

(三)未按批準的銷毀方式、期限銷毀彩票的;

(四)未按規(guī)定向社會公告相關信息的;

(五)使用獎池資金、業(yè)務費開展派獎活動的;

(六)未以人民幣現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票形式一次性兌獎的。

第六十三條 彩票代銷者有下列行為之一的,由民政部門、體育行政部門責令改正;情節(jié)嚴重的,責成彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構解除彩票代銷合同:

(一)轉(zhuǎn)借、出租、出售彩票代銷證的;

(二)未以人民幣現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票形式一次性兌獎的。

第六章 附 則

第六十四條 本細則自2022年3月1日起施行。

第4篇 大酒店資金管理實施細則

某大酒店資金管理實施細則

總則

第一條為規(guī)范酒店集團的資金營運管理,及時了解和反饋酒店集團資金營運計劃和實際營運情況,明確各類付款的審批權限、程序和各級審批職責,及時滿足各類資金需求,加速資金流轉(zhuǎn),特制定本管理實施細則。

第二條本細則適用于酒店集團及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。

第一節(jié)資金計劃管理

第三條集團根據(jù)經(jīng)營管理的實際需要,對資金需求實行計劃管理。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。

年度資金計劃

第四條年度資金計劃是根據(jù)各酒店項目全年費用預算和經(jīng)營計劃編制的資金需求概算,是資金營運管理的目標計劃;由酒店集團對酒店的全年度資金計劃完成情況進行考核。

第五條年度資金計劃編制的主體是各酒店財務部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務及市場預測,結合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預算作出。酒店集團根據(jù)酒店的全年度資金計劃匯總上報集團總部。集團總部審批后在酒店集團管理目標中下發(fā),作為酒店集團資金營運目標和規(guī)模。

月度資金計劃

第六條月度資金計劃是酒店根據(jù)每月實際完成經(jīng)營任務和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導每月資金調(diào)撥和支付的操作性計劃,由酒店集團對酒店實行監(jiān)控。

第七條月度資金計劃編制的主體為酒店財務部,由財務部每月25日向酒店集團財務管理部上報酒店負責人審批的下月資金需求計劃申請表。酒店集團財務管理部將各酒店和本部的資金計劃進行分類匯總后制定月資金計劃,并對上月資金計劃的實際執(zhí)行情況進行對比檢查并說明原因,經(jīng)酒店集團總經(jīng)理審核后于每月29日前上報集團。

第八條月度資金計劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計劃由集團財務副總裁簽發(fā)。在計劃內(nèi)20萬元以下的合同付款,其最后審批權限為酒店集團第一負責人;計劃內(nèi)20萬元以上或計劃外的付款須經(jīng)集團財務副總裁審批后方可支付。

第二節(jié)付款審批管理

合同付款審批

合同請款及規(guī)則

第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負責,具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第十條由非合同跟蹤單位提交的,或未蓋有《請款專用章》合同復印件作附件的請款申請,各審批單位必須退回,不予審批。

第十一條付款審批表及相關資料

請款人進行合同請款(包括未能及時簽訂合同的預付款請款),必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內(nèi)容、合同總額(或預計總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請款金額、請款依據(jù)和理由、結算款的結算金額,并附上蓋有《請款專用章》的合同復印件、合同會簽表,附上反映合同執(zhí)行情況的附件。

第十二條各審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據(jù)和資料。

第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款,請款跟蹤單位審批后,需先經(jīng)簽訂合同的酒店財務部合同管理員進行合同登記和審核,酒店財務負責人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團行政人力資源部,由酒店集團行政人力資源部跟蹤會簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團各部門的合同請款,經(jīng)部門負責人審批后,原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經(jīng)理審批,如遇特殊緊急合同付款,應以傳真方式經(jīng)酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經(jīng)理審核后,報酒店集團財務管理部審核。

第十四條各酒店和酒店集團各部門應做好合同的付款計劃,按時編制《付款申請表》。

第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞,付款審批表及附件送酒店集團財務管理部,須辦理文件的簽收手續(xù)。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要,可到酒店集團財務管理部查詢。

第十六條酒店集團各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內(nèi)審核,對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋,或退回跟蹤人。

合同付款審批職責

第十七條各單位具體審批職責

1.跟蹤部門和跟蹤人

1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實際到貨情況填寫付款審批表,并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:

1.1.1營銷推廣合同--市場營銷部

1.1.1.1合同會簽表和合同(加蓋《請款專用章》)復印件(或計劃)

1.1.1.2廣告實際發(fā)布統(tǒng)計表、樣報

1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗收簽證表

1.1.1.4營銷費用預算

1.1.2工程維修合同--工程部

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等。

1.1.3購銷合同--相關經(jīng)辦部門

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等。

1.1.4其他合同----合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等

1.2由跟蹤單位負責人審批;

2.酒店

2.1由酒店財務部合同管理員根據(jù)合同和公司有關規(guī)定審核此項請款的合理性及正確性,確認付款記錄及已付款金額,凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù),檢查付款依據(jù)及附件是否齊全,檢查結算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致,有無違反合同條款之處,及時提出處罰意見,并簽名確認、登記備案;

2.2由酒店財務部負責人對各項付款按規(guī)定權限進行審核,檢查已付款數(shù)和應付款數(shù)的正確性,除復審合同登記員已審核的事項外,還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批,對合同規(guī)定結算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金,是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息,最后根據(jù)批準后的月資金計劃安排出納付款。

2.3由酒店負責人確認合同執(zhí)行情況;

3.酒店集團對口職能部門

酒店集團各對口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。

4.審核部

對已經(jīng)審核部會簽立項的合同,付進度款時,不再經(jīng)審核部審核,但付結算款時必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過程中,合同金額有較大的變更,審核部對此應有明確的確認意見。

5.酒店集團財務管理部

5.1酒店集團財務管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;

5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整,酒店負責人、部門負責人是否同意付款,有無酒店財務部確認;

5.3檢查付款依據(jù)是否齊全,是否要提出處理意見;

5.4復核付款金額是否正確無誤;

5.5對不合格的付款審批表,退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據(jù);

5.6建立合同付款檔案,核對已付款記錄,核算應付款金額,并提出審核意見;

5.7酒店集團財務負責人對合同付款進行審核。

6.酒店集團總經(jīng)理

酒店集團總經(jīng)理對月資金計劃內(nèi)20萬元以下的合同付款進行審批。

7.集團財務副總裁

集團財務副總裁對酒店集團月資金計劃內(nèi)20萬元以上和月資金計劃外的合同付款進行審批(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

合同付款審批權限和程序

第十八條各級審批權限和程序

1.金額在10萬元以下的非結算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部

2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結算款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.月資金計劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由董事局加簽)

非合同付款審批

開業(yè)前行政管理費付款審批

第十九條開業(yè)前行政管理費付款審批

酒店經(jīng)辦部門__酒店財務負責人__酒店總經(jīng)理__酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理

行政管理費付款審批

第二十條行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓費、辦公場地費等。

第二十一條行政費用實行預算管理。

第二十二條行政費用預算內(nèi)付款審批程序

原則:

1.年度預算不得超支。

2.年內(nèi)各月累計<=各月累計預算的110%。

3.工資福利、業(yè)務費、交通費、全年度內(nèi)不能單項超支。

審批程序:

1.酒店行政費用開支

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理

2.酒店集團總部各部門行政費用開支

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理

3.酒店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批,并由指定人員審核。

第二十三條行政費用預算外付款審批程序

1.預算外累計費用總額在年度預算額3%(含3%)以內(nèi)的開支,酒店集團或酒店的,須報酒店集團財務管理部和酒店集團第一負責人審批。

2.預算外累計費用總額超過年度預算額3%-5%(含5%)的開支,須報集團財務副總裁審批。

3.預算外累計費用總額超過年度預算額5%以上的開支,須報董事局審批。

行政管理費外付款審批(預算內(nèi))

第二十四條各酒店和部門對于非合同的付款,在辦理請款手續(xù)時除費用借支外,必須填寫'付款審批表',費用借支填寫'借支單',寫明請款的原因、用途、金額及計算依據(jù),并附上經(jīng)審批的附件。

第二十五條各類非合同項目請款及借支所附附件:

1.促銷活動┈┈┈活動預算計劃及會簽表

2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預算計劃和購置請示和驗收結算書

3.食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗收結算書

第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程序

1.金額在5千元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理

2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人

3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理

4.金額在4萬元以上借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--集團財務副總裁

緊急借支的報銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。

第二十七條行政管理費外非合同付款請款的審批程序

1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負責人酒店財務負責人酒店總經(jīng)理

2.金額在2萬元以上,10萬元以下(含10萬元)的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.月資金計劃金額在10萬元以上和月資金計劃外的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人--酒店財務負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)

第二十八條以上審批程序,包括行政費用預算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務,若立項時已經(jīng)審核部會簽同意或單價為招標單價,付款時可不須地區(qū)審核部審批,若立項時未經(jīng)審核部會簽同意,付款時必須經(jīng)審核部審批。

資金管理規(guī)定

第二十九條資金管理

1.資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。

2.資金管理的依據(jù)是按酒店報酒店集團,并經(jīng)集團財務副總裁審批的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。要加強資金管理,嚴格審查各項庫存占用的資金,應收結算款占用的資金。信貸部定期進行核對,及時催收應收款項;合理安排應付款的支付。

第三十條現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。

1.1根據(jù)酒店經(jīng)營情況,向出納等有關部門配備一定數(shù)量的備用金。

1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請表,報財務部批準后,從銀行提款。

1.3財務部審

計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況,核對備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結果,對于核查出的長短款,要說明原因提出處理意見,報酒店財務負責人批準。

1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項都要使用出納備用金來支付,因此,出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見第三十六條.2.出納申請補充備用金,要填制備用金補充申請表,并將有關零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后,送財務部逐一審核后,填寫支票申請,報財務負責人審批后,從銀行提款補足備用金。

2.對于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

2.1財務部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關明細單證審批,由財務部填寫支票后,再送財務總監(jiān)審核,報總經(jīng)理簽字批準。

2.2支票領取者,需在財務部的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領用。

2.3凡領用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財務部,并注銷登記。超過一個月未回的支票,由財務總監(jiān)督促回收,并按制度提出處理意見。

3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。

第三節(jié)資金調(diào)撥

第三十一條資金調(diào)撥的權限在集團總部,酒店集團每月報資金計劃,由集團總部根據(jù)其資金計劃進行綜合平衡與調(diào)配。

第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統(tǒng)一按《合生集團銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。

第三十三條為保證資金計劃的可行性及準確性,可明確預計支付時間及金額的付款事項,原則上禁止計劃外的付款及無計劃的資金調(diào)撥。

第三十四條對于計劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金,若因故取消付款計劃,酒店及時通知酒店集團財務管理部。

第三十五條對于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金,如酒店集團急需時,可直接知會酒店財務部,應立即直接劃入指定帳戶。

第四節(jié)資金的支付

現(xiàn)金付款規(guī)定

第三十六條現(xiàn)金付款范圍

1.日常工資、獎金、福利、補貼的發(fā)放;

2.行政預算內(nèi)的各項費用的報銷;

3.經(jīng)審批的臨時借支項目。

第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。

資金支付的反饋

第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團財務管理部報送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團財務管理部根據(jù)酒店出納報送的收付情況表進行匯總,在次日上午10點鐘之前報送至集團財務管理中心。

第三十九條酒店財務部在每月的27日前向酒店集團財務管理部報送《月現(xiàn)金流量表》,酒店集團財務管理部根據(jù)酒店出納報送的報表進行匯總后于每月29日前報送集團財務管理中心。

第四十條酒店出納在每年會計年度結束后,將當年的年度資金營運情況表報送酒店集團財務管理部,由酒店集團財務管理部匯總后報集團財務管理中心。

第五節(jié)監(jiān)控體系

第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團、集團總部、集團監(jiān)事會;

第四十二條為加強資金管理降低支付風險,防止挪用資金和計劃外使用資金,酒店集團有權對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季或每月一次,并出具內(nèi)部稽查書面報告。集團財務管理中心可定時和不定時進行檢查。

第四十三條集團監(jiān)事會有權對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季一次,并出具書面審計報告。

第六節(jié)獎懲規(guī)定

第四十四條基本規(guī)定

1.本規(guī)定分為獎勵和處罰兩部份,獎勵分為通報表揚和物質(zhì)獎勵,處罰分為警告、記過、降級、辭退。

2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過一次處理,一年內(nèi)受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。

3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

4.對出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的,經(jīng)酒店查實后予以辭退處理。

5.對未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工,取消其當月及年度獎金。

6.凡員工當月獎金不足以扣罰時以扣除當月全部獎金處理,不再累計到下月執(zhí)行。

7.造成酒店經(jīng)濟、信譽嚴重損失或其他嚴重損害公司利益的行為,除按制度辭退外,酒店保留追究其經(jīng)濟或法律責任。

第四十五條獎勵規(guī)定

1.通報表揚:

1.1嚴格執(zhí)行資金管理規(guī)定,并積極反饋執(zhí)行情況,提出合理化建議的。

1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過程中存在不足,避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

2.物質(zhì)獎勵:對以下單位或個人,除給予通報表揚外并給予物質(zhì)獎勵。

3.發(fā)現(xiàn)資金計劃管理中存在漏報,或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款,審批手續(xù)不齊,或?qū)Y金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時向監(jiān)事會反映,舉報屬實,避免對酒店造成損失五千至三萬元的,增發(fā)當月獎金50%;避免對酒店造成損失三萬元至五萬元的,增發(fā)當月獎金100%;避免對酒店造成損失五萬至十萬元的,增發(fā)當月獎金100%及年度獎金50%;避免對酒店造成損失十萬元以上的,增發(fā)當月及年度獎金100%,同時晉升工資一級。

第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者,根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:

1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一,對第一責任人給予警告處分:

1.1.各酒店財務部不按規(guī)定按時報送資金計劃等有關報表,逾期在一個工作日內(nèi),且無正當理由。

1.2.各酒店財務部報送資金計劃、付款審批管理,資金調(diào)撥和支付中存在個別過錯但情節(jié)較輕微者。

2.記過和降級:凡因失職發(fā)生以下情形之一,且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者,對第一責任人處以記小過處分,扣發(fā)當月獎金50%;造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者,對第一責任人處以記大過處分,扣發(fā)當月獎金100%;造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者,對第一責任人給予降低行政級別一級處理,扣發(fā)當月獎金100%及年度獎金50%。

2.1各酒店財務部不按規(guī)定按時報送資金計劃等有關報表且逾期在一個工作日以上,影響資金調(diào)配的。

2.2各酒店財務部因未做好資金計劃申請,漏報或有意多報,導致付款不及時,給酒店帶來損失的。

2.3非合同跟蹤人進行請款,造成重復請款,造成酒店損失的。

2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認真履行請款責任,進行合同請款、付款登記,辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。

2.5跟蹤人不按本規(guī)定認真填寫付款審批表,所要求的應附附件不齊全,不認真履行請款人對合同條款執(zhí)行情況及請款金額的基本審核職責的

。

2.6各級付款審核人未能履行其審批職責,造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

2.7未經(jīng)審批,擅自改變經(jīng)指定的擬付款項目付款的。

2.8對已調(diào)撥資金,由于個人原因未在規(guī)定時間內(nèi)付款的。

2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行,而造成損失的。

3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達十萬元以上者,對第一責任人給予辭退處理,扣發(fā)當月獎金及年終獎金,酒店保留追討有關經(jīng)濟損失或提請司法機關追究刑事責任的權利。

3.1付款審核人未能履行其審批職責,造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

3.2在資金管理執(zhí)行過程中,利用職務上的便利,索取他人財物或者不正當?shù)厥帐芩素斘?為他人謀取利益的;

3.3各酒店財務部不認真履行資金管理規(guī)定職責的;

3.4凡有任何賬外經(jīng)營或其他對公司利益造成嚴重損害者。

第四十七條獎罰程序:

當事人或責任人為各酒店人員的,不管其職位高低,均由集團監(jiān)事會作出處理決定,由集團人事部進行獎懲。

第5篇 資金管理辦法細則模板

資金管理辦法細則【1】

第一章 總則

第一條 為了適應現(xiàn)代化、集團化發(fā)展的需要,建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點的集團內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系,提高資金利用效率,控制財務風險,實現(xiàn)集團內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一,制訂本細則。

第二條 本辦法適用于××水泥股份有限公司(以下簡稱“公司”)及下屬各分公司、子公司(以下簡稱“各公司”)。

第二章 管理機構及職能

第三條 決策機構及職能

1、公司資金管理的決策機構為公司資金管理委員會。

主任委員:公司總裁

副主任委員:公司財務副總裁

委員:公司營銷副總裁、 生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁

成員:公司財務中心資金部負責人、銷售分公司負責人、物資分公司負責人、工程部負責人、計劃發(fā)展部負責人、財務經(jīng)理

2、公司資金管理委員會的主要職能為審定公司資金管理辦法;審定年度資金預算、月度資金計劃;審定籌融資方案;統(tǒng)一調(diào)度資金;檢查、考核資金預算、計劃執(zhí)行結果;動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量,控制財務風險。

3、公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。

第四條 執(zhí)行機構及職能

1、財務中心資金部:

履行資金管理委員會辦公室的職能。

主要負責執(zhí)行資金管理委員會的各項決定;擬訂資金管理辦法草案;統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預算及月度資金計劃;組織資金管理委員會月度會議;向各公司下達經(jīng)批準的年度資金預算及月度資金計劃;審批各公司資金周報表,負責各公司資金調(diào)撥;具體指導、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作;向資金管理委員會提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報告;對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。

2、財務經(jīng)理:

具體負責所轄區(qū)域各公司的資金管理工作,組織編制并初審上報各公司年度資金預算、季度資金預測、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等相關資料;參與資金管理委員會月度會議;組織實施各公司經(jīng)批準的籌資方案;督促落實各公司收入計劃;具體落實財務中心資金部資金調(diào)度方案;根據(jù)本辦法的權限設定審簽各公司支付業(yè)務;提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運行報告。

第三章 資金預算

第五條 公司通過實施資金預算管理,實現(xiàn)對各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。

各公司的資金收支,必須按規(guī)定編制資金預算,經(jīng)財務經(jīng)理初審,報財務中心資金部復審并匯總呈報公司資金管理委員會批準后,嚴格執(zhí)行。

資金預算審批程序如下圖:

1、年度資金預算

各公司應依據(jù)年度財務預算編制資金預算,在每年1月15日前向財務中心資金部提交年度資金預算草案,待公司資金管理委員會批準后提交正式年度資金預算。

2、季度資金預測

各公司應依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準的年度資金預算,在每季度首月8日前向財務中心資金部提交季度資金預測。

3、月度資金計劃

各公司應依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準的年度資金預算,結合季度資金預測,編制月度資金計劃,于每月3日前報財務中心資金部。

對于單筆支付金額在100萬元以上(含100萬元)的計劃,須列明詳細支付單位名稱和金額。

應付材料款、代墊運雜費、工程尾款支付計劃明細表隨同月度資金計劃一同報資金部。

銷售公司應于每月最后一天向財務中心資金部及各直管公司提報下月貨款回籠計劃。

工程部應于每月最后一天向財務中心資金部以及相關的各分子公司提報下月工程款支付計劃。

4、資金周報表

各公司應根據(jù)月度資金計劃,編制資金周報表,于每周六上午報財務中心資金部。

5、資金日報表

各公司應按時編制資金日報表,于每日上午9點前報財務中心資金部。

第六條 各公司應按月編制月度資金執(zhí)行情況表,于次月3號前隨同次月月度資金計劃一并報財務中心資金部。

第四章 籌資管理

第七條 各公司需新增借款,必須向財務中心資金部提出借款申請,經(jīng)公司資金管理委員會批準后由財務中心資金部統(tǒng)一對外籌資。

各公司無權自行向外借款。

第八條 固定資產(chǎn)項目貸款

1、各公司經(jīng)批準的新建項目,須新增固定資產(chǎn)項目貸款時,應納入年度資金預算,并專項申請報批。

2、財務中心資金部統(tǒng)一對外籌資,負責與金融機構進行貸款合同的洽談。

所轄公司的財務經(jīng)理亦參與合同洽談。

3、申請貸款的各公司應配合財務中心資金部的籌資工作,按規(guī)定提供貸款所需相關資料。

4、當子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權財務經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴格履行合同。

第九條 流動資金借款

1、流動資金借款計劃納入年度資金預算。

2、各公司流動資金不足時,只能向財務中心資金部申請借款。

3、財務中心資金部收到申請后,將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進行資金調(diào)劑。

經(jīng)公司資金管理委員會批準后,由財務中心資金部統(tǒng)一向申請借款的公司調(diào)撥資金。

嚴禁各公司自行拆借資金。

4、公司內(nèi)資金不足時,經(jīng)公司資金管理委員會批準,財務中心資金部將組織向金融機構借款。

5、當子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權財務經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴格履行合同。

第十條 擔保與抵押

擔保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會批準。

1、一般情況下,原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。

2、各公司經(jīng)批準的銀行借款資產(chǎn)抵押方案,必須經(jīng)財務經(jīng)理初審,并報財務中心資金部審定后方可實施。

3、各公司不得自行實施資產(chǎn)抵押;不得自行向第三方提供擔保,各關聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔保。

第五章 營運資金管理

第十一條 收入管理

1、各公司資金收入均應納入資金預算。

2、各公司應在公司指定的銀行開設結算賬戶,未經(jīng)公司批準,不得自行開立賬戶。

新開賬戶的公司需向財務中心資金部提出申請,待財務中心主任批準后方可辦理。

3、銷售公司必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶,銷售公司及所屬各市場部不得開設賬戶留存貨款。

4、經(jīng)批準的各公司月度資金計劃,涉及各公司間調(diào)撥資金的,由財務中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”,經(jīng)財務中心主任批準后實施,各公司必須確保資金2日內(nèi)到賬。

5、各公司必須及時足額將貨款收入入賬。

收款單錄入時間與賬務處理時間不得超過1個工作日。

第十二條 支出管理

公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格按合同辦理結算,并及時掛賬。

無論是公司總部還是各分子公司的款項支付,必須堅持公正、公平、公開的原則,必須堅持信守合同的原則,必須堅持按均衡支付率辦理的原則,確保公司資金支付不存在法律糾紛。

1、總部應付材料款及代墊運雜費支付管理:由財務中心資金部提出支付建議計劃,交業(yè)務主管部門確認,經(jīng)公司主管副總裁審核后,報財務中心資金部,按資金預算管理規(guī)定報批執(zhí)行。

2、各公司應付材料款及代墊運雜費支付管理:由各公司計財部提出支付建議計劃,交各公司業(yè)務主管部門確認,經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后, 報各公司計財部,按資金預算管理規(guī)定報批執(zhí)行。

3、支付建議計劃必須包括“年初余額、本年應付、本年已付、期末余額、支付率、財務支付建議計劃、主管部門調(diào)整計劃、調(diào)整原因說明”項目。

4、對于批準計劃未執(zhí)行的,需在月度資金運行報告中加以說明,并在次月計劃中滾動安排。

5、各項稅款、利息費用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單,由財務經(jīng)理簽批后方可支付。

稅款繳納原則上不得超出應交稅金期末余額,確需預交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出,需向財務中心資金部提出申請,待財務中心主任批準后方可支付。

6、其他未盡的支付事項,參照以上規(guī)定辦理。

7、各公司日常資金支付,應依據(jù)明細資金計劃辦理。

審批權限設定如下:

水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元(含10萬元),粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬元(含5萬元)的業(yè)務,必須報經(jīng)財務經(jīng)理簽字后方可安排支付。

財務經(jīng)理不在現(xiàn)場時,可序時電傳審簽支付,然后補簽原件。

水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內(nèi),粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬元以內(nèi)的業(yè)務,經(jīng)財務經(jīng)理授權后,可按規(guī)定程序支付。

8、原則上不得計劃外付款。

但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時,按以下審批程序辦理:

①單筆金額不超過20萬元的,由財務經(jīng)理審簽支付。

全月不超過3筆。

②單筆金額超過20萬元但不超過50萬元的,必須報財務中心資金部審批后,由財務經(jīng)理審簽支付。

全月不超過2筆。

③單筆金額超過50萬元的,必須經(jīng)財務中心資金部呈報財務中心主任審批后,由財務經(jīng)理審簽支付。

拓展閱讀:

國家重點文物保護專項補助資金管理辦法解讀【2】

為加強和改進中央財政文物保護專項資金管理,提高財政資金使用效益,財政部、國家文物局頒布了《國家重點文物保護專項補助資金管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。

為便于更好地了解《辦法》制定的背景,國家重點文物保護專項補助資金的定義、范圍,記者走訪了有關專家。

一、《辦法》制定的背景

經(jīng)過第三次不可移動文物普查,以及正在有序開展的第一次可移動文物普查,我國文化遺產(chǎn)資源處于逐年上升的趨勢。

目前,我國已擁有聯(lián)合國教科文組織認定的世界遺產(chǎn)45處,其中世界文化遺產(chǎn)31處、世界文化與自然混合遺產(chǎn)4處;國務院已批復公布七批全國重點文物保護單位,共計4295處。

此外,我國還有博物館3020座,國有博物館收藏文物2864萬多件。

同時,國家對文物保護工作的投入也在相應增加,僅就中央對地方文物保護專項轉(zhuǎn)移支付資金而言,2009年11億元、2010年12億元、2022年40億元、2022年65億元、2022年預算安排70億元。

為加強財政資金管理,更好地滿足文物保護工作的需要,應當進一步完善資金管理辦法,規(guī)范專項資金分配和使用,提高財政資金使用效益。

自2022年起,財政部教科文司會同國家文物局辦公室經(jīng)過充分調(diào)研和多次征求意見,對原有的《國家重點文物保護專項補助經(jīng)費使用管理辦法》(財教[2001]351號)和《大遺址保護專項經(jīng)費管理辦法》(財教[2005]135號)進行了合并和修改,起草并頒布了《國家重點文物保護專項補助資金管理辦法》。

二、什么是國家重點文物保護專項補助資金

國家重點文物保護專項補助資金(以下簡稱“專項補助資金”)是中央財政為支持全國重點文物保護工作、促進文物事業(yè)發(fā)展而設立的具有專門用途的補助資金。

專項補助資金的年度預算,根據(jù)國家重點文物保護工作總體規(guī)劃、年度工作計劃及中央財政財力情況確定。

專項補助資金的管理與使用堅持“規(guī)劃先行、保障重點、中央補助、分級負責”的原則。

專項補助資金用于補助地方的,適當向民族地區(qū)、邊遠地區(qū)、貧困地區(qū)傾斜。

專項補助資金實行項目管理。

財政部和國家文物局共同建立專項補助資金項目庫。

專項補助資金的管理和使用應當嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度,并接受財政、審計、文物等部門的監(jiān)督和檢查。

三、專項補助資金的補助范圍

專項補助資金的補助范圍主要包括:全國重點文物保護單位保護、大遺址保護、世界文化遺產(chǎn)保護、考古調(diào)查、可移動文物保護等,并詳細規(guī)定了支出內(nèi)容。

對非國有的全國重點文物保護單位,可在其項目完成并經(jīng)過評估驗收后,申請專項資金給予適當補助。

《辦法》特別強調(diào),專項補助資金的使用范圍不包括:征地拆遷、基本建設、日常養(yǎng)護、應急搶險、超出文物本體保護范圍的環(huán)境整治支出、文物征集以及中央與地方共建國家級重點博物館的各項支出。

《辦法》規(guī)定,專項補助資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出,不得用于各種工資福利性支出,不得用于償還債務,不得用于國家規(guī)定禁止列入的其他支出。

四、專項補助資金的申報程序

項目實施單位應當按照要求填報《國家重點文物保護專項補助資金申請書》和文物保護項目預(概)算文本,根據(jù)行政隸屬關系和規(guī)定程序逐級申報。

其中:

(一)項目實施單位隸屬于中央部門的,應當逐級報送至中央主管部門審核同意后,報財政部和國家文物局。

(二)項目實施單位隸屬于地方的,應當逐級報送至省級財政部門和省級文物行政部門共同進行審核匯總后,報財政部和國家文物局。

項目實施單位主管部門屬于非文物系統(tǒng)的,應當由其主管部門審核同意后報同級財政部門和文物部門,由財政部門和文物部門逐級上報。

(三)項目實施單位為非國有的,應當逐級報送至所在地方省級財政部門和省級文物行政部門,由省級財政部門聯(lián)合省級文物行政部門對文物保護項目完成情況進行評估驗收后,報財政部和國家文物局。

五、《辦法》確立專項補助資金管理模式有哪些制度優(yōu)勢

(一)專項補助資金的管理實施項目管理制

與一般的維修項目不同,文物保護工作具有較強的專業(yè)性和特殊性。

首先,文物本體體量不一,以全國重點文物保護單位為例,大到長城、故宮,小到大金得勝陀頌碑(石碑全高328厘米,碑身高177厘米,寬85厘米,厚31厘米),都在補助范圍之內(nèi);其次是文物修復要秉承“原材料、原工藝、原體量、最小干預”的原則,在不同時代、不同材質(zhì)文物保護維修的時候,所選取的材料和工藝也不一樣,這就形成了文物保護項目立項、保護方案編制和審批、施工、驗收等環(huán)節(jié)中要特別強調(diào)專業(yè)性特點。

因此,《辦法》明確了專項補助資金的項目管理制度,體現(xiàn)了文物保護工作的特點,做出更加符合實際工作的需求。

(二)打破了文化文物行業(yè)和其他行業(yè)的界限和國有、非國有的所有制界限

《辦法》將資金補助范圍擴大到所有經(jīng)國務院公布的全國重點文物保護單位(包括中央部門歸口管理的,如教育部所屬大學校舍;也包括地方宗教部門、企業(yè)和個人管理的)和所有國有文物收藏單位館藏一、二、三級珍貴文物保護,基本涵蓋了我國文物保護工作的重點。

非國有全國重點文物保護單位(以鄉(xiāng)土建筑為主,多為鄉(xiāng)村和城市傳統(tǒng)街區(qū)的民宅)往往還在發(fā)揮使用功能,在使用過程中因要以文物保護的要求管理,會對使用造成一些限制,對它們的專項資金補助可以看做是國家對限制私權的補償,彰顯了文物保護政策的人性化。

(三)合理劃分文物保護各方參與者的責任

文物是中華民族的共同財富,加強文物保護工作涉及國家和民族全局性利益。

根據(jù)《文物保護法》,地方各級人民政府負責本行政區(qū)域內(nèi)的文物保護工作,但由于文物保護工作具有很強的跨區(qū)域性質(zhì)、效益外溢特征十分明顯,中央政府必須切實承擔起管理責任,對地方文物保護工作予以規(guī)范、指導和支持。

同時,鼓勵和引導社會資金投入文物保護領域,形成全社會參與文物保護的多元化投入機制。

《辦法》重新確定了中央財政專項資金項目預算審核、下達、監(jiān)督和績效評價等職責分工和業(yè)務流程。

除財政部和國家文物局外,文物保護專項資金管理還涉及中央有關部門、地方各級財政部門、文物部門和文物保護項目實施單位等各個方面。

此次修訂辦法,對原有的相關條款進行了修改和補充,進一步明確了各自的管理責任。

(四)強化了資金管理和監(jiān)督評價

根據(jù)現(xiàn)行財政管理要求,對專項資金撥付、預算調(diào)整、開支標準、政府采購、結轉(zhuǎn)和結余、國有資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理進行了規(guī)定。

明確專項資金管理實行年度財務報告制度、結項財務驗收報告制度,未能通過結項財務驗收的項目應報財政部和國家文物局按照規(guī)定進行處理。

同時,強調(diào)建立健全專項資金管理使用的監(jiān)督檢查機制和績效評價制度。

財政部會同國家文物局采取委托財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處或中介機構等方式對專項資金管理使用情況進行監(jiān)督檢查和績效評價。

檢查或評價結果作為以后年度專項資金預算安排的重要參考依據(jù)。

專項資金績效評價辦法將另行制定。

六、需要說明的幾個問題

(一)如何理解國家重點文物保護專項補助資金使用和管理上的特點

國家財政、文物部門和各級地方政府經(jīng)過實踐探索、形成的中央文物保護資金專項轉(zhuǎn)移支付管理機制,探索資金管理使用方向明確、實施便捷、效率值高等突出特點和優(yōu)勢,既可針對文物保護項目實際需求妥善解決文物保護輕重緩急的排序問題,又可及時有效地開展重點文物保護搶救工程,使一大批珍貴文物得以安全保護和永續(xù)傳承。

而將現(xiàn)有專項資金統(tǒng)一合并為“國家重點文物保護專項資金”是財政部、國家文物局貫徹《國務院機構改革和職能轉(zhuǎn)變方案》“完善財政支付制度,大幅度減少、合并中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付項目”的重要舉措。

(二)如何理解《辦法》相對于以前政策的創(chuàng)新性

隨著文物保護工作的不斷深入,我國文物保護管理的理念也在不斷創(chuàng)新和完善。

一方面,文物保護的廣度和深度不斷擴大,包括工業(yè)遺產(chǎn)、水下遺產(chǎn)、線型遺產(chǎn)、文化景觀等都成為文物保護重要內(nèi)容,文物科技保護水平逐步提高,中外交流日益緊密,文物保護對促進經(jīng)濟社會發(fā)展的貢獻作用明顯增強;另一方面,文物行政管理部門也在轉(zhuǎn)變管理職能,不僅注重于管理本系統(tǒng)所屬的文物保護單位、博物館等,而是面向全社會履行行政管理職能,通過制定和完善相關政策、法規(guī),加強宣傳和監(jiān)管等,推動形成全社會共同保護文化遺產(chǎn)的強大合力和長效機制。

文物保護管理理念的創(chuàng)新對加強文物保護專項資金管理提出了新的要求,需要修訂和完善原有的管理辦法,打破行政隸屬關系和文物形態(tài)的界限,進一步擴大財政支持范圍,使其更加適應新形勢、新任務的要求。