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第1篇 某公司成本費用管理辦法
公司成本費用管理辦法
成本費用管理辦法
第一條:為進一步加強中心成本費用控制,強化全員成本意識,嚴控不合理開支,增強財務約束能力,使中心財務管理工作更趨程序化、規(guī)范化、精細化和預算化,特制定本辦法。
第二條:中心成本費用管理工作應遵循“成本效益、統(tǒng)一管理、監(jiān)督制約、依法合規(guī)”的整體原則。
1、成本效益原則。各成本中心都應樹立成本觀念和成本意識,在設備采購、基本建設、行政管理、后勤服務等涉及資金投入方面,必須充分考慮“投入產(chǎn)出”平衡,避免盲目投入,重復建設、不計成本、不重效益的隨意行為。
2、統(tǒng)一管理原則。按照財務統(tǒng)一管理的思路,中心及關(guān)聯(lián)單位的財務管理和計劃投資工作,由中心計劃財務部門統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)。各部、室成本費用堅持“一支筆”審批制度。
3、監(jiān)督制約原則。根據(jù)中央部門預算管理的要求,通過預算分解、定額包干、適度獎懲、財務監(jiān)控的手段,達到監(jiān)督制約的效果。各部門班子成員應對部門成本費用進行監(jiān)督管理。
4、依法合規(guī)的原則。中心各項財務管理活動和行為必須依據(jù)和遵照現(xiàn)行法律,法規(guī)和規(guī)章制度辦事,做到依法理財,照章辦事。
第三條:中心成本費用項目按性質(zhì)分為變動費用和剛性費用(相對)兩類。對變動費用實施定額包干管理,對剛性費用實施監(jiān)控約束管理。
第四條:實施監(jiān)控約束管理的成本費用有工資總額,職工福利基金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、社會保障費,勞動保護費、住房公積金、防寒取暖費、防暑降溫費,保險費、綠化保潔費、水電消耗、各類稅金及附加等項目。
第五條:實施定額包干管理的成本費用有差旅費、辦公費、業(yè)務費、修理費、燃料動力、器材配件、運輸費、電話費、業(yè)務招待費等項目。
第六條:剛性費用實施監(jiān)控約束管理,由計劃財務部門根據(jù)全年預算批復,協(xié)同相關(guān)職能部門制定具體指標,報中心批準后實施。變動費用實施定額包干管理,由計劃財務部門根據(jù)全年預算批復及歷年數(shù)據(jù)采取“零基預算”與“定基預算”相結(jié)合方法編制,報中心批準后實施。
第七條:計劃財務部門在編制全年預算時,根據(jù)預算批復情況,考慮中心生產(chǎn)運行實際,預留部分機動經(jīng)費作為中心總預備費,以應對臨時性、專題性、實發(fā)性、大額性的相關(guān)經(jīng)濟事項。動用總預備費,必須由使用部門提出書面申請,經(jīng)計財部門匯同其他職能部門初審后,報中心批準后方能實施。中心領導的相關(guān)費用實施單列,在定額以內(nèi)使用。
第八條:對各項變動費用定額包干的具體說明
1、差旅費:核算各部、室員工出差期間發(fā)生的相關(guān)費用。(部門核算指標中不含境外培訓和專題性考察發(fā)生費用)凡涉及一個以上部、室員工共同出差、培訓、考察時,一般按出差人數(shù)平均分攤出差費用,分別計入各自所在部、室變動費用指標內(nèi)。(具體報銷規(guī)定參照《中心差旅費開支管理暫行辦法》及《總局財務司轉(zhuǎn)發(fā)財政部、外交部關(guān)于印發(fā)<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》。
2、辦公費:核算各管理部門辦公用品的耗用,以及其它應列入“辦公費'科目的費用。不含業(yè)務部門的辦公費用(在“業(yè)務費’’科目核算)。集中采購、倉庫發(fā)放的辦公用品,入庫時統(tǒng)一計入采購部門的辦公費用,月末計劃財務部門根據(jù)倉庫提供的出庫統(tǒng)計表,分別計入各領料部門的變動費用指標中,并相應沖減采購部門的變動費用指標。
3、業(yè)務費:核算各業(yè)務單位開展專業(yè)技術(shù)工作發(fā)生的相關(guān)費用,包括在倉庫領用的辦公用品。
4、修理費:包含房屋修繕費和設備修理費。設備修理費包括車輛維修費、專業(yè)設備維修費、通用設備維修費、有關(guān)專業(yè)設備的維保費等。設備出現(xiàn)重大故障或房屋建筑物大修,涉及費用較大可由具體承辦部門提出申請,經(jīng)綜合業(yè)務部門技術(shù)論證,計劃財務部門平衡預算后上報中心批準,方可動用總預備費。
5、燃料動力:核算中心各部、室車輛、設備耗費的各種油耗。其中車輛在定點加油站簽單加油,將定期根據(jù)車管部門提供的各車輛油耗明細計入各部、室的變動費用指標中。
6、器材配件:核算業(yè)務部門購置的未達到固定資產(chǎn)標準的零配件和小型設備、器具。 .
7、運輸費:核算各部、室車輛的路橋費、租賃費、停車費、養(yǎng)路費、以及其他力源費等。
8、電話費:核算中心支付給電訊部門的固定電話、移動電話、以及專線費用。此變動費用指標下達給各部、室的為部、室實際使用的辦公電話費用,其余的在預備費中核算。
9、業(yè)務招待費:核算各部、室開展管理工作和業(yè)務活動發(fā)生的餐費、食品費、服務費等費用。具體管理辦法參照相關(guān)文件執(zhí)行,該費用下達指標包括直接報銷費用和定點賓館酒店
第九條:,中心計劃財務部門將定期與部、室核對有關(guān)變動費用指標使用情況并予以公示。對變動費用指標按時間配比超標單位,將提出預警提示。(有關(guān)表格附后)
第十條:各部、室應指定專人為成本費用核算員。對部、室發(fā)生的成本費用登記流水賬管理并定期與財務部門對賬。
第十一條:為使成本費用預算控制落到實處,中心將結(jié)合變動費用指標考核情況,酌情
進行適度獎懲。
第2篇 z公司成本費用管理辦法
公司的成本費用關(guān)系著一個公司的營利情況,下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的公司成本費用管理辦法,請閱讀下文,僅供參考。
第一條為進一步加強中心成本費用控制,強化全員成本意識,嚴控不合理開支,增強財務約束能力,使中心財務管理工作更趨程序化、規(guī)范化、精細化和預算化,特制定本辦法。
第二條中心成本費用管理工作應遵循“成本效益、統(tǒng)一管理、監(jiān)督制約、依法合規(guī)”的整體原則。
1.成本效益原則。各成本中心都應樹立成本觀念和成本意識,在設備采購、基本建設、行政管理、后勤服務等涉及資金投入方面,必須充分考慮“投入產(chǎn)出”平衡,避免盲目投入,重復建設、不計成本、不重效益的隨意行為。
2.統(tǒng)一管理原則。按照財務統(tǒng)一管理的思路,中心及關(guān)聯(lián)單位的財務管理和計劃投資工作,由中心計劃財務部門統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)。各部、室成本費用堅持“一支筆”審批制度。
3.監(jiān)督制約原則。根據(jù)中央部門預算管理的要求,通過預算分解、定額包干、適度獎懲、財務監(jiān)控的手段,達到監(jiān)督制約的效果。各部門班子成員應對部門成本費用進行監(jiān)督管理。
4.依法合規(guī)的原則。中心各項財務管理活動和行為必須依據(jù)和遵照現(xiàn)行法律,法規(guī)和規(guī)章制度辦事,做到依法理財,照章辦事。
第三條中心成本費用項目按性質(zhì)分為變動費用和剛性費用(相對)兩類。對變動費用實施定額包干管理,對剛性費用實施監(jiān)控約束管理。
第四條實施監(jiān)控約束管理的成本費用有工資總額,職工福利基金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、社會保障費,勞動保護費、住房公積金、防寒取暖費、防暑降溫費,保險費、綠化保潔費、水電消耗、各類稅金及附加等項目。
第五條實施定額包干管理的成本費用有差旅費、辦公費、業(yè)務費、修理費、燃料動力、器材配件、運輸費、電話費、業(yè)務招待費等項目。
第六條剛性費用實施監(jiān)控約束管理,由計劃財務部門根據(jù)全年預算批復,協(xié)同相關(guān)職能部門制定具體指標,報中心批準后實施。變動費用實施定額包干管理,由計劃財務部門根據(jù)全年預算批復及歷年數(shù)據(jù)采取“零基預算”與“定基預算”相結(jié)合方法編制,報中心批準后實施。
第七條計劃財務部門在編制全年預算時,根據(jù)預算批復情況,考慮中心生產(chǎn)運行實際,預留部分機動經(jīng)費作為中心總預備費,以應對臨時性、專題性、實發(fā)性、大額性的相關(guān)經(jīng)濟事項。動用總預備費,必須由使用部門提出書面申請,經(jīng)計財部門匯同其他職能部門初審后,報中心批準后方能實施。中心領導的相關(guān)費用實施單列,在定額以內(nèi)使用。
第八條對各項變動費用定額包干的具體說明
1.差旅費:核算各部、室員工出差期間發(fā)生的相關(guān)費用。(部門核算指標中不含境外培訓和專題性考察發(fā)生費用)凡涉及一個以上部、室員工共同出差、培訓、考察時,一般按出差人數(shù)平均分攤出差費用,分別計入各自所在部、室變動費用指標內(nèi)。(具體報銷規(guī)定參照《中心差旅費開支管理暫行辦法》及《總局財務司轉(zhuǎn)發(fā)財政部、外交部關(guān)于印發(fā)〈臨時出國人員費用開支標準和管理辦法〉的通知》。
2.辦公費:核算各管理部門辦公用品的耗用,以及其它應列入“辦公費'科目的費用。不含業(yè)務部門的辦公費用(在“業(yè)務費’’科目核算)。集中采購、倉庫發(fā)放的辦公用品,入庫時統(tǒng)一計入采購部門的辦公費用,月末計劃財務部門根據(jù)倉庫提供的出庫統(tǒng)計表,分別計入各領料部門的變動費用指標中,并相應沖減采購部門的變動費用指標。
3.業(yè)務費:核算各業(yè)務單位開展專業(yè)技術(shù)工作發(fā)生的相關(guān)費用,包括在倉庫領用的辦公用品。
4.修理費:包含房屋修繕費和設備修理費。設備修理費包括車輛維修費、專業(yè)設備維修費、通用設備維修費、有關(guān)專業(yè)設備的維保費等。設備出現(xiàn)重大故障或房屋建筑物大修,涉及費用較大可由具體承辦部門提出申請,經(jīng)綜合業(yè)務部門技術(shù)論證,計劃財務部門平衡預算后上報中心批準,方可動用總預備費。
5.燃料動力:核算中心各部、室車輛、設備耗費的各種油耗。其中車輛在定點加油站簽單加油,將定期根據(jù)車管部門提供的各車輛油耗明細計入各部、室的變動費用指標中。
6.器材配件:核算業(yè)務部門購置的未達到固定資產(chǎn)標準的零配件和小型設備、器具。.
7.運輸費:核算各部、室車輛的路橋費、租賃費、停車費、養(yǎng)路費、以及其他力源費等。
8.電話費:核算中心支付給電訊部門的固定電話、移動電話、以及專線費用。此變動費用指標下達給各部、室的為部、室實際使用的辦公電話費用,其余的在預備費中核算。
9.業(yè)務招待費:核算各部、室開展管理工作和業(yè)務活動發(fā)生的餐費、食品費、服務費等費用。具體管理辦法參照相關(guān)文件執(zhí)行,該費用下達指標包括直接報銷費用和定點賓館酒店
第九條中心計劃財務部門將定期與部、室核對有關(guān)變動費用指標使用情況并予以公示。對變動費用指標按時間配比超標單位,將提出預警提示。(有關(guān)表格附后)
第十條各部、室應指定專人為成本費用核算員。對部、室發(fā)生的成本費用登記流水賬管理并定期與財務部門對賬。
第十一條為使成本費用預算控制落到實處,中心將結(jié)合變動費用指標考核情況,酌情進行適度獎懲。
企業(yè)財務管理12大誤區(qū)
第3篇 企業(yè)成本費用管理辦法(范本)
成本費用管理辦法
第一條:為進一步加強中心成本費用控制,強化全員成本意識,嚴控不合理開支,增強財務約束能力,使中心財務管理工作更趨程序化、規(guī)范化、精細化和預算化,特制定本辦法。
第二條:中心成本費用管理工作應遵循“成本效益、統(tǒng)一管理、監(jiān)督制約、依法合規(guī)”的整體原則。
1、成本效益原則。各成本中心都應樹立成本觀念和成本意識,在設備采購、基本建設、行政管理、后勤服務等涉及資金投入方面,必須充分考慮“投入產(chǎn)出”平衡,避免盲目投入,重復建設、不計成本、不重效益的隨意行為。
2、統(tǒng)一管理原則。按照財務統(tǒng)一管理的思路,中心及關(guān)聯(lián)單位的財務管理和計劃投資工作,由中心計劃財務部門統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)。各部、室成本費用堅持“一支筆”審批制度。
3、監(jiān)督制約原則。根據(jù)中央部門預算管理的要求,通過預算分解、定額包干、適度獎懲、財務監(jiān)控的手段,達到監(jiān)督制約的效果。各部門班子成員應對部門成本費用進行監(jiān)督管理。
4、依法合規(guī)的原則。中心各項財務管理活動和行為必須依據(jù)和遵照現(xiàn)行法律,法規(guī)和規(guī)章制度辦事,做到依法理財,照章辦事。
第三條:中心成本費用項目按性質(zhì)分為變動費用和剛性費用(相對)兩類。對變動費用實施定額包干管理,對剛性費用實施監(jiān)控約束管理。
第四條:實施監(jiān)控約束管理的成本費用有工資總額,職工福利基金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、社會保障費,勞動保護費、住房公積金、防寒取暖費、防暑降溫費,保險費、綠化保潔費、水電消耗、各類稅金及附加等項目。
第五條:實施定額包干管理的成本費用有差旅費、辦公費、業(yè)務費、修理費、燃料動力、器材配件、運輸費、電話費、業(yè)務招待費等項目。
第六條:剛性費用實施監(jiān)控約束管理,由計劃財務部門根據(jù)全年預算批復,協(xié)同相關(guān)職能部門制定具體指標,報中心批準后實施。變動費用實施定額包干管理,由計劃財務部門根據(jù)全年預算批復及歷年數(shù)據(jù)采取“零基預算”與“定基預算”相結(jié)合方法編制,報中心批準后實施。
第七條:計劃財務部門在編制全年預算時,根據(jù)預算批復情況,考慮中心生產(chǎn)運行實際,預留部分機動經(jīng)費作為中心總預備費,以應對臨時性、專題性、實發(fā)性、大額性的相關(guān)經(jīng)濟事項。動用總預備費,必須由使用部門提出書面申請,經(jīng)計財部門匯同其他職能部門初審后,報中心批準后方能實施。中心領導的相關(guān)費用實施單列,在定額以內(nèi)使用。
第八條:對各項變動費用定額包干的具體說明
1、差旅費:核算各部、室員工出差期間發(fā)生的相關(guān)費用。(部門核算指標中不含境外培訓和專題性考察發(fā)生費用)凡涉及一個以上部、室員工共同出差、培訓、考察時,一般按出差人數(shù)平均分攤出差費用,分別計入各自所在部、室變動費用指標內(nèi)。(具體報銷規(guī)定參照《中心差旅費開支管理暫行辦法》及《總局財務司轉(zhuǎn)發(fā)財政部、外交部關(guān)于印發(fā)<臨時出國人員費用開支標準和管理辦法>的通知》。
2、辦公費:核算各管理部門辦公用品的耗用,以及其它應列入“辦公費'科目的費用。不含業(yè)務部門的辦公費用(在“業(yè)務費’’科目核算)。集中采購、倉庫發(fā)放的辦公用品,入庫時統(tǒng)一計入采購部門的辦公費用,月末計劃財務部門根據(jù)倉庫提供的出庫統(tǒng)計表,分別計入各領料部門的變動費用指標中,并相應沖減采購部門的變動費用指標。
3、業(yè)務費:核算各業(yè)務單位開展專業(yè)技術(shù)工作發(fā)生的相關(guān)費用,包括在倉庫領用的辦公用品。
4、修理費:包含房屋修繕費和設備修理費。設備修理費包括車輛維修費、專業(yè)設備維修費、通用設備維修費、有關(guān)專業(yè)設備的維保費等。設備出現(xiàn)重大故障或房屋建筑物大修,涉及費用較大可由具體承辦部門提出申請,經(jīng)綜合業(yè)務部門技術(shù)論證,計劃財務部門平衡預算后上報中心批準,方可動用總預備費。
5、燃料動力:核算中心各部、室車輛、設備耗費的各種油耗。其中車輛在定點加油站簽單加油,將定期根據(jù)車管部門提供的各車輛油耗明細計入各部、室的變動費用指標中。
6、器材配件:核算業(yè)務部門購置的未達到固定資產(chǎn)標準的零配件和小型設備、器具。 .
7、運輸費:核算各部、室車輛的路橋費、租賃費、停車費、養(yǎng)路費、以及其他力源費等。
8、電話費:核算中心支付給電訊部門的固定電話、移動電話、以及專線費用。此變動費用指標下達給各部、室的為部、室實際使用的辦公電話費用,其余的在預備費中核算。
9、業(yè)務招待費:核算各部、室開展管理工作和業(yè)務活動發(fā)生的餐費、食品費、服務費等費用。具體管理辦法參照相關(guān)文件執(zhí)行,該費用下達指標包括直接報銷費用和定點賓館酒店
第九條:,中心計劃財務部門將定期與部、室核對有關(guān)變動費用指標使用情況并予以公示。對變動費用指標按時間配比超標單位,將提出預警提示。(有關(guān)表格附后)
第十條:各部、室應指定專人為成本費用核算員。對部、室發(fā)生的成本費用登記流水賬管理并定期與財務部門對賬。
第十一條:為使成本費用預算控制落到實處,中心將結(jié)合變動費用指標考核情況,酌情
進行適度獎懲。
第4篇 集輸大隊成本費用管理辦法
第一節(jié) 總則
第一條 為加強大隊成本使用效益,確保大隊責任成本的有效控制,以《孤東采油廠財務預算管理實施細則》等財務管理制度為指針,精細成本運行管理,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于大隊各基層單位、機關(guān)組室。
第二節(jié) 成本費用控制原則
第三條 大隊所有責任成本項目,按照領導、機關(guān)組室職責范圍,實行主管領導負責、組室具體控制、基層切塊負責的三級負責制。
第四條 根據(jù)基層單位成本費用的控制能力,將基層單位可控性較強的費用分解劃切到基層單位;對基層單位控制不了或可控性低的項目,不向基層單位分解劃切,由機關(guān)組室進行總體控制。
第五條 成本費用的支出,以保安全、保生產(chǎn)為出發(fā)點,嚴格控制非生產(chǎn)性費用支出。
第三節(jié) 成本費用的調(diào)劑原則
第七條 成本費用調(diào)劑使用范圍
1、部分成本項目之間大隊有權(quán)進行互補調(diào)劑,但成本費用調(diào)劑的范圍限于采油廠規(guī)定的可調(diào)劑費用項目,不得超出采油廠規(guī)定。對可調(diào)劑費用,組室根據(jù)詳細規(guī)定,可以進行組室權(quán)限內(nèi)的調(diào)劑,但調(diào)劑需提前向分管領導匯報,并通報經(jīng)營組。
第四節(jié) 成本運行及成本分析制度
第八條 成本運行基本要求
各項成本控制責任人應定期完善所管成本費用項目控制運行基本程序和管理制度,負責制定成本控制的具體措施并組織落實;做好成本全過程管理,對成本的支出進行事前計劃、事中控制、事后核算對比分析。
1、 事前計劃:
①在成本項目中,常規(guī)材料費、外雇運費、三防藥劑費、破乳劑費、勞保材料費、設備修理費、外委維修費、安全技措費、技術(shù)檢定費、非生產(chǎn)性費用(差旅費、辦公用品費、印刷費、零星報銷費)等對外支出項目費用,屬于重點控制項目,劃切到組室和基層隊進行考核。
②該部分項目成本每月須預先制定計劃,編制月度支出項目和費用預算,報分管副大隊長和大隊長審批后方可實施,各費用負責組室可根據(jù)成本費用支出特點設計相應表格,做為大隊內(nèi)部運行資料。
③已確定項目實施者(乙方)的,由成本費用責任人與乙方共同到現(xiàn)場落實工作量,拿出初步預算,填寫申請表格,提交領導審批。大隊內(nèi)部審批后,再按采油廠要求辦理計劃上報等手續(xù)。
④對月度計劃外需要追加資金的項目,需要單獨填寫申請和預算,小額的由分管副大隊長審批后即可實施,大額的須報副大隊長和大隊長審批后實施。大小額度標準見后面分項目具體規(guī)定。
2、事中控制:費用實施過程中,應嚴格按大隊內(nèi)部審批項目實施,原則上,不得超審批項目和預算實施。負責組室必須制定詳細可行的成本控制方案并組織落實。
3、事后核算:每個項目實施完畢后,應建立相應成本費用統(tǒng)計明細臺帳,將項目名稱、預算費用、實施時間、施工隊伍等內(nèi)容列清楚,做為成本費用控制、成本分析的基礎資料。各費用責任人每月將所負責成本費用發(fā)生情況(包括實際發(fā)生費用、結(jié)算費用、費用節(jié)超情況及節(jié)超原因)向分管領導匯報一次。重點控制項目中如果出現(xiàn)未按計劃運行,即出現(xiàn)較大額度的超、欠計劃運行,必須詳細分析,并向主要領導匯報。
第九條 成本分析制度
1、成本分析例會制度
大隊每季度召開一次成本分析會,由各項責任成本負責人匯總分析責任成本發(fā)生情況,向經(jīng)營辦提交分析報告,分析時要與計劃對比節(jié)超情況,與去年同期對比增減情況,具體說明節(jié)超與增減的原因,分析要透徹清晰。說明下一步節(jié)約挖潛的措施及辦法,尤其是超計劃費用,要有具體的控制辦法和措施。經(jīng)營辦負責匯總所有材料,向大隊提交分析報告。
每季度召開一次成本分析例會,經(jīng)營辦負責進行整體情況匯報,各負責組室準備材料進行詳細解釋。
2、月度成本分析制度
對于常規(guī)材料費、勞保材料費、水費、電費、外雇運費、三防藥劑費、破乳劑費、設備修理費、燃料費、安全技措費、技術(shù)檢定費,按要求每月編寫成本費用分析,出一份分析報告,詳細分析本月成本實際發(fā)生情況,與計劃相比節(jié)超情況,與上月相比增減情況,分析具體節(jié)超與增減的原因,預測下一步成本發(fā)生計劃,每月3日前將分析報告報經(jīng)營辦,由經(jīng)營辦匯總后,報大隊領導參閱。經(jīng)營辦每月7日前完成。
3、成本控制預警制度
所有項目成本實行月度匯總分析,對于超出正常運行計劃水平的項目,不論是超支還是節(jié)支,責任組室必須及時向分管領導和主要領導匯報,認真分析查找原因,并制定下步控制運行措施;對于年度確實不能按照計劃運行的,必須提前向分管領導和主要領導匯報,提前制定解決措施。明年在10月份必須詳細預測年度成本項目全年完成情況,異常的及時制定控制措施或變通措施,確保全年成本控制工作的有序運行。
第五節(jié) 常規(guī)材料費管理辦法
第十條 責任管理部門與人員
責任領導為分管副大隊長,責任組室為材料組。
第十一條 計劃與審批
1、年度材料費由經(jīng)營辦與材料組和生產(chǎn)辦結(jié)合,依據(jù)上一年度實際用料額度和本年度實際生產(chǎn)變化情況,在控制總額不超采油廠下達計劃的基礎上,制定材料費劃切計劃。將材料費合理劃切到基層隊。
2、每月必須編制詳細進料計劃,計劃須報分管領導審核后報大隊長簽批。材料計劃由基層單位(受益單位)提出申請,由材料組組織相關(guān)人員對基層單位上報的計劃進行現(xiàn)場核實,確認后進行計劃匯總。報大隊領導審批后,再上報采油廠財務資產(chǎn)中心審批,經(jīng)財務審批后,從erp中上報。
3、平時追加的應急生產(chǎn)用料,單項材料費用不高于3000元(含3000元)的,由大隊分管材料費的領導審批;單項用料費用達3000元以上或月度計劃外費用合計5000元以上的,必須報大隊主要領導審批。
4、材料計劃的申報以滿足生產(chǎn)需要為原則,要確保上報計劃的準確性,不得出現(xiàn)庫存積壓、浪費現(xiàn)象,否則,按大隊規(guī)定對責任單位和責任人進行處罰。材料運行執(zhí)行《孤東采油廠三級物資需求計劃管理暫行規(guī)定》。
5、大隊材料組負責制定材料管理、調(diào)控、挖潛的具體運行辦法并組織落實。
第十二條 總結(jié)與分析
1、作為成本控制的重要內(nèi)容,每月進行一次簡單總結(jié)分析。分析當月用料情況,有超(欠)計劃等特殊情況的分析原因;每月向分管領導、主要領導支出情況報表,詳細列明當月費用發(fā)生情況、年度進度情況、專項資金進料情況等,并通報經(jīng)營辦。每季度進行詳細分析。
第六節(jié) 燃料費管理辦法
第十二條 責任管理部門與人員
本項目責任管理組室為生產(chǎn)辦,責任領導為分管材料的副大隊長。
第十三條 燃料費實行切塊管理,即分為車用汽油、柴油、柴油機油,聯(lián)合站等化驗汽油,注水站潤滑油,壓縮機潤滑油和機泵潤滑脂等五部分,管理也將采取不同的管理模式。燃料費運行同時按《孤東采油廠油料管理規(guī)定》執(zhí)行。每年由經(jīng)營辦會同分管組室制定分塊用量計劃,劃切到基層隊,并制定詳細的考核制度,進行嚴格考核。
第十四條 車用燃料管理
1、按采油廠規(guī)定,實行單車單卡加油,各單位車輛油料計劃由大隊機動根據(jù)年度計劃及生產(chǎn)需要劃分,油料劃分計劃及后期計劃變動情況,向經(jīng)營辦提供一份,以便每月檢查考核。
2、車輛實行路單制度,除領導定向車輛外每日填寫行駛路線及由帶車人簽字認可,作為月底核算油料消耗的依據(jù)。
3、車輛里程表要做到完好準確,損壞后及時匯報并在15日內(nèi)整改完好。
4、車輛需要追加油料的,由車輛管理單位測算所需數(shù)量,提出申請,分管領導批準后方可加油。加油小票交材料站,月底到主管領導處簽字處理。
5、車輛管理單位每月21日統(tǒng)計核對單車當月出勤、行駛里程、實際油耗及百公里消耗與定額標準對比,進行當月油料使用分析。每月24日前車輛管理單位上報油料使用情況,由大隊材料、機動認可報經(jīng)營辦。
6、車輛管理單位管理和使用好油卡,任何人不得使用單位車輛油卡或公共油卡對外加油。發(fā)現(xiàn)查實一次處罰車輛管理單位1000元;倒賣油料查實一次扣罰單位2000元,對責任人按等量油料價格3倍進行處罰。性質(zhì)嚴重的交公安機關(guān)追究刑事責任。
6、各有車單位(包括農(nóng)用車),要建立車輛加油登記及有關(guān)臺帳記錄,便于對油料消耗情況進行分析。
7、綜合隊要完善內(nèi)部燃料考核制度,確定單臺車百公里耗油定額,并進行月度內(nèi)部考核。
第十五條 其他油料管理
聯(lián)合站化驗汽油、注水泵潤滑油等油料實行基層隊與大隊雙向控制,需要時,由基層單位報計劃,責任組室核實后,報大隊分管領導審批,同時向主要領導匯報后報采油廠進料。
第七節(jié) 破乳劑、三防藥劑費管理辦法
第十六條 責任組室與領導
責任組室生產(chǎn)辦,責任領導為藥劑指定分管領導。
第十七條 根據(jù)生產(chǎn)需要,結(jié)合藥劑包站辦法,由生產(chǎn)辦合理劃分各聯(lián)合站破乳劑、三防藥劑投加量和費用計劃,編排月度分解計劃,實行投加量日控制。藥劑管理同時按《孤東采油廠三次采油用直達料管理規(guī)定》執(zhí)行。
第十八條 根據(jù)藥劑使用效果,督導藥劑廠家選擇聯(lián)合站適宜的破乳劑型號和配方,與藥劑廠家簽訂生產(chǎn)保障協(xié)議,確保所用藥劑的有效性和適應性。制定詳細的考核規(guī)定,對藥劑廠家進行嚴格考核。
第十九條 根據(jù)藥劑包站承包合同,督導藥劑廠家按規(guī)定費用足額投加藥劑,每日核對藥劑投加情況。責任組室負責組織各站,結(jié)合自身實際情況,制定具體的藥劑管理措施并組織落實。
第八節(jié) 水費管理辦法
第二十條 責任組室與領導
責任組室為調(diào)度室,具體責任崗位為水電干事,責任領導為分管調(diào)度室的副大隊長副大隊長。
第二十一條 根據(jù)各單位用水需求,由水電管理干事合理劃分用水量及水費計劃。
第二十二條 各單位要完善計量水表,實現(xiàn)單獨計量,無特殊原因水表計量不完善的,對計量不完善期間的用水量按最大管徑計算。水表出現(xiàn)故障要及時向大隊相關(guān)組室匯報。水表數(shù)字看不清楚不能抄錄的,要及時組織清洗;如果沒有及時整改的,按照采油廠相關(guān)規(guī)定進行處理。
第二十三條 研究節(jié)水技改措施,進行推廣應用,相應制定節(jié)約挖潛數(shù)額,配套相應獎懲辦法。
第二十四條 水費管理主要是加強日常用水情況檢查,按采油廠規(guī)定取締養(yǎng)魚池、藕池等場所,避免跑、冒、滴、漏現(xiàn)象,杜絕長流水現(xiàn)象。
第九節(jié) 電費管理辦法
第二十五條 責任組室與領導
責任組室為調(diào)度室具體責任崗位為水電干事,責任領導為分管調(diào)度室的副大隊長。
第二十六條 根據(jù)各單位用電需求,由水電管理干事合理劃分集輸用電量及電費計劃。注水電費不分解,由大隊進行總體控制。
第二十七條 檢查各單位節(jié)電設施,如變頻器、節(jié)能電機等使用情況,存在問題的,要及時修復,確定使用率指標。大型(功率100kw及以上)用電設備啟停要及時上報,電量每天波動1000kw.h要說明原因,以便大隊掌握用電狀態(tài)。
第二十八條 根據(jù)各單位節(jié)約挖潛潛力,制定具體的挖潛措施和項目,明確挖潛額,配套制定相應的獎懲辦法。
第二十九條 加強日常用電檢查,對常明燈等浪費電現(xiàn)象,進行嚴格考核。
第十節(jié) 設備修理費
第三十條 責任組室與領導
責任組室為生產(chǎn)辦,責任領導為分管領導
第三十一條 設備修理費由大隊集中控制,不向基層單位分配。設備修理費支出項目主要包括車輛維修、注水站行吊維修、電機維修及配件加工。
第三十二條 設備修理費運行管理辦法
1、設備外修審批程序。每月末前,由生產(chǎn)辦組織與各基層單位結(jié)合,制定下月維修計劃,生產(chǎn)辦設計計劃匯總表,上報主管領導和主要領導審核;在月度計劃外的應急維修,由設備所屬單位提出維修申請,填寫維修申請單,說明存在問題及需維修事項,大隊機動崗進行現(xiàn)場落實后,核算維修項目和資金,核實后報分管領導審批。維修費用超過5000元的,由分管領導審核,經(jīng)主要領導審批。維修申請經(jīng)領導審批后,由機動崗按采油廠設備管理科要求,辦理維修事項。
2、設備管理單位嚴格按照大隊審定的維修項目和資金,監(jiān)督送修設備的維修質(zhì)量和資金情況。不得超既定維修項目內(nèi)容和資金。若需要增加資金項目需重新辦理申請手續(xù)。
3、對于不按程序?qū)徟鸁o計劃私自外出的設備維修項目,由此發(fā)生的費用,概不結(jié)算。
4、特殊情況發(fā)生的維修費用必須由主管領導同意,設備修回10日內(nèi)補辦審批手續(xù),10日內(nèi)不辦手續(xù)的不給結(jié)算。
5、車輛維修的單據(jù)要有基層單位主管領導簽字認可和司機本人的簽字,上交大隊機動負責保管,建立車輛維修臺帳。
6、設備維修結(jié)算必須有設備維修審批單,結(jié)算費用在申請價格以內(nèi)。
第十一節(jié) 運輸費
第三十三條 責任組室與領導
責任組室為調(diào)度室,責任領導為分管領導
第三十四條 主要包括使用管理局工程運輸公司、井下作業(yè)公司的吊車、卡車及東方公司吊車、卡車、油罐車等值班車,以確保生產(chǎn)用車為主,嚴格控制非生產(chǎn)性用車。
第三十五條 所有外雇車輛實行路單制,路單由車輛所屬單位自行提供,嚴格路單簽字制度,路單必須由使用基層單位主要領導和調(diào)度長簽字,并加蓋調(diào)度專用章,路單簽字不全的,每張路單扣罰調(diào)度室10元。調(diào)度室要建立外雇車輛使用臺帳,詳細列明使用時間、用車類型、用車單位、工作事由等。
第三十六條 每月5日前對運輸費使用情況進行匯總統(tǒng)計,詳細列明本月、年累運輸費支出情況,報分管領導和主要領導。
第十二節(jié) 差旅費、零星報銷費
第三十七條 責任組室與領導
責任組室為經(jīng)營組,責任領導為大隊長。其中活動費、慰問費責任組室為黨群辦,責任領導為工會主席;信息系統(tǒng)維護費責任組室為信息技術(shù)組,責任領導為首席工程師。
第三十八條 差旅費按采油廠規(guī)定報銷。零星報銷費用項目包括活動經(jīng)費、慰問費以及其他零星報銷費用。年初,在采油廠下達計劃后經(jīng)營辦按照歷年實際發(fā)生情況,從中將活動費(包括慰問費)、信息集輸維修費等比較固定的大項支出項目單獨劃切,將零星報銷費用進行細分劃切出來,由職能組室和分管領導負責控制。
第三十九條 零星報銷費管理辦法
1、基層單位微機、打印機等辦公設備維修及配件購置,由各基層單位自行聯(lián)系維修,費用從各單位零星報銷計劃費用中支出。機關(guān)組室與微機、打印機、復印機等辦公設備關(guān)聯(lián)的零星報銷支出項目,由大隊信息組統(tǒng)一辦理。機關(guān)組室需要時,向大隊信息組申請,由信息組填寫維修申請單,寫明維修項目和資金,找大隊主管領導審批,將領導審批后的維修申請單交大隊信息辦實施。
2、生產(chǎn)應急料、其它辦公用品等零報項目
(1)基層單位發(fā)生零星報銷項目:1000元及以下的費用支出,由基層隊自行辦理;1000元以上的零星報銷項目,實施前,必須報請大隊主要領導審批,經(jīng)批準后,方可實施,否則,大隊不予辦理報銷手續(xù)?；鶎訂挝幻吭驴杉袌箐N一次,將所要報銷項目列一張報銷明細表,連同報銷發(fā)票一同交大隊長和教導員共同簽字,各單位要嚴格控制零星報銷費用支出。
(2)機關(guān)組室發(fā)生零星報銷項目:項目發(fā)生前,必須向大隊主要領導提出申請,經(jīng)批準后方可實施,否則,大隊不予辦理報銷手續(xù)。
第十三節(jié) 印刷費
第四十條 責任組室與領導
責任組室為生產(chǎn)辦,責任領導為分管生產(chǎn)辦領導。該項費用用于東方印刷廠印刷業(yè)務。
第四十一條 原則上基層隊及機關(guān)大批量使用的常規(guī)報表,生產(chǎn)辦負責進行定期集中印刷配發(fā)。
第四十二條 每季度由基層單位及機關(guān)組室提出報表印刷計劃,生產(chǎn)辦根據(jù)年度印刷費計劃及報表庫存情況,編制報表印刷計劃,報大隊主管領導審核后,上報采油廠財務資產(chǎn)管理中心審批印刷。印刷費出現(xiàn)超支時,必須向分管領導和主要領導匯報。超支印刷業(yè)務必須經(jīng)分管領導審核后向主要領導匯報、審批。
第四十三條 基層單位和機關(guān)組室不得私自聯(lián)系印刷事項,所有印刷業(yè)務必須按程序申報計劃,否則發(fā)生的費用自行解決。
第十四節(jié) 其他維修費
第四十四條 責任組室與領導
其他維修費包括輕烴檢修費、清砂費、零星維修費和其他維修費四部分。
其中,輕烴檢修費專門用于輕烴檢修,責任組室是生產(chǎn)辦,責任領導為分管輕烴生產(chǎn)的領導;清砂費為專門用于聯(lián)合站油水罐、油池以及其他設備清砂的費用,責任組室為生產(chǎn)辦,責任領導為分管生產(chǎn)運行領導;零星維修費為日常以生產(chǎn)零星維修為主,同時包括后勤、基建、安全等領域的零星維修費用;運行辦法是劃切一塊作為集輸生產(chǎn)應急維修費用,由負責生產(chǎn)運行領導控制;其余的為大隊長控制。
第四十五條 集輸維修費
1.責任組室和領導
責任組室為生產(chǎn)辦、調(diào)度室,責任領導為負責生產(chǎn)運行領導;臨時性生產(chǎn)應急維修項目由調(diào)度室負責,大型流程改造及維修項目由生產(chǎn)辦負責;基建維修項目由經(jīng)營辦負責,責任領導為分管經(jīng)營辦領導。
2.控制原則:①所有超過1萬元以上的項目先向采油廠和集輸科申請解決,解決不了的再自行組織處理。②凡是采油廠(集輸科)安排的工作量,盡可能申請由采油廠(集輸科)解決資金。③按照先急后緩的原則,每季度分別由生產(chǎn)辦、安全組、調(diào)度室、經(jīng)營辦合理編排小型維修改造計劃,組織有關(guān)人員、基層單位討論后,報分管領導身后提交領導行政辦公會,會議討論通過后方可施行。④大隊內(nèi)部解決的小型維修項目原則上不超過2萬元,個別情況需要應急維修資金超過1萬元但不超過5萬元的,須擬定具體方案,由分管領導組織討論后向大隊長匯報,超過5萬元的專門寫申請報告向采油廠申請資金解決。
3、集輸維修項目計劃申報程序:
①每季度第一個月上旬,生產(chǎn)辦、安全組、調(diào)度室、經(jīng)營辦根據(jù)基層單位調(diào)查問題和平時運行情況,同時考慮所劃切資金額度控制情況,制定小型維修改造計劃,按照上述控制原則,屬于大隊內(nèi)部解決的項目,制定維修方案;可以上報申請采油廠(集輸科)解決的項目,打報告申請。方案提交中旬旬度領導辦公會討論后,相關(guān)負責組室組織實施。
②凡是需要較大資金額的維修項目,單項5萬元以上或幾項性質(zhì)相近的維修項目合計超過5萬元的,經(jīng)分管領導審核后,先向集輸科打維修報告,集輸科同意予以解決的,按照采油廠相關(guān)程序辦理立項手續(xù),施工;凡是集輸科不能解決的,由分管領導向大隊長匯報,提交申請報告,由大隊長持報告向采油廠廠長匯報審批,廠長審批后辦理相關(guān)手續(xù),組織施工。
③凡是在平時發(fā)生的應急維修項目,超過1-5萬元的,首先向集輸科申請,集輸科不能解決的,自行組織處理;超過5萬元的,須向采油廠打報告。凡是在1萬元以內(nèi)的,立即自行組織處理,由分管領導負責。
4、各責任組室單位要建立維修項目的登記臺帳,統(tǒng)計內(nèi)容包括:施工項目、主要施工內(nèi)容、資金來源、資金額、施工用料、施工單位名稱、開工竣工時間等。每季度向分管領導、主要領導提交一份明細表。
5、由大隊自行控制列入到大隊責任成本的維修項目包括:玻璃鋼管線維修、帶壓堵漏、化驗儀器維修、變頻柜維修、節(jié)能測試維修、管線維護、油水罐清砂、輕烴檢修、罐體防腐保溫及零星維修等,各組室在預算額度內(nèi)統(tǒng)籌使用。
第四十六條 注采維修
1、調(diào)度室為注采維修的控制部門,負責編制年度維修計劃,提交大隊行政辦公會討論。
2、注采維修項目實施程序:由基層單位向調(diào)度室提出維修項目申請,由調(diào)度室進行現(xiàn)場落實,確定維修方案,報大隊主管領導審核后,報采油廠注采科協(xié)調(diào)維修。
第四十七條 維修項目的結(jié)算
所有工程維修項目(包括大型技改項目、投資項目)的結(jié)算,實行工程項目大隊內(nèi)部結(jié)算預驗收制度,實施三級簽字,即基層隊行政正職、機關(guān)業(yè)務負責人和大隊主管領導三級審查驗收,確保工程遺留問題能夠及時得到解決。工程項目大隊內(nèi)部確認單簽字齊全,方可給施工單位辦理結(jié)算事益。
第四十八條 所有工程項目立項、合同辦理、結(jié)算等未盡事宜,按《孤東采油廠基建工程管理規(guī)定》執(zhí)行。
第十五節(jié) 業(yè)務招待費
第四十九條 責任組室為黨群辦,責任領導為大隊長,業(yè)務招待費由黨政一把手聯(lián)審聯(lián)簽。
第五十條 業(yè)務招待按采油廠規(guī)定在銀州賓館、一號公寓餐廳、東方一招等定點處進行。
第五十一條 所有業(yè)務招待發(fā)生時,從大隊辦索取業(yè)務招待申請單,填寫好相關(guān)內(nèi)容后,由大隊黨政一把手審核簽字,無業(yè)務招待申請單的,大隊不予辦理報銷。
第五十二條 活動經(jīng)費支出,比照差旅費、零星報銷費管理辦法執(zhí)行。
第十六節(jié) 采油廠三級單位勞務成本
第五十三條 責任組室為調(diào)度室,責任領導為運行大隊長。
第五十四條 綜合大隊工程維修勞務、綜合大隊特車勞務、運輸大隊勞務、特車大隊勞務、水電訊管理站勞務由調(diào)度室負責控制。
1、綜合大隊工程維修由基層單位向調(diào)度室報維修計劃,調(diào)度室匯總后,報大隊主管領導審核,由調(diào)度室報采油廠集輸科和生產(chǎn)辦,聯(lián)系實施。
2、綜合大隊特車勞務、特車大隊勞務費用發(fā)生以滿足生產(chǎn)需要為前提,盡量進行壓縮和車輛合并使用,提高車輛利用率,嚴格控制費用支出。車輛結(jié)算必須以路單為依據(jù),按要求路單上必須由使用單位寫明車輛報到時間、收車時間、施工項目等關(guān)鍵信息。由調(diào)度室把關(guān),路單加蓋調(diào)度專用章。路單簽字不全的,每張路單扣罰調(diào)度室10元。
3、水電訊管理站勞務費由調(diào)度室編排年度項目實施計劃,并根據(jù)實際情況適時進行調(diào)整,嚴格控制費用不超。
第五十五條 綜合大隊泵修勞務費由生產(chǎn)辦機動崗負責控制,按照先急后緩的原則,合理安排注水泵等維修,維修程序可比照資金成本中設備修理費管理辦法執(zhí)行,嚴格控制費用支出。
第五十六條 技術(shù)監(jiān)督站勞務費由生產(chǎn)辦負責控制,按照先急后緩的原則,合理編排計劃,嚴格控制費用支出。
第五十七條 培訓中心勞務費由勞資辦負責控制,根據(jù)年度費用計劃,合理編排分項費用支出計劃,嚴格控制費用支出。
第十七節(jié) 成本費用考核
第五十八條 對基層單位考核責任成本,作為一項考核指標列入經(jīng)營承包合同中,具體考核辦法以簽訂的經(jīng)營承包合同為準。
第五十九條 屬于大隊政策原因?qū)е碌某杀举M用超支部分,在成本考核時予以扣除。
第5篇 集輸大隊成本費用運行管理辦法
第一節(jié)? 總則
第一條? 為加強大隊成本使用效益，確保大隊責任成本的有效控制，以《孤東采油廠財務預算管理實施細則》等財務管理制度為指針，精細成本運行管理，制定本辦法。
第二條? 本辦法適用于大隊各基層單位、機關(guān)組室。
第二節(jié)? 成本費用控制原則
第三條? 大隊所有責任成本項目，按照領導、機關(guān)組室職責范圍，實行主管領導負責、組室具體控制、基層切塊負責的三級負責制。
第四條? 根據(jù)基層單位成本費用的控制能力，將基層單位可控性較強的費用分解劃切到基層單位；對基層單位控制不了或可控性低的項目，不向基層單位分解劃切，由機關(guān)組室進行總體控制。
第五條? 成本費用的支出，以保安全、保生產(chǎn)為出發(fā)點，嚴格控制非生產(chǎn)性費用支出。
第三節(jié)? 成本費用的調(diào)劑原則
第七條? 成本費用調(diào)劑使用范圍
1、部分成本項目之間大隊有權(quán)進行互補調(diào)劑，但成本費用調(diào)劑的范圍限于采油廠規(guī)定的可調(diào)劑費用項目，不得超出采油廠規(guī)定。對可調(diào)劑費用，組室根據(jù)詳細規(guī)定，可以進行組室權(quán)限內(nèi)的調(diào)劑，但調(diào)劑需提前向分管領導匯報，并通報經(jīng)營組。
第四節(jié)? 成本運行及成本分析制度
第八條? 成本運行基本要求
各項成本控制責任人應定期完善所管成本費用項目控制運行基本程序和管理制度，負責制定成本控制的具體措施并組織落實；做好成本全過程管理，對成本的支出進行事前計劃、事中控制、事后核算對比分析。
1、 事前計劃：
①在成本項目中，常規(guī)材料費、外雇運費、三防藥劑費、破乳劑費、勞保材料費、設備修理費、外委維修費、安全技措費、技術(shù)檢定費、非生產(chǎn)性費用（差旅費、辦公用品費、印刷費、零星報銷費）等對外支出項目費用，屬于重點控制項目，劃切到組室和基層隊進行考核。
②該部分項目成本每月須預先制定計劃，編制月度支出項目和費用預算，報分管副大隊長和大隊長審批后方可實施，各費用負責組室可根據(jù)成本費用支出特點設計相應表格，做為大隊內(nèi)部運行資料。
③已確定項目實施者（乙方）的，由成本費用責任人與乙方共同到現(xiàn)場落實工作量，拿出初步預算，填寫申請表格，提交領導審批。大隊內(nèi)部審批后，再按采油廠要求辦理計劃上報等手續(xù)。
④對月度計劃外需要追加資金的項目，需要單獨填寫申請和預算，小額的由分管副大隊長審批后即可實施，大額的須報副大隊長和大隊長審批后實施。大小額度標準見后面分項目具體規(guī)定。
2、事中控制：費用實施過程中，應嚴格按大隊內(nèi)部審批項目實施，原則上，不得超審批項目和預算實施。負責組室必須制定詳細可行的成本控制方案并組織落實。
3、事后核算：每個項目實施完畢后，應建立相應成本費用統(tǒng)計明細臺帳，將項目名稱、預算費用、實施時間、施工隊伍等內(nèi)容列清楚，做為成本費用控制、成本分析的基礎資料。各費用責任人每月將所負責成本費用發(fā)生情況（包括實際發(fā)生費用、結(jié)算費用、費用節(jié)超情況及節(jié)超原因）向分管領導匯報一次。重點控制項目中如果出現(xiàn)未按計劃運行，即出現(xiàn)較大額度的超、欠計劃運行，必須詳細分析，并向主要領導匯報。
第九條? 成本分析制度
1、成本分析例會制度
大隊每季度召開一次成本分析會，由各項責任成本負責人匯總分析責任成本發(fā)生情況，向經(jīng)營辦提交分析報告，分析時要與計劃對比節(jié)超情況，與去年同期對比增減情況，具體說明節(jié)超與增減的原因，分析要透徹清晰。說明下一步節(jié)約挖潛的措施及辦法，尤其是超計劃費用，要有具體的控制辦法和措施。經(jīng)營辦負責匯總所有材料，向大隊提交分析報告。
每季度召開一次成本分析例會，經(jīng)營辦負責進行整體情況匯報，各負責組室準備材料進行詳細解釋。
2、月度成本分析制度
對于常規(guī)材料費、勞保材料費、水費、電費、外雇運費、三防藥劑費、破乳劑費、設備修理費、燃料費、安全技措費、技術(shù)檢定費，按要求每月編寫成本費用分析，出一份分析報告，詳細分析本月成本實際發(fā)生情況，與計劃相比節(jié)超情況，與上月相比增減情況，分析具體節(jié)超與增減的原因，預測下一步成本發(fā)生計劃，每月3日前將分析報告報經(jīng)營辦，由經(jīng)營辦匯總后，報大隊領導參閱。經(jīng)營辦每月7日前完成。
3、成本控制預警制度
所有項目成本實行月度匯總分析，對于超出正常運行計劃水平的項目，不論是超支還是節(jié)支，責任組室必須及時向分管領導和主要領導匯報，認真分析查找原因，并制定下步控制運行措施；對于年度確實不能按照計劃運行的，必須提前向分管領導和主要領導匯報，提前制定解決措施。明年在10月份必須詳細預測年度成本項目全年完成情況，異常的及時制定控制措施或變通措施，確保全年成本控制工作的有序運行。
第五節(jié)? 常規(guī)材料費管理辦法
第十條? 責任管理部門與人員
責任領導為分管副大隊長，責任組室為材料組。
第十一條 計劃與審批
1、年度材料費由經(jīng)營辦與材料組和生產(chǎn)辦結(jié)合，依據(jù)上一年度實際用料額度和本年度實際生產(chǎn)變化情況，在控制總額不超采油廠下達計劃的基礎上，制定材料費劃切計劃。將材料費合理劃切到基層隊。
2、每月必須編制詳細進料計劃，計劃須報分管領導審核后報大隊長簽批。材料計劃由基層單位（受益單位）提出申請，由材料組組織相關(guān)人員對基層單位上報的計劃進行現(xiàn)場核實，確認后進行計劃匯總。報大隊領導審批后，再上報采油廠財務資產(chǎn)中心審批，經(jīng)財務審批后，從erp中上報。
3、平時追加的應急生產(chǎn)用料，單項材料費用不高于3000元（含3000元）的，由大隊分管材料費的領導審批；單項用料費用達3000元以上或月度計劃外費用合計5000元以上的，必須報大隊主要領導審批。
4、材料計劃的申報以滿足生產(chǎn)需要為原則，要確保上報計劃的準確性，不得出現(xiàn)庫存積壓、浪費現(xiàn)象，否則，按大隊規(guī)定對責任單位和責任人進行處罰。材料運行執(zhí)行《孤東采油廠三級物資需求計劃管理暫行規(guī)定》。
5、大隊材料組負責制定材料管理、調(diào)控、挖潛的具體運行辦法并組織落實。
第十二條 總結(jié)與分析
1、作為成本控制的重要內(nèi)容，每月進行一次簡單總結(jié)分析。分析當月用料情況，有超（欠）計劃等特殊情況的分析原因；每月向分管領導、主要領導支出情況報表，詳細列明當月費用發(fā)生情況、年度進度情況、專項資金進料情況等，并通報經(jīng)營辦。每季度進行詳細分析。
第六節(jié)? 燃料費管理辦法
第十二條? 責任管理部門與人員
本項目責任管理組室為生產(chǎn)辦，責任領導為分管材料的副大隊長。
第十三條 燃料費實行切塊管理，即分為車用汽油、柴油、柴油機油，聯(lián)合站等化驗汽油，注水站潤滑油，壓縮機潤滑油和機泵潤滑脂等五部分，管理也將采取不同的管理模式。燃料費運行同時按《孤東采油廠油料管理規(guī)定》執(zhí)行。每年由經(jīng)營辦會同分管組室制定分塊用量計劃，劃切到基層隊，并制定詳細的考核制度，進行嚴格考核。
第十四條? 車用燃料管理
1、按采油廠規(guī)定，實行單車單卡加油，各單位車輛油料計劃由大隊機動根據(jù)年度計劃及生產(chǎn)需要劃分，油料劃分計劃及后期計劃變動情況，向經(jīng)營辦提供一份，以便每月檢查考核。
2、車輛實行路單制度，除領導定向車輛外每日填寫行駛路線及由帶車人簽字認可，作為月底核算油料消耗的依據(jù)。
3、車輛里程表要做到完好準確，損壞后及時匯報并在15日內(nèi)整改完好。
4、車輛需要追加油料的，由車輛管理單位測算所需數(shù)量，提出申請，分管領導批準后方可加油。加油小票交材料站，月底到主管領導處簽字處理。
5、車輛管理單位每月21日統(tǒng)計核對單車當月出勤、行駛里程、實際油耗及百公里消耗與定額標準對比，進行當月油料使用分析。每月24日前車輛管理單位上報油料使用情況，由大隊材料、機動認可報經(jīng)營辦。
6、車輛管理單位管理和使用好油卡，任何人不得使用單位車輛油卡或公共油卡對外加油。發(fā)現(xiàn)查實一次處罰車輛管理單位1000元；倒賣油料查實一次扣罰單位2000元，對責任人按等量油料價格3倍進行處罰。性質(zhì)嚴重的交公安機關(guān)追究刑事責任。
6、各有車單位（包括農(nóng)用車），要建立車輛加油登記及有關(guān)臺帳記錄，便于對油料消耗情況進行分析。
7、綜合隊要完善內(nèi)部燃料考核制度，確定單臺車百公里耗油定額，并進行月度內(nèi)部考核。
第十五條? 其他油料管理
聯(lián)合站化驗汽油、注水泵潤滑油等油料實行基層隊與大隊雙向控制，需要時，由基層單位報計劃，責任組室核實后，報大隊分管領導審批，同時向主要領導匯報后報采油廠進料。
第七節(jié)? 破乳劑、三防藥劑費管理辦法
第十六條? 責任組室與領導
責任組室生產(chǎn)辦，責任領導為藥劑指定分管領導。
第十七條 根據(jù)生產(chǎn)需要，結(jié)合藥劑包站辦法，由生產(chǎn)辦合理劃分各聯(lián)合站破乳劑、三防藥劑投加量和費用計劃，編排月度分解計劃，實行投加量日控制。藥劑管理同時按《孤東采油廠三次采油用直達料管理規(guī)定》執(zhí)行。
第十八條? 根據(jù)藥劑使用效果，督導藥劑廠家選擇聯(lián)合站適宜的破乳劑型號和配方，與藥劑廠家簽訂生產(chǎn)保障協(xié)議，確保所用藥劑的有效性和適應性。制定詳細的考核規(guī)定，對藥劑廠家進行嚴格考核。
第十九條? 根據(jù)藥劑包站承包合同，督導藥劑廠家按規(guī)定費用足額投加藥劑，每日核對藥劑投加情況。責任組室負責組織各站，結(jié)合自身實際情況，制定具體的藥劑管理措施并組織落實。
第八節(jié)? 水費管理辦法
第二十條 責任組室與領導
責任組室為調(diào)度室，具體責任崗位為水電干事，責任領導為分管調(diào)度室的副大隊長副大隊長。
第二十一條? 根據(jù)各單位用水需求，由水電管理干事合理劃分用水量及水費計劃。
第二十二條? 各單位要完善計量水表，實現(xiàn)單獨計量，無特殊原因水表計量不完善的，對計量不完善期間的用水量按最大管徑計算。水表出現(xiàn)故障要及時向大隊相關(guān)組室匯報。水表數(shù)字看不清楚不能抄錄的，要及時組織清洗；如果沒有及時整改的，按照采油廠相關(guān)規(guī)定進行處理。
第二十三條? 研究節(jié)水技改措施，進行推廣應用，相應制定節(jié)約挖潛數(shù)額，配套相應獎懲辦法。
第二十四條? 水費管理主要是加強日常用水情況檢查，按采油廠規(guī)定取締養(yǎng)魚池、藕池等場所，避免跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，杜絕長流水現(xiàn)象。
第九節(jié)? 電費管理辦法
第二十五條 責任組室與領導
責任組室為調(diào)度室具體責任崗位為水電干事，責任領導為分管調(diào)度室的副大隊長。
第二十六條 根據(jù)各單位用電需求，由水電管理干事合理劃分集輸用電量及電費計劃。注水電費不分解，由大隊進行總體控制。
第二十七條? 檢查各單位節(jié)電設施，如變頻器、節(jié)能電機等使用情況，存在問題的，要及時修復，確定使用率指標。大型（功率100kw及以上）用電設備啟停要及時上報，電量每天波動1000kw.h要說明原因，以便大隊掌握用電狀態(tài)。
第二十八條? 根據(jù)各單位節(jié)約挖潛潛力，制定具體的挖潛措施和項目，明確挖潛額，配套制定相應的獎懲辦法。
第二十九條? 加強日常用電檢查，對常明燈等浪費電現(xiàn)象，進行嚴格考核。
第十節(jié)? 設備修理費
第三十條? 責任組室與領導
責任組室為生產(chǎn)辦，責任領導為分管領導
第三十一條 設備修理費由大隊集中控制，不向基層單位分配。設備修理費支出項目主要包括車輛維修、注水站行吊維修、電機維修及配件加工。
第三十二條? 設備修理費運行管理辦法
1、設備外修審批程序。每月末前，由生產(chǎn)辦組織與各基層單位結(jié)合，制定下月維修計劃，生產(chǎn)辦設計計劃匯總表，上報主管領導和主要領導審核；在月度計劃外的應急維修，由設備所屬單位提出維修申請，填寫維修申請單，說明存在問題及需維修事項，大隊機動崗進行現(xiàn)場落實后，核算維修項目和資金，核實后報分管領導審批。維修費用超過5000元的，由分管領導審核，經(jīng)主要領導審批。維修申請經(jīng)領導審批后，由機動崗按采油廠設備管理科要求，辦理維修事項。
2、設備管理單位嚴格按照大隊審定的維修項目和資金，監(jiān)督送修設備的維修質(zhì)量和資金情況。不得超既定維修項目內(nèi)容和資金。若需要增加資金項目需重新辦理申請手續(xù)。
3、對于不按程序?qū)徟鸁o計劃私自外出的設備維修項目，由此發(fā)生的費用，概不結(jié)算。
4、特殊情況發(fā)生的維修費用必須由主管領導同意，設備修回10日內(nèi)補辦審批手續(xù)，10日內(nèi)不辦手續(xù)的不給結(jié)算。
5、車輛維修的單據(jù)要有基層單位主管領導簽字認可和司機本人的簽字，上交大隊機動負責保管，建立車輛維修臺帳。
6、設備維修結(jié)算必須有設備維修審批單，結(jié)算費用在申請價格以內(nèi)。
第十一節(jié)? 運輸費
第三十三條? 責任組室與領導
責任組室為調(diào)度室，責任領導為分管領導
第三十四條 主要包括使用管理局工程運輸公司、井下作業(yè)公司的吊車、卡車及東方公司吊車、卡車、油罐車等值班車，以確保生產(chǎn)用車為主，嚴格控制非生產(chǎn)性用車。
第三十五條? 所有外雇車輛實行路單制，路單由車輛所屬單位自行提供，嚴格路單簽字制度，路單必須由使用基層單位主要領導和調(diào)度長簽字，并加蓋調(diào)度專用章，路單簽字不全的，每張路單扣罰調(diào)度室10元。調(diào)度室要建立外雇車輛使用臺帳，詳細列明使用時間、用車類型、用車單位、工作事由等。
第三十六條 每月5日前對運輸費使用情況進行匯總統(tǒng)計，詳細列明本月、年累運輸費支出情況，報分管領導和主要領導。
第十二節(jié)? 差旅費、零星報銷費
第三十七條? 責任組室與領導
責任組室為經(jīng)營組，責任領導為大隊長。其中活動費、慰問費責任組室為黨群辦，責任領導為工會主席；信息系統(tǒng)維護費責任組室為信息技術(shù)組，責任領導為首席工程師。
第三十八條 差旅費按采油廠規(guī)定報銷。零星報銷費用項目包括活動經(jīng)費、慰問費以及其他零星報銷費用。年初，在采油廠下達計劃后經(jīng)營辦按照歷年實際發(fā)生情況，從中將活動費（包括慰問費）、信息集輸維修費等比較固定的大項支出項目單獨劃切，將零星報銷費用進行細分劃切出來，由職能組室和分管領導負責控制。
第三十九條 零星報銷費管理辦法
1、基層單位微機、打印機等辦公設備維修及配件購置，由各基層單位自行聯(lián)系維修，費用從各單位零星報銷計劃費用中支出。機關(guān)組室與微機、打印機、復印機等辦公設備關(guān)聯(lián)的零星報銷支出項目，由大隊信息組統(tǒng)一辦理。機關(guān)組室需要時，向大隊信息組申請，由信息組填寫維修申請單，寫明維修項目和資金，找大隊主管領導審批，將領導審批后的維修申請單交大隊信息辦實施。
2、生產(chǎn)應急料、其它辦公用品等零報項目
（1）基層單位發(fā)生零星報銷項目：1000元及以下的費用支出，由基層隊自行辦理；1000元以上的零星報銷項目，實施前，必須報請大隊主要領導審批，經(jīng)批準后，方可實施，否則，大隊不予辦理報銷手續(xù)。基層單位每月可集中報銷一次，將所要報銷項目列一張報銷明細表，連同報銷發(fā)票一同交大隊長和教導員共同簽字，各單位要嚴格控制零星報銷費用支出。
（2）機關(guān)組室發(fā)生零星報銷項目：項目發(fā)生前，必須向大隊主要領導提出申請，經(jīng)批準后方可實施，否則，大隊不予辦理報銷手續(xù)。
第十三節(jié)? 印刷費
第四十條? 責任組室與領導
責任組室為生產(chǎn)辦，責任領導為分管生產(chǎn)辦領導。該項費用用于東方印刷廠印刷業(yè)務。
第四十一條 原則上基層隊及機關(guān)大批量使用的常規(guī)報表，生產(chǎn)辦負責進行定期集中印刷配發(fā)。
第四十二條 每季度由基層單位及機關(guān)組室提出報表印刷計劃，生產(chǎn)辦根據(jù)年度印刷費計劃及報表庫存情況，編制報表印刷計劃，報大隊主管領導審核后，上報采油廠財務資產(chǎn)管理中心審批印刷。印刷費出現(xiàn)超支時，必須向分管領導和主要領導匯報。超支印刷業(yè)務必須經(jīng)分管領導審核后向主要領導匯報、審批。
第四十三條? 基層單位和機關(guān)組室不得私自聯(lián)系印刷事項，所有印刷業(yè)務必須按程序申報計劃，否則發(fā)生的費用自行解決。
第十四節(jié)? 其他維修費
第四十四條? 責任組室與領導
其他維修費包括輕烴檢修費、清砂費、零星維修費和其他維修費四部分。
其中，輕烴檢修費專門用于輕烴檢修，責任組室是生產(chǎn)辦，責任領導為分管輕烴生產(chǎn)的領導；清砂費為專門用于聯(lián)合站油水罐、油池以及其他設備清砂的費用，責任組室為生產(chǎn)辦，責任領導為分管生產(chǎn)運行領導；零星維修費為日常以生產(chǎn)零星維修為主，同時包括后勤、基建、安全等領域的零星維修費用；運行辦法是劃切一塊作為集輸生產(chǎn)應急維修費用，由負責生產(chǎn)運行領導控制；其余的為大隊長控制。
第四十五條 集輸維修費
1．責任組室和領導
責任組室為生產(chǎn)辦、調(diào)度室，責任領導為負責生產(chǎn)運行領導；臨時性生產(chǎn)應急維修項目由調(diào)度室負責，大型流程改造及維修項目由生產(chǎn)辦負責；基建維修項目由經(jīng)營辦負責，責任領導為分管經(jīng)營辦領導。
2．控制原則：①所有超過1萬元以上的項目先向采油廠和集輸科申請解決，解決不了的再自行組織處理。②凡是采油廠（集輸科）安排的工作量，盡可能申請由采油廠（集輸科）解決資金。③按照先急后緩的原則，每季度分別由生產(chǎn)辦、安全組、調(diào)度室、經(jīng)營辦合理編排小型維修改造計劃，組織有關(guān)人員、基層單位討論后，報分管領導身后提交領導行政辦公會，會議討論通過后方可施行。④大隊內(nèi)部解決的小型維修項目原則上不超過2萬元，個別情況需要應急維修資金超過1萬元但不超過5萬元的，須擬定具體方案，由分管領導組織討論后向大隊長匯報，超過5萬元的專門寫申請報告向采油廠申請資金解決。
3、集輸維修項目計劃申報程序：
①每季度第一個月上旬，生產(chǎn)辦、安全組、調(diào)度室、經(jīng)營辦根據(jù)基層單位調(diào)查問題和平時運行情況，同時考慮所劃切資金額度控制情況，制定小型維修改造計劃，按照上述控制原則，屬于大隊內(nèi)部解決的項目，制定維修方案；可以上報申請采油廠（集輸科）解決的項目，打報告申請。方案提交中旬旬度領導辦公會討論后，相關(guān)負責組室組織實施。
②凡是需要較大資金額的維修項目，單項5萬元以上或幾項性質(zhì)相近的維修項目合計超過5萬元的，經(jīng)分管領導審核后，先向集輸科打維修報告，集輸科同意予以解決的，按照采油廠相關(guān)程序辦理立項手續(xù)，施工；凡是集輸科不能解決的，由分管領導向大隊長匯報，提交申請報告，由大隊長持報告向采油廠廠長匯報審批，廠長審批后辦理相關(guān)手續(xù)，組織施工。
③凡是在平時發(fā)生的應急維修項目，超過1-5萬元的，首先向集輸科申請，集輸科不能解決的，自行組織處理；超過5萬元的，須向采油廠打報告。凡是在1萬元以內(nèi)的，立即自行組織處理，由分管領導負責。
4、各責任組室單位要建立維修項目的登記臺帳，統(tǒng)計內(nèi)容包括：施工項目、主要施工內(nèi)容、資金來源、資金額、施工用料、施工單位名稱、開工竣工時間等。每季度向分管領導、主要領導提交一份明細表。
5、由大隊自行控制列入到大隊責任成本的維修項目包括：玻璃鋼管線維修、帶壓堵漏、化驗儀器維修、變頻柜維修、節(jié)能測試維修、管線維護、油水罐清砂、輕烴檢修、罐體防腐保溫及零星維修等，各組室在預算額度內(nèi)統(tǒng)籌使用。
第四十六條? 注采維修
1、調(diào)度室為注采維修的控制部門，負責編制年度維修計劃，提交大隊行政辦公會討論。
2、注采維修項目實施程序：由基層單位向調(diào)度室提出維修項目申請，由調(diào)度室進行現(xiàn)場落實，確定維修方案，報大隊主管領導審核后，報采油廠注采科協(xié)調(diào)維修。
第四十七條? 維修項目的結(jié)算
所有工程維修項目（包括大型技改項目、投資項目）的結(jié)算，實行工程項目大隊內(nèi)部結(jié)算預驗收制度，實施三級簽字，即基層隊行政正職、機關(guān)業(yè)務負責人和大隊主管領導三級審查驗收，確保工程遺留問題能夠及時得到解決。工程項目大隊內(nèi)部確認單簽字齊全，方可給施工單位辦理結(jié)算事益。
第四十八條? 所有工程項目立項、合同辦理、結(jié)算等未盡事宜，按《孤東采油廠基建工程管理規(guī)定》執(zhí)行。
第十五節(jié)? 業(yè)務招待費
第四十九條? 責任組室為黨群辦，責任領導為大隊長，業(yè)務招待費由黨政一把手聯(lián)審聯(lián)簽。
第五十條? 業(yè)務招待按采油廠規(guī)定在銀州賓館、一號公寓餐廳、東方一招等定點處進行。
第五十一條? 所有業(yè)務招待發(fā)生時，從大隊辦索取業(yè)務招待申請單，填寫好相關(guān)內(nèi)容后，由大隊黨政一把手審核簽字，無業(yè)務招待申請單的，大隊不予辦理報銷。
第五十二條? 活動經(jīng)費支出，比照差旅費、零星報銷費管理辦法執(zhí)行。
第十六節(jié)? 采油廠三級單位勞務成本
第五十三條? 責任組室為調(diào)度室，責任領導為運行大隊長。
第五十四條 綜合大隊工程維修勞務、綜合大隊特車勞務、運輸大隊勞務、特車大隊勞務、水電訊管理站勞務由調(diào)度室負責控制。
1、綜合大隊工程維修由基層單位向調(diào)度室報維修計劃，調(diào)度室匯總后，報大隊主管領導審核，由調(diào)度室報采油廠集輸科和生產(chǎn)辦，聯(lián)系實施。
2、綜合大隊特車勞務、特車大隊勞務費用發(fā)生以滿足生產(chǎn)需要為前提，盡量進行壓縮和車輛合并使用，提高車輛利用率，嚴格控制費用支出。車輛結(jié)算必須以路單為依據(jù)，按要求路單上必須由使用單位寫明車輛報到時間、收車時間、施工項目等關(guān)鍵信息。由調(diào)度室把關(guān)，路單加蓋調(diào)度專用章。路單簽字不全的，每張路單扣罰調(diào)度室10元。
3、水電訊管理站勞務費由調(diào)度室編排年度項目實施計劃，并根據(jù)實際情況適時進行調(diào)整，嚴格控制費用不超。
第五十五條? 綜合大隊泵修勞務費由生產(chǎn)辦機動崗負責控制，按照先急后緩的原則，合理安排注水泵等維修，維修程序可比照資金成本中設備修理費管理辦法執(zhí)行，嚴格控制費用支出。
第五十六條? 技術(shù)監(jiān)督站勞務費由生產(chǎn)辦負責控制，按照先急后緩的原則，合理編排計劃，嚴格控制費用支出。
第五十七條? 培訓中心勞務費由勞資辦負責控制，根據(jù)年度費用計劃，合理編排分項費用支出計劃，嚴格控制費用支出。
第十七節(jié)?? 成本費用考核
第五十八條? 對基層單位考核責任成本，作為一項考核指標列入經(jīng)營承包合同中，具體考核辦法以簽訂的經(jīng)營承包合同為準。
第五十九條? 屬于大隊政策原因?qū)е碌某杀举M用超支部分，在成本考核時予以扣除。
