第1篇 （公司）企業(yè)不良資產處置管理辦法
某企業(yè)(公司)不良資產處置管理辦法
第一章 總則
第一條 為了加強和規(guī)范不良資產的處置管理工作,落實不良資產處置工作責任制,防止國有資產流失,實現國有資產保值增值,按照《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》、《__市市屬國有企業(yè)不良資產處置暫行辦法》等規(guī)定,結合我公司實際,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于集團公司本級及其出資的企業(yè)(以下簡稱子公司)在清產核資和財產清查中不良資產的申報、核銷、清理回收、處置等行為。
第三條 本辦法所稱不良資產,是指企業(yè)在清產核資和財產清查中根據合法證據、由具有合法資質的中介機構出具經濟鑒證證明認定實質已形成損失、并經集團總經理室審核,報市國資委批準核銷的資產。具體包括:
(一)不能收回的各項應收款項;
(二)難以收回的不良長期投資和短期投資;
(三)長期積壓、變質、報廢、淘汰、毀損的存貨;
(四)報廢、毀損、丟失、待報廢的固定資產和停建、廢棄、報廢、拆除、毀損的在建工程;
(五)其他資產損失。。
第二章 不良資產的申報與核銷
第四條 企業(yè)對清理出來的不良資產的核實和認定,具體按照國資委《國有企業(yè)資產損失認定工作規(guī)則》的有關規(guī)定進行。
第五條 企業(yè)對清理出來的不良資產的核實和認定都必須取得合法證據。合法證據包括:
(一)具有法律效力的外部證據。
(二)社會中介機構的經濟鑒證證明。
(三)特定事項的企業(yè)內部證據。
第六條 具有法律效力的外部證據,是指企業(yè)收集到的司法機關、公安機關、行政部門、專業(yè)技術鑒定部門等依法出具的具有法律效力的書面文件,主要包括:
(一)司法機關的判決或裁定;
(二)公安機關的立案結案證明、回復;
(三)工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;
(四)企業(yè)的破產清算公告及清償文件;
(五)政府部門的公文及明令禁示的文件;
(六)國家及授權專業(yè)技術鑒定部門的鑒定報告;
(七)保險公司對投保資產出具的出險調查單,理賠計算單等;
(八)符合法律條件的其他證據。
第七條 社會中介機構的經濟鑒證證明,是指社會中介機構按照獨立、客觀、公正的原則,對企業(yè)的某項經濟事項發(fā)表的專項經濟鑒證證明或鑒證意見書,包括:會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、專業(yè)鑒定機構等出具的經濟鑒證證明或鑒證意見書。
第八條 特定事項的企業(yè)內部證據,是指企業(yè)在財產清查過程中,對涉及財產盤盈、盤虧或實物資產報廢、毀損及相關資金掛賬等情況的內部證明和內部鑒定意見書等,主要包括:
(一)會計核算有關資料和原始憑證;
(二)資產盤點表;
(三)相關經濟行為的業(yè)務合同;
(四)企業(yè)內部技術鑒定小組或內部專業(yè)技術部門的鑒定文件或資料;
(五)企業(yè)內部核批文件及有關情況說明。
第九條 對作為不良資產核銷的所有證據,應當根據內部控制制度和財務管理制度,進行逐級審核,認真把關。
第十條 由集團財務處聯系、委托社會中介機構對本級及子公司擬申報核銷的不良資產進行相關的調查取證、審查核實,并出具相應的經濟鑒證證明。
第十一條 企業(yè)不良資產核銷的申報程序:企業(yè)不良資產核銷方案應先上報集團公司總經理室審核,再由財務管理處轉報市稅務主管部門與市國資委審批。其一般流程如下:
(一)企業(yè)內部有關責任部門經過取證、核查責任,提出報告,并說明形成不良資產的原因和責任。
(二)不良資產損失金額無法根據證據確定或難以取得具有法律效力的外部證明,應當委托社會中介機構進行經濟鑒證并出具鑒證意見書。
(三)企業(yè)按照內部決策程序進行審議,由集團公司總經理辦公會議通過并形成書面決議。
(四)集團公司財務處具體負責整理不良資產核銷的資料,轉報市稅務主管部門與市國資委審批,其中涉及企業(yè)損益的,應事先征求市稅務主管部門的意見。
第十二條 企業(yè)不良資產核銷應提供的材料:
(一)申請核銷的報告,其主要內容為:
1、企業(yè)基本情況簡介;
2、不良資產的內容,需核銷的數額、成因及有關責任落實情況;
3、對企業(yè)資產狀況和經營成果的影響評價。
(二)市屬國有企業(yè)不良資產核銷審批表。
(三)具有相應資質的中介機構依法出具的清產核資、財務審計或資產評估報告。
(四)《企業(yè)國有資產產權登記證》。
(五)市有關部門要求提供的其他材料。
第十三條 對清產核資中清查出的各項資產損失,取得充分、合法證據的,經集團總經理室審核、市國資委批準后,方可予以財務核銷。
第十四條 不良資產核銷的財務處理,按照《企業(yè)財務通則》(財政部令第41號)等有關財務會計制度規(guī)定進行,具體處理如下:
(一)企業(yè)正常生產經營期間形成的不良資產,應及時向主管稅務機關申報,計入當期損益。
(二)對批準核銷的不良資產數額較大,企業(yè)能夠自行消化的,報經主管稅務機關同意后,計入當年損益處理。
(三)對數額較大,企業(yè)沒有能力消化或主管稅務機關不同意計入稅前列支的,可依次沖減未分配利潤、盈余公積、資本公積、實收資本。
第三章 不良資產的清理回收
第十五條 所屬單位對批準核銷的不良資產處置,應按照“公開、公正、規(guī)范、高效”的原則,要及時進行不良資產清理回收工作,防止錯失處置時機或貽誤時效造成資產損失。
第十六條 集團公司“不良資產清理小組”應嚴格按照處置方案進行不良資產的處置,并在規(guī)定的期限內辦結。
第四章 監(jiān)督與檢查
第十七條 所屬子公司應接受集團公司職能處室對其不良資產處置工作的監(jiān)督和管理。定期對不良資產處置情況進行檢查,檢查內容主要包括處置方案、處置方式、處置程序、賬戶設置、處置收益管理等。
第五章 附 則
第十八條 企業(yè)應在每個會計年度終了2個月前,清理出本年度形成的不良資產,形成書面資料,及時向集團總經理室申報核銷。
第十九條 本辦法自____年__月__日起施行。
第2篇 醫(yī)院藥品不良反應報告監(jiān)測管理辦法
某醫(yī)院藥品不良反應報告和監(jiān)測管理辦法
根據國家食品藥品監(jiān)督管理局《藥品不良反應報告和監(jiān)測管理辦法》的規(guī)定,特制定“藥品不良反應報告和監(jiān)測管理辦法”,內容如下。
1.制定“藥品不良反應報告和監(jiān)測管理辦法”的目的是為了加強上市藥品的安全監(jiān)管,規(guī)范藥品不良反應報告和監(jiān)測的管理,保障患者用藥安全。
2.臨床藥學科專職人員負責我院藥品不良反應的報告和監(jiān)測工作。
3.各臨床科室指定藥品不良反應負責人兩名,負責患者發(fā)生藥品不良反應后及時向臨床藥學科的報告工作。
4.各臨床科室必須報告所在科室發(fā)生的所有藥品不良反應,不得匿而不報。
5.做好我院藥品不良反應登記工作,真實、完整、準確地填寫“藥品不良反應/事件報告表”,并及時向__省衛(wèi)生廳、__省藥品不良反應監(jiān)測中心及全國藥品不良反應監(jiān)測網絡報告。
6.臨床藥學科負責醫(yī)院藥品不良反應報告資料的收集、分析、評價、反饋和上報工作;分析藥品不良反應發(fā)生的原因,并采取有效措施減少和防止藥品不良反應的重復發(fā)生。
7.新藥監(jiān)測期內的藥品應報告該藥品發(fā)生的所有不良反應;新藥監(jiān)測期已滿的藥品,報告該藥品引起的新的和嚴重的不良反應。
8.進口藥品自首次獲準進口之日起5年內,報告該進口藥品發(fā)生的所有不良反應;滿5年的,報告該進口藥品發(fā)生的新的和嚴重的不良反應。
9.發(fā)現群體不良反應,應立即向所在地的省、自治區(qū)、直轄市(食品)藥品監(jiān)督管理局、衛(wèi)生廳(局)以及藥品不良反應監(jiān)測中心報告。
10.個人發(fā)現藥品引起的新的或嚴重的不良反應,也可直接向所在地的省、自治區(qū)、直轄市藥品不良反應監(jiān)測中心或(食品)藥品監(jiān)督管理局報告。
11.藥品不良反應報告的內容和統計資料是加強藥品監(jiān)督管理、指導合理用藥的依據,不作為醫(yī)療事故、醫(yī)療訴訟和處理藥品質量事故的依據。
第3篇 軌道電路分路不良區(qū)段管理及安全行車辦法
第一章? 總則
第一條? 為適應鐵路發(fā)展的要求，加強軌道電路分路不良管理，確保軌道電路分路不良時的行車安全，根據原鐵道部《關于印發(fā)〈不對稱高壓脈沖軌道電路維護暫行標準〉的通知》（鐵運[2012]312號）、《軌道電路分路不良時辦理行車有關規(guī)定》（鐵運〔2007〕226號）和原鐵道部運輸局《站內軌道電路分路不良整治實施指導意見》（運基信號〔2008〕504號）精神，制定本辦法。
第二章? 軌道電路分路不良區(qū)段檢查與判斷
第二條? 軌道電路分路不良區(qū)段檢查
1.由各站站長（特、一、二等站可指定負責人，下同）負責組織電務、工務專業(yè)負責人或指定人員，每月對軌道電路分路不良進行專項檢查、共同確認1次。
2.臨時發(fā)生軌道電路分路不良時，由車站、電務、工務專業(yè)負責人共同檢查確認。
3.信號工區(qū)每天利用信號集中監(jiān)測系統對各站分路不良區(qū)段進行調閱、記錄。
第三條? 軌道電路分路不良區(qū)段判斷
軌道電路分路不良區(qū)段優(yōu)先采用信號集中監(jiān)測系統的軌道電路殘壓監(jiān)測數據來判斷;無信號集中監(jiān)測系統的站(場)電務部門使用標準分路電阻線分路測試、分路靈敏度測試儀測試和實際壓車測試3種手段進行判斷。監(jiān)測數據或者任一測試數據殘壓值大于下列規(guī)定值時，視為該區(qū)段分路不良：
1.jz_c-480型交流軌道電路：軌道繼電器交流端電壓ac2.7v。
2.普通25hz相敏軌道電路：二元二位軌道繼電器交流端電壓ac7.4v，電子接收器軌道接收交流端電壓ac10v。
3.3v化25hz相敏軌道電路：二元二位軌道繼電器交流端電壓ac7.4v，電子接收器軌道接收交流端電壓ac10v。
4.不對稱高壓脈沖軌道電路：波頭電壓dc13.5v、波尾電壓dc10v。
5.電子化不對稱高壓脈沖軌道電路：波頭電壓dc7.5v。
6.jw_c-2.3型交流閉路式駝峰軌道電路：軌道繼電器直流電流110ma（線圈并聯）/56ma（線圈串聯）。
7.zpw-2000a型無絕緣軌道電路：“軌出1”分路電壓140mv。
8.zpw-2000g型無絕緣軌道電路：“軌出1”分路電壓140mv。
第四條? 分路靈敏度測試儀設置
為規(guī)范測試儀器的統一管理，每個信號車間配備一臺分路靈敏度測試儀，并放置在車間所在地由其管理使用。
第三章? 軌道電路分路不良區(qū)段登記
第五條? 電務、車站發(fā)現軌道電路分路不良時均應在車站《行車設備檢查登記簿》（運統-46）內辦理登記，由車站、電務、工務等有關專業(yè)負責人共同檢查確認，及時進行測試，并根據測試的不同結果分別登記：
1.測試合格的由電務人員在《行車設備檢查登記簿》（運統-46）辦理銷記，準確填寫該區(qū)段（股道、道岔直向/側向）名稱。
2.測試不合格，但不影響正常排列進路、開放信號的，在《行車設備檢查登記簿》（運統-46）內銷記欄填寫：“××區(qū)段（股道、道岔直向/側向）因鋼軌腐蝕生銹（或裝卸貨物粉塵或鋼軌粘有異物等）可能發(fā)生分路不良，不影響正常排列進路、開放信號，車站確認該軌道區(qū)段空閑后辦理行車”。
3.測試不合格，不能滿足鎖閉進路、開放信號條件并保證行車安全時，在《行車設備檢查登記簿》（運統-46）銷記欄填寫：“××區(qū)段（股道、道岔直向/側向）因鋼軌腐蝕生銹（或裝卸貨物粉塵或鋼軌粘有異物等）發(fā)生分路不良，按無聯鎖辦理”。
第六條? 代維修線路存在軌道電路分路不良區(qū)段時，除了在車站《行車設備檢查登記簿》（運統-46）上按相關要求登記外，還要電務段向設備管理單位發(fā)函說明。
第四章? 軌道電路分路不良區(qū)段整治
第七條? 軌道電路分路不良區(qū)段，屬鋼軌銹蝕原因的，由電務部門在《行車設備檢查登記簿》（運統-46）內登記請求壓道，車站報告局調度所申請調令壓道除銹。到發(fā)線的區(qū)段調度應在24小時內安排（不超過1個維修天窗時間）機車進行壓道除銹。壓道同時電務人員要在《__年軌道電路分路不良區(qū)段整治統計表》（見附件2）上記錄。
第八條? 軌道電路分路不良區(qū)段，屬裝卸貨物粉末覆蓋造成輪軌間存在絕緣物原因的，由電務部門牽頭，車站、工務共同確認。情況屬實的在《行車設備檢查登記簿》（運統-46）內登記辦理軌道電路停用，由車站通知有關貨物裝卸單位，貨物裝卸單位接到通知后必須在2日內進行清理，并在《__年軌道電路分路不良區(qū)段整治統計表》上記錄。經電務部門測試合格，車站、工務、電務共同確認后方可銷記。
第九條? 車站對不適宜壓道除銹的軌道區(qū)段（指安全線和長期不停留車輛的貨物、專用線）及短期不能整治完畢的分路不良軌道電路要制定安全行車卡控措施，重點掌握，作業(yè)時派人盯控。
第十條? 電務部門對整治的分路不良區(qū)段，應使用分路殘壓測試儀進一步確認，并在《__年軌道電路分路不良區(qū)段整治統計表》（見附件2）上記錄。
第十一條? 同一軌道區(qū)段分路不良經整治后又重復發(fā)生的，電務處要組織分析，限期整治。其它軌道電路區(qū)段出現分路不良，短期不能整治完畢的，直管站、車務段應向電務段提出需優(yōu)先整治的軌道區(qū)段，由電務段制定具體整治推進計劃，并書面通知相關直管站、車務段。
第十二條? 更換道岔、鋼軌等施工，如軌面銹蝕嚴重，施工單位必須預先進行鋼軌打磨處理，必要時應安排工程車或單機壓道，電務部門測試合格后方可開通線路。
第十三條? 軌道電路分路不良電務部門整治辦法
1.安裝監(jiān)控裝置。
2.采用軌道電路解決方案?？蛇x擇不對稱高壓脈沖軌道電路方案和ui型相敏軌道電路、gz－2007a型多特征脈沖軌道電路、gm-2009g型電子化不對稱高壓脈沖軌道電路。
3.采用計軸軌道電路方案。
4.采用軌面熔覆堆焊方案。
第五章? 軌道電路分路不良區(qū)段管理規(guī)定
第十四條? 軌道電路分路不良區(qū)段標識
凡經車站、工務、電務部門共同現場確認并在《行車設備檢查登記簿》（運統-46）內登記為軌道電路分路不良的區(qū)段，6502車站由車務部門在控制臺上進行標識提示，粘貼“××區(qū)段（股道、道岔直向/側向）分路不良”字樣（整治合格銷記后方可取消提示）；計算機聯鎖車站由車務部門按照計算機聯鎖系統車務使用說明操作標識分路不良區(qū)段，并在站場平面示意圖板上粘貼“××區(qū)段（股道、道岔直向/側向）分路不良”字樣標識提示（整治合格銷記后方可取消提示）。電務、車站分別填寫《軌道電路分路不良情況統計表》，并將內容報告所屬單位。
第十四條? 軌道電路分路不良區(qū)段日常管理
1.電務段、車務段、直管車站須將軌道電路分路不良的整治和安全行車辦法作為重點工作，并建立軌道電路分路不良處所管理臺帳，每月初分別上報主管業(yè)務處。電務、車務段、直管車站每月對管轄范圍軌道電路分路不良的情況要認真分析，查明原因，制定整治推進計劃。
2.運輸、電務處每月對軌道電路分路不良情況進行核對，掌握情況，相互協調解決有關問題，指導站段認真做好軌道電路分路不良的整治工作。
第六章? 軌道電路分路不良安全行車規(guī)定
第十六條? 正線、到發(fā)線及其相銜接的軌道電路分路不良但不影響正常排列進路、開放信號的區(qū)段，按以下辦法辦理行車：
1.車站使用該軌道區(qū)段辦理接發(fā)列車時，車站值班員須派人現場確認進路空閑，并將分路不良區(qū)段的有關道岔單獨鎖閉，得到現場確認人員進路出清的報告，方可解鎖辦理下一條列車進路。
2.雙線（兩線）車站為避免上下行正線（兩線）間的渡線出現分路不良的情況，每日白班各安排1列貨物列車經下（上）行到發(fā)線接車或通過，但車站值班員需提前報告列車調度員，經列車調度員口頭同意，方可辦理。車站值班員要做好記錄。
第十七條? 正線、到發(fā)線及其相銜接的軌道電路區(qū)段，發(fā)生分路不良，影響正常排列進路、開放信號時，有關行車作業(yè)，須按《__鐵路局行車組織規(guī)則》（__鐵師〔2009〕139號）第八十三條“無聯鎖接發(fā)列車的規(guī)定”辦理。
第十八條? 在軌道電路分路不良但不影響正常排列進路、開放信號的區(qū)段進行調車作業(yè)時，按以下辦法辦理行車：
1.車站派發(fā)的調車作業(yè)通知單須注明分路不良的區(qū)段，并按《__鐵路局車機聯控管理辦法》（__鐵運〔2009〕57號）第二十三條中“需經過分路不良的軌道區(qū)段（以運統-46登記為準）調車作業(yè)時（遇單機時調車人員應隨機車）”的規(guī)定辦理。
2.每次辦理調車進路前，須人工確認進路空閑。
3.車站值班員（信號員）在得到調車組人員請求進路后，須詢問調車人員或司機機車車輛的具體位置，確認出清道岔軌道電路分路不良區(qū)段方可辦理下一條進路。遇單機時，調車人員應跟隨機車。設有儲存進路調車設備的車站，在軌道電路分路不良的區(qū)段不得使用儲存進路方式辦理調車。
第十九條? 長時間停留的機車車輛（指在線路上靜止停留5日以上）輪對生銹或粘有異物，可能造成軌道電路分路不良時的行車辦法：
1.長期停留在段管線不移動的機車車輛，該站段應掌握情況，當車輛輪對踏面生銹時，有關負責人須到車站在《行車設備檢查登記簿》（運統-46）內填記：“×段×線×輛車輪生銹”。需移動該車輛（列）到車站負責操作的集中聯鎖線路時，調車領導人要通知車站值班員和調車人員，在作業(yè)中執(zhí)行調車聯控。
2.調車人員在作業(yè)中，發(fā)現車輛（列）輪對踏面生銹，需調動該車輛在集中聯鎖的線路作業(yè)的，調車人員報告車站值班員，在調車作業(yè)中執(zhí)行調車聯控。
3.凡在線路上靜止停留5日以上的成組車輛編入列車后部開車時，車站值班員須通知助理值班員或派人現場確認列車運行出站情況，未得到現場人員確認列車整列出站的報告，不得排列影響該進路上道岔的下一條進路。
4.在線路上靜止停留5日以上的成組車輛編入列車中部或前部開車時，車站值班員未確認該發(fā)車進路及股道內光帶全部消失，不得排列影響該進路上道岔的下一條進路；若發(fā)車股道內列車后方還有其它停留車輛時，按本條第1點執(zhí)行。
第二十條? 自動閉塞區(qū)間軌道電路分路不良行車辦法
⒈自動閉塞區(qū)間發(fā)生列車占用丟失報警時，按《__鐵路局tdcs列車占用丟失報警使用辦法》（__鐵運〔2012〕53號）第四條辦理。
⒉四顯示自動閉塞區(qū)段成段更換100m以上鋼軌施工開通后，施工負責人（駐站聯絡員在施工開通登記中注明：“未經壓道除銹，××站至××站間×行線按站間間隔放行列車”字樣，車站值班員簽認后報告列車調度員，列車調度員、車站值班員按站間間隔掌握放行列車。施工及配合單位要加強設備監(jiān)控，經連續(xù)2列車完全通過施工地段設備無異常，確認良好后，施工單位在開通銷記下方注明：“經連續(xù)2列通過施工地段無設備異常，恢復區(qū)間追蹤放行列車”字樣，配合單位及車站值班員簽認后，報告列車調度員，列車調度員得到報告后方準按區(qū)間追蹤放行列車，之后如出現設備異常，相關單位嚴格按有關規(guī)定辦理。
第二十一條? 軌道車正線通過后出現的短區(qū)段分路不良時，由車站確認出清。
第二十二條? 軌道電路分路不良區(qū)段（股道、道岔）不能通過控制臺鎖閉進路、開放信號時，有關作業(yè)須按無聯鎖線路的規(guī)定辦理。
第二十三條? 有車占用軌道電路分路不良的股道，不能顯示紅光帶時，車站須封閉股道兩端按鈕。
第七章? 附則
第二十四條? 每月25日車站、工區(qū)、車間和站段按照《軌道電路分路不良情況統計表》統計管轄內軌道分路不良區(qū)段，并逐級上報。
第二十五條? 各站分別建立《__年軌道電路分路不良區(qū)段整治統計表》，并存放在車站的信號機械室。每年12月10日統計軌道分路不良區(qū)段年度累計整治次數。
第二十六條? 本辦法適用于鐵路局管內國家鐵路、國家鐵路控股的合資鐵路、專用線的普速鐵路。
第二十七條? 本辦法自印發(fā)之日起施行，由局電務處負責解釋。鐵路局原發(fā)《__鐵路局軌道電路分路不良區(qū)段管理及安全行車規(guī)定》(__鐵電[2012]286號)同時廢止，前發(fā)有關辦法、規(guī)定與本規(guī)定內容有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。
