- 目錄
第1篇 醫(yī)學院審計質量控制管理辦法
醫(yī)學院審計質量控制管理辦法
第一條 為了提高審計工作質量,加強審計隊伍和黨風廉政建設,推動學院審計工作更上臺階,根據(jù)《審計機關審計項目質量控制辦法》,結合學院實際,特制訂本辦法。
第二條 質量是審計工作的生命。審計人員應自覺遵守中國內部審計協(xié)會頒布的《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》及審計署《關于加強審計紀律的八項規(guī)定》,規(guī)范審計行為,堅持廉潔從審,確保審計工作的質量。
第三條 審計人員應按照政治強、業(yè)務精、作風正的要求,獨立、客觀、正直、勤勉執(zhí)業(yè),做到愛業(yè)、敬業(yè)、專業(yè)、精業(yè)。
第四條 審計人員要加強學習和交流,積極參加繼續(xù)教育培訓,互相交流學習心得,不斷提高業(yè)務素質和審計工作水平。
第五條 審計人員應嚴格遵守審計工作流程,自覺接受內部和外部監(jiān)督和評價,對審計工作質量負責。
第六條 審計組在開展審前調查、擬定審計方案、固定和收集審計證據(jù)、制作審計底稿、出具審計報告、歸集審計檔案等環(huán)節(jié)均應堅持標準,注重質量。
第七條 審計部門建立學習培訓制度,堅持每周一次的處務會集中學習,鼓勵職工參加職業(yè)資格或水平考試,積極選送職工參加繼續(xù)教育和外部審計項目實戰(zhàn)訓練,不斷提高思想和業(yè)務素質。
第八條 審計部門建立交流研討制度,定期交流審計技術方法,總結工作經(jīng)驗教訓,探討熱點難點問題,提高審計人員工作視野和水平。
第九條 審計部門建立審計結果審理制度,對審計項目堅持主審、項目負責人、部門負責人三級復核,防范審計風險,避免審計疏漏和差錯。
第十條 審計部門建立審計項目責任追究制度,對審計工作中失職瀆職造成損失或產(chǎn)生不良影響的,視情節(jié)給予相應處理。
第十一條 審計部門建立審計質量評估和考核制度,對審計質量高的審計人員在津貼發(fā)放、評獎評優(yōu)、培訓學習、晉職晉級等方面優(yōu)先考慮或推薦。
第十二條 審計部門建立委托中介機構審計管理辦法,根據(jù)審計項目復雜程度及部門審計人員的專業(yè)勝任能力,適當吸收外部審計力量參與學院審計項目,并加強指導和監(jiān)督,保證委托審計的質量。
第十三條 學院各部門應加強內部經(jīng)濟管理,對審計項目送審資料的合法性、真實性、完整性負責,并承擔相應的管理責任,共同確保審計工作的效率和質量。
第十四條 本辦法由審計部門負責解釋,自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第2篇 工程管理制度--工程質量控制管理辦法
工程建設管理制度:工程質量控制管理辦法
為對施工階段工程質量實施有效的控制,以達到施工圖設計文件,國家有關政策法規(guī)及規(guī)范標準要求,特制定本辦法。
本辦法由工程部負責實施。
一、工程項目管理人員應對監(jiān)理公司和施工單位認真做好以下監(jiān)督檢查工作:
1.對監(jiān)理單位質量控制工作的監(jiān)督檢查
(1)、檢查監(jiān)理單位項目的質量控制體系,落實質量控制人員。
(2)、檢查監(jiān)理單位監(jiān)理準備工作質量。
(3)、檢查監(jiān)理單位的質量控制手段,落實質量檢測儀器、設備。
(4)、監(jiān)督檢查監(jiān)理單位監(jiān)理程序、監(jiān)理辦法是否滿足質量管理要求并實施到位。
2.監(jiān)督監(jiān)理單位檢查施工單位的工程質量控制工作
(1)、落實施工單位的質量計劃(2)、落實施工單位的質量管理體系
(3)、審查施工單位提交的施工方案、施工組織設計和施工作業(yè)文件,確保工程施工質量有可靠的技術保障措施。
(4)、審查進入施工現(xiàn)場的分包單位的資質證明文件及滿足質量要求的能力,控制分包單位的施工質量。
(5)、監(jiān)督檢查在工序施工過程中人員、施工機械、材料、施工方法、施工環(huán)境等狀態(tài),保證其滿足工程質量的要求(6)、審核有關應用新技術、新工藝、新材料、新設備、新結構等的技術鑒定證書及其它有關技術資料.
(7)、對施工承包單位提交的各種質量證明文件,如:出廠合格證、質量檢驗及試驗報告、產(chǎn)品技術說明書等技術文件及產(chǎn)品質量進行檢查確認并做好記錄。
二、對工序的質量控制
1、監(jiān)理單位審核由施工單位提交的有關工序產(chǎn)品質量的證明文件(檢驗記錄及試驗報告等)、工序交接檢查(自檢)、隱蔽檢查等記錄。隱蔽工程經(jīng)監(jiān)理人員檢查、驗收、簽認,并經(jīng)工程部認可后方可隱蔽。
2、對于重要及特殊結構或對工程質量有重大影響的工序,工程部應對施工過程進行監(jiān)督檢查與控制,確保使用材料及工藝過程的質量。
3、對于施工難度大的工程結構或容易產(chǎn)生質量通病的施工部位,在監(jiān)理人員進行跟蹤檢查的同時,工程部應對其進行平行檢查。
4、對于監(jiān)理單位提交的《事故報告》、《質量缺陷處理結果及檢驗報告》進行檢查,并報公司總工程師簽認,嚴重的應報公司總經(jīng)理簽認。
三、總工程師將不定期地對工程項目的質量管理和工程質量進行抽查。
第3篇 萬科物業(yè)智能化工程質量控制管理辦法
vk物業(yè)智能化工程質量控制管理辦法
1、目的
為了更好的控制施工質量,有效實施工程質量目標責任制。證明質量管理體系過程、工程質量符合規(guī)定要求,并作為追溯的依據(jù)。
2、適用范圍
用于所承接的所有智能化安防系統(tǒng)工程內部質量檢查記錄。
3、職責
部門/崗位 職 責
城市技術負責人 負責施工質量的檢查和記錄
施工技術組 負責指導質量記錄表格的編制和推行實施
部門經(jīng)理/經(jīng)理助理、區(qū)域主管/城市負責人 監(jiān)督質量控制體系的監(jiān)督實施
4.方法和過程控制
4.1質量控制方法
4.1.1城市負責人每月檢查現(xiàn)場施工質量、施工進度,并填寫《工程施工進度、質量控制表》,以電子郵件的形式主發(fā)給區(qū)域行政,抄送給施工技術組。
4.1.2區(qū)域行政匯總《工程施工進度、質量控制表格》,以電子郵件的形式主送施工技術主組。
4.1.3每月質量檢查要求覆蓋本月施工的所有施工內容,并用數(shù)碼相機拍攝每道工序工藝質量,作為《工程施工進度、質量控制表格》的附件保存。
4.1.4 部門經(jīng)理/區(qū)域負責人/施工技術組定期抽查項目施工質量,填寫《項目工程檢查記錄》對檢查中的不合格項提出整改措施,項目助理負責整改措施的落實。
4.1.5施工技術組負責匯總分析各項目組的施工進度、質量控制信息,并作為部門月報的施工管理信息,信息提到的質量問題在下個月整改,并在月報中體現(xiàn)整改結果。
4.1.6施工質量驗收以工程施工驗收規(guī)范、《施工作業(yè)指導書》為準。
4.2質量記錄的歸檔與保存
4.2.1所有質量記錄表格由城市負責人/城市技術負責人負責打印保存(有打印機的項目)。
4.2.2城市負責人/城市技術負責人歸檔時應按照公司文件資料管理規(guī)定作好各類記錄的分類、編號、便于檢索。
4.2.3交工技術資料由城市技術負責人分別歸檔保存,并按國家、地方規(guī)定做好標識、編號、貯存。
4.2.4 《工程施工進度、質量控制表格》現(xiàn)場保留電子文檔或打印張貼(有打印機的項目組打印),施工技術組保留電子文檔。
5.相關文件
《施工作業(yè)指導書》
6.記錄表格
vkwy7.5.1-j02-10-f1《智能化工程施工進度、質量控制表格》
vkwy7.5.1-j02-10-f2《項目工程檢查記錄》
第4篇 大修工作包準備質量控制、審查及考核管理辦法
目的
根據(jù)歷史經(jīng)驗反饋，結合大修工作包準備依據(jù)的相關文件，針對大修工作包的準備質量，給出具體、明確的規(guī)范和要求。力求通過推行該管理辦法，達到規(guī)范維修準備人員行為，確保大修準備工作的高標準、高質量，為大修實施的高質量打下良好的基礎。
1 適用范圍
本管理辦法適用于大修機組相關各類活動的工作包準備，包括業(yè)主自己執(zhí)行的檢修活動及承包商執(zhí)行的檢修活動（含關鍵敏感設備檢修活動）。
2 特別說明
《大修工作包準備流程》和《大修工作包準備流程支持程序》及其它相關文件（見附后的參考文件）對維修工作包從準備、校核、打印到工作包提交計劃等工作過程，給出了具體規(guī)范和要求，下文只對工作包實際準備過程中易出現(xiàn)質量缺陷的事項進行強調和補充說明。
3 規(guī)定
3.1 關鍵敏感設備檢修活動（即：ccm活動）的范圍
? 進行與關鍵敏感設備失效模式相關的檢修活動；
? 在關鍵敏感設備上進行可能存在重大人因失誤風險的維修活動；
? 根據(jù)內、外部經(jīng)驗反饋，檢修關鍵敏感設備過程中存在容易引起設備質量問題的維修活動；
? 需要進行關鍵敏感設備或者零部件翻修質量控制的維修活動。
3.2 大修工作包準備階段
4.2.1. 工作包基本結構準備的總體要求
◆ 工作包準備/校核人員資格：
工作包的準備、校核必須由具有相應技能的準備工程師（維修部要求其具有mta中對應工作項目的準備資格）操作。其他有資格的準備人員負責校核，以保證工作包校核的獨立性。
陷阱：準備人員自己校核工作包（使用他人賬號）。
◆ 工作申請內容確認：
在comis系統(tǒng)中接受工作申請，對工作申請的內容進行分析確認，明確工作內容和目的，對糾正性維修工作必須進行故障診斷(必要時，到現(xiàn)場核實工作申請中的故障現(xiàn)象)。
陷阱：
1) 糾正性維修不進行故障診斷；
2) 工作接受和準備不及時導致工作延誤；
3) 未認真識別出重票，導致重復準備。
◆ 工作先決條件：
該欄應明確說明，包括腳手架/起重配合/拆保溫/搭sas等服務支持/系統(tǒng)狀態(tài)要求等。因為這直接影響計劃的窗口安排，同時便于工作負責人提前確認開工輔助條件。
陷阱：維修程序中有明確的對系統(tǒng)或設備狀態(tài)的要求，但未在工作包的“先決條件”欄或工作指令中明確。
◆ 工作指令編寫：
工作指令必須詳細描述工作的目的、內容、先決條件和工期要求。操作步驟必須以工藝流程為序，并根據(jù)安全、質量控制的要求準確設置控制點。
陷阱：維修工藝未周全考慮到簡單易行、安全可靠、節(jié)約成本和滿足環(huán)境保護的要求。
◆ 工作文件的準備：
為確保各種重要的活動得到有效地完成，程序、細則和圖紙必須包括適當?shù)亩ㄐ院停ɑ颍┒康尿炇諟蕜t；檢修規(guī)程應提供詳細的工作方法（包括專用工具的使用）、維修工藝要求、質量標準和應注意的事項以及對工作執(zhí)行應達到的要求、檢驗方法和記錄。
陷阱：工作文件中未給出明確的標準；標準錯誤；工作文件間給出的標準不一致；工作文件中缺少合適的記錄表格。
◆ 質量安全計劃編制：
當一個工作包中含有不同專業(yè)、不同部門并行或交替進行需要協(xié)調的復雜作業(yè)，必須編寫質量安全計劃（qsp）。根據(jù)安全、質量的控制要求在qsp中設置控制點，詳細的工藝及流程使用轉向指令導向維修規(guī)程（目的是盡量避免工作文件之間的重復描述）。
陷阱：qsp與工藝流程、工作指令、隔離指令不一致；控制點的設置不合理。
◆ 備品備件和材料的準備：
根據(jù)維修工作內容和方案提出明確的備品備件和材料，核實實際庫存情況是否滿足要求。如規(guī)格和數(shù)量不滿足要求，應及時提出采購申請。
陷阱：過于相信comis數(shù)據(jù)庫信息、不進行實際的再確認工作、認為備件應由工作負責人核實。
◆ 儀器儀表及量具準備：
工作程序或校驗單中應給出活動所需的專用設備、專用工具及測量儀器儀表，并給出其相應的測量范圍和精度要求。
陷阱：認為工器具的準備是工作負責人的基本技能、工作包的工具欄未提供有效的檢測類工具的信息。
◆ 風險和安全措施分析：
風險分析要從核安全、系統(tǒng)設備運行安全、工業(yè)安全、輻射防護四個方面進行，措施包括管理屏障和物理屏障（包括所需要的動火證、放射性控制區(qū)進入許可證等專用證）。
? 控制儀表和電氣設備等相關的工作包應給出風險的邏輯分析，必要時和運行/安工等共同討論；
? 控制儀表和電氣設備等相關的工作包應給出對系統(tǒng)影響的分析建議，以便運行制定具體的風險防范措施；
? px許可證類的工作包的風險分析以《特殊作業(yè)許可證申請單》為準。
詳細規(guī)定見：《大修活動一級風險分析管理辦法》
陷阱：風險分析不夠具體、無針對性、提示的措施可操作性不強。
◆ 防異物控制：
分析維修活動中存在的異物落入設備或系統(tǒng)中的風險；在工作文件中說明所識別出的風險并給出具體可行的防范措施。
? 針對專項防異物管理區(qū)域（r_20米區(qū)域、rcp主泵維修區(qū)域、發(fā)電機檢修隔離區(qū)域、汽輪機檢修隔離區(qū)域、主變檢修隔離區(qū)域、gst系統(tǒng)、asg泵檢修等），需根據(jù)不同的系統(tǒng)、設備和現(xiàn)場特點，準備專項防異物控制管理文件和（或）辦法；
? 針對核島一回路關聯(lián)開口的活動、常規(guī)島/bop主回路關聯(lián)開口的活動（均包括容器開口、閥門解體、管道拆裝等），需在工作指令或質量計劃中的開口、閉口工序設h點檢查。
? 對于其它復雜的維修活動（如：rcv、app、apa泵組等的解體檢修活動），也可以編寫專項防異物控制管理文件。
陷阱：不進行具體分析，只提供大而全的所謂“防異物檢查單”。
◆ 品質再鑒定/功能再鑒定欄：
有“品質再鑒定”要求，則選擇“y”并要求工作指令中明確品質再鑒定的要求和方法，無品質再鑒定要求，則選擇“n”。
“功能再鑒定”只考慮本處為運行經(jīng)理的系統(tǒng)和設備；
陷阱：品質再鑒定要求和方法不明確、不具體，工作負責人憑經(jīng)驗評價。
◆ 隔離指令準備：
? pm工作必須調用標準包，并注意調用的準確性（在沒有標準包或標準包尚未健全的要進行說明，以免誤解）；
? cm工作調用標準工作包時，要審核標準隔離指令，確認是否滿足該項工作的需要；
? 使用pt許可證的工作包，在隔離指令中要提出明確的試驗邊界，對于再鑒定類型的工作包要注明對運行經(jīng)理方配合的要求；
? 使用pr許可證的工作包須提出具體的外源種類和邊界；
? 使用px許可證的工作包，必須確保在開工前附有已簽字生效的《特殊作業(yè)許可申請單》，通用類px單可附復印件。
陷阱：許可證類型錯誤；隔離要求不清楚；未提出隔離設備中介質的排空要求。
◆ 《技術關鍵點和關鍵參數(shù)檢查單》的準備：
? 《技術關鍵點和關鍵參數(shù)檢查單》作為工作文件，應由準備工程師在工作包準備期間放入工作包中，以保證關鍵敏感設備工作負責人能在工作前熟識維修工作的關鍵點和關鍵參數(shù)。
? 準備工程師在調用已生效的《技術關鍵點和關鍵參數(shù)檢查單》時，需要根據(jù)實際維修活動進行其適用性檢查，對于實際維修活動中不涉及的檢查內容要刪除，并進行簽字確認（注意：刪除內容需要準備工程師和處關鍵敏感設備協(xié)調工程師或者其授權人共同簽名確認）。
? 關鍵敏感設備負責人應根據(jù)《技術關鍵點和關鍵參數(shù)檢查單》的要求，在關鍵敏感設備活動的工作包中設置qc見證點。
? 《技術關鍵點和關鍵參數(shù)檢查單》的驗收標準可以來源于上游文件（sdm、eomm、監(jiān)督大綱、維修導則、國家標準、儀表校驗單、定值單等法定文件），也可以來源于經(jīng)驗反饋，但是這些內容必須在維修程序或者工作指令中也有體現(xiàn)，當現(xiàn)有程序和工作指令不能保證技術關鍵點的質量時，必須修改程序或者指令。
詳細規(guī)定見：《關鍵敏感設備維修關鍵點參數(shù)控制單編寫導則》
◆ 項目異常風險應對預案的確定原則：
? 大修關鍵路徑或者次關鍵路徑上曾經(jīng)延誤的事件，本次大修又要執(zhí)行的項目或者活動；
? 在定期試驗歷史上曾經(jīng)發(fā)生過的異常事件，本次大修又要做的定期試驗的項目；
? 再鑒定曾經(jīng)發(fā)生過故障事件，本次大修又要做的項目；
? 大修主線上的重要項目；
? 對大修安全質量工期有潛在影響的項目。
陷阱：預案風險分析不夠具體、預案實際操作性不強（包括人力、物力資源等）。
4.2.2. 修改與反饋的規(guī)范要求
◆ 工作文件內容的修改：
? 如果工作內容有變更或出現(xiàn)工作指令與現(xiàn)場實際情況不符時，必須由準備人員確認，確認修改的準確性后修改原工作文件并簽字確認；
? 開工前（即可執(zhí)行狀態(tài)前），對于涉及到工作指令、隔離要求、試驗邊界等實質性內容的變更必須通過comis進行修改，并重新打印紙質文件；
? 提交給計劃和工作負責人的工作包中手寫的信息或修改必須保持一致，并要準備人員簽名、日期；
? 開工后（inprg狀態(tài)）工作包原則上不得修改；在確有修改必要時應遵守如下原則：
a) 不影響許可證邊界的修改：--需準備人員簽字（任何不明確時請示運行經(jīng)理方）；
b) 影響許可證邊界的修改：--需準備人員簽字，隔離經(jīng)理重新做許可證或在原許可證上修改；
c) 沒有邊界（pi）工作包的修改：--需準備人員簽字（嚴禁超出pi范圍）。
陷阱：現(xiàn)場反饋情況沒有核實便修改工作包；修改后缺少簽字；缺少有效文件支持。
◆ 標準數(shù)據(jù)的修改：
? 準備人員不得減少大綱規(guī)定的內容和項目；
? 凡是涉及標準數(shù)據(jù)的引用、修改和因大綱修改、設備和系統(tǒng)改造、備件變更（物項替代）及外部經(jīng)驗反饋等原因引起的標準文件的修改，必須要有有效的文件支持；
? 修改是因上游文件的改進，修改不影響標準，或由于維修程序編寫時的筆誤導致程序中標準與有效版本的上游文件不一致：
技術準備人員臨時修訂維修程序或按有效版本的上游文件勘正程序中錯誤的標準后，簽上修改者的名字、日期，并由不低于修改者授權的技術準備人員校核后簽字，經(jīng)本處處長、或副處長、或科長、或副主任工程師及以上技術崗位的其中任一人簽字批準后，供執(zhí)行人員使用。
? 修改了標準（只限于未經(jīng)過實踐的首版程序，程序中標準與有效版本的上游文件中給定的一致，但有明顯錯誤，或不同的有效版本的上游文件提供的標準不一致）：
? 技術準備人員確認后，通知技術部主管部門共同討論確定修改內容，臨時修訂維修程序，并簽上修改者、不低于修改者授權的校核者和技術部主管部門代表的名字、日期，經(jīng)本處處長、或副處長、或科長、或副主任工程師及以上技術崗位的其中任一人簽字批準后，供執(zhí)行人員使用。在上述處理的同時，按ncr管理規(guī)定進行同步處理。
? 其它情況一律不得臨時修改標準，必要時按照ncr管理程序執(zhí)行，事后再召集有關部門研究討論后作正式修改。
陷阱：準備人員仿冒他人簽名修改維修活動的檢測標準；簡化標準修改的審批流程。
4.2.3. 準備完畢的大修工作包基本結構要求
工作包的基本結構必須完整，即工作包中所含的基本文件必須齊全。一份完整的工作包應包括(但不僅限于)下述內容：
1. 工作包封頁
2. 工作指令
3. 風險分析
4. 隔離指令
5. 相關圖紙（流程圖、必要的邏輯圖、模擬圖、接線圖、機械裝配圖等）
6. 工作程序或其它文件
7. 質量計劃(需要時)
8. 大修工作票合票子票狀態(tài)控制計劃（合票的父票必附）
9. 維修工前會記錄單（根據(jù)c-ts/mtn/415《維修活動工前會管理》的相關界定準則確定工前會類型、使用此單）
10. 職業(yè)安全評估卡（根據(jù)c-ts/mtn/415《維修活動工前會管理》的相關界定準則確定工前會類型、使用此單）
第5篇 分承包方質量控制管理辦法
1、目的
為加強對分承包方的控制,并符合程序文件,提高本廠產(chǎn)品的實物質量,對承包方配套的產(chǎn)品應視同本廠產(chǎn)品加以控制,以保證本廠向用戶的質量承諾。
本辦法適用于所有向工廠提供原材料、外購(協(xié)〉件的合格分承包方。
2、管理要求
2.1被本廠列為a、b兩類的原材料、外購(協(xié))件應對分承包方進行質量保證能力的調查,對批量采購試用半年后未發(fā)現(xiàn)問題,隨本廣產(chǎn)品出廠后,最終在用戶處也無不良反映的,經(jīng)廠評審小組討論后,可列入合格分承包方名單,實行定點采購。
2.2分承包方應嚴格按合同條款按質、按量、按期提供合格的外購(協(xié)〉件,對質量信息不積極整改或質量不穩(wěn)定,經(jīng)常出現(xiàn)問題或事故的分承包方,可由廠評定小組決定取消其定點資格。
2.3工廠在與分承包方簽訂供貨合同時應明確物資進廣檢驗項目、執(zhí)行的標準、檢驗的方法等,并簽訂質量賠償協(xié)議。
2.4質檢科將日常分承包方的實物質量狀況信息及時反饋給分承包方,督促其整改提高,必要時隨時派人對分承包方的質保能力進行復審。
2.5質檢部將對分承包方提供的產(chǎn)品質量狀況建立檔案,將其作為評定合格分承包方的依據(jù)之一。
2.6本廠根據(jù)定點變化情況,每年公布一次合格分承包方名單,供應部將嚴格按'采購控制程序'進行采購、外協(xié)。
3、責任賠償
3.l在進貨檢驗時發(fā)現(xiàn)屬于分承包方的質量問題由分承包方負責包修、包換、包退,并承擔因此而造成的直接經(jīng)濟損失。同時甲方從乙方貸款中扣去該批不合格物資總額的5%作為質量賠償金。
3.2甲方在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)屬于乙方產(chǎn)品的質量問題,應由乙方負責包修、包換、包退,并承擔因此而造成的直接經(jīng)濟損失。
3.3甲方的產(chǎn)品在用戶處安裝或投運過程中發(fā)生屬于乙方產(chǎn)品的質量問題,而造成'三包'賠償時,乙方應及時參與售后服務過程,并承擔全部服務費用,同時,對由此而造成直接和間接經(jīng)濟損失,由甲方酌情對乙方提出賠償要求。
3.4甲方委托乙方運輸?shù)漠a(chǎn)品,因運輸過程中的,由于乙方搬運或防護不當?shù)仍蚨斐杉追疆a(chǎn)品出現(xiàn)質量問題時,乙方應承擔經(jīng)濟損失,賠償要求由乙方酌情提出。
3.5當在處理質量問題雙方意見不一致時,可請仲裁機構進行仲裁,所需費用由責任方承擔。
第6篇 b醫(yī)學院審計質量控制管理辦法
醫(yī)學院審計質量控制管理辦法
第一條 為了提高審計工作質量,加強審計隊伍和黨風廉政建設,推動學院審計工作更上臺階,根據(jù)《審計機關審計項目質量控制辦法》,結合學院實際,特制訂本辦法。
第二條 質量是審計工作的生命。審計人員應自覺遵守中國內部審計協(xié)會頒布的《內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》及審計署《關于加強審計紀律的八項規(guī)定》,規(guī)范審計行為,堅持廉潔從審,確保審計工作的質量。
第三條 審計人員應按照政治強、業(yè)務精、作風正的要求,獨立、客觀、正直、勤勉執(zhí)業(yè),做到愛業(yè)、敬業(yè)、專業(yè)、精業(yè)。
第四條 審計人員要加強學習和交流,積極參加繼續(xù)教育培訓,互相交流學習心得,不斷提高業(yè)務素質和審計工作水平。
第五條 審計人員應嚴格遵守審計工作流程,自覺接受內部和外部監(jiān)督和評價,對審計工作質量負責。
第六條 審計組在開展審前調查、擬定審計方案、固定和收集審計證據(jù)、制作審計底稿、出具審計報告、歸集審計檔案等環(huán)節(jié)均應堅持標準,注重質量。
第七條 審計部門建立學習培訓制度,堅持每周一次的處務會集中學習,鼓勵職工參加職業(yè)資格或水平考試,積極選送職工參加繼續(xù)教育和外部審計項目實戰(zhàn)訓練,不斷提高思想和業(yè)務素質。
第八條 審計部門建立交流研討制度,定期交流審計技術方法,總結工作經(jīng)驗教訓,探討熱點難點問題,提高審計人員工作視野和水平。
第九條 審計部門建立審計結果審理制度,對審計項目堅持主審、項目負責人、部門負責人三級復核,防范審計風險,避免審計疏漏和差錯。
第十條 審計部門建立審計項目責任追究制度,對審計工作中失職瀆職造成損失或產(chǎn)生不良影響的,視情節(jié)給予相應處理。
第十一條 審計部門建立審計質量評估和考核制度,對審計質量高的審計人員在津貼發(fā)放、評獎評優(yōu)、培訓學習、晉職晉級等方面優(yōu)先考慮或推薦。
第十二條 審計部門建立委托中介機構審計管理辦法,根據(jù)審計項目復雜程度及部門審計人員的專業(yè)勝任能力,適當吸收外部審計力量參與學院審計項目,并加強指導和監(jiān)督,保證委托審計的質量。
第十三條 學院各部門應加強內部經(jīng)濟管理,對審計項目送審資料的合法性、真實性、完整性負責,并承擔相應的管理責任,共同確保審計工作的效率和質量。
第十四條 本辦法由審計部門負責解釋,自下發(fā)之日起執(zhí)行。
