有哪些內(nèi)容
醫(yī)院資金審批制度涵蓋了預(yù)算編制、資金申請、審批流程、財務(wù)監(jiān)控等多個環(huán)節(jié)。它包括了醫(yī)院日常運營的各類開支，如醫(yī)療設(shè)備購置、藥品采購、人員薪酬、設(shè)施維護等，同時也涉及重大項目投資和對外合作的資金審批。此外，制度中還規(guī)定了各個層級的審批權(quán)限，確保資金使用的合規(guī)性和效率。
管理規(guī)范
1. 預(yù)算制定需詳細透明，明確每項支出的用途和預(yù)期效果。
2. 資金申請需附具體計劃，包括預(yù)期成本、時間表及效益分析。
3. 審批流程應(yīng)明確，從部門負責人到財務(wù)部門，再到高層管理者，每個環(huán)節(jié)的責任和決策權(quán)限需清晰界定。
4. 實行財務(wù)監(jiān)控，定期審計資金使用情況，確保資金安全，防止浪費和濫用。
重要意義
醫(yī)院資金審批制度是保障醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、提高資源利用效率的關(guān)鍵。它能有效預(yù)防財務(wù)風險，保證醫(yī)院資金的合理配置，為患者提供優(yōu)質(zhì)醫(yī)療服務(wù)提供堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。嚴格的審批制度也有助于提升醫(yī)院內(nèi)部管理水平，增強公眾對醫(yī)院財務(wù)透明度的信任。
規(guī)章制度
規(guī)章制度應(yīng)明確指出，任何資金支出都需通過正式審批，未經(jīng)許可的開支將被視為違規(guī)行為。此外，對于重大項目的資金申請，應(yīng)設(shè)立專門的評審委員會，進行多維度評估。制度需規(guī)定對違反規(guī)定的處罰措施，以起到警示和威懾作用。資金審批制度的執(zhí)行情況應(yīng)納入績效考核，鼓勵全員遵守并優(yōu)化流程。
醫(yī)院資金審批制度是醫(yī)院運營的核心組成部分，其嚴謹性直接影響著醫(yī)院的健康發(fā)展。只有確保制度的嚴格執(zhí)行，才能實現(xiàn)醫(yī)院財務(wù)管理的科學化和規(guī)范化。
醫(yī)院資金審批制度范文
第1篇 醫(yī)院資金審批制度
醫(yī)院資金審批制度3
為了嚴格控制醫(yī)院的各項開支,有效地使用資金,特制定醫(yī)院資金審批制度
醫(yī)療設(shè)備、固定資產(chǎn)的采購由使用科室提出申請,經(jīng)財產(chǎn)管理委員會討論,進行可行性論證,由院長辦公室會議集體決策決定。
凡屬于政府招標采購地一律進行招標采購;藥品按規(guī)定實行政府招標采購,貨到后三個月付款;醫(yī)用材料基本實行政府招標采購,未列入政府采購地實行院內(nèi)招標,貨到后二個月付款;
總務(wù)日常物品采購,進入招標范疇的,一律實行招標采購,非招標采購地要貨比三家,選擇價廉物美的進行采購,以上貨物驗收入庫后,其發(fā)票由相關(guān)科主任、倉庫保管、倉庫會計、采購員、付款員簽字后交財務(wù)分管院長審批支付;
五仟元以下由分管院長簽字,五仟元以上由院長簽字,招待費開支由院長簽字,五萬元以下的單項工程項目,實行院內(nèi)議標;五萬元以上地工程項目,由院長辦公會議集體決策后實施,實行公開招標,工程款支付應(yīng)嚴格按合同條款執(zhí)行,項目完工后交審計中介機構(gòu)進行項目審計,并由總務(wù)科長在工程發(fā)票上注明工程項目名稱、付款理由交由分管院長、院長簽字后予以報銷。
特殊萬元以上經(jīng)費開支(固定資產(chǎn)、衛(wèi)生材料、藥品采購及日常開支項目除外)實行院長辦公會議集體決定審批。
單位內(nèi)部各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任,經(jīng)辦人員必須在授權(quán)范圍辦理業(yè)務(wù),財務(wù)部門就嚴格把關(guān),保障醫(yī)院審批制度地實施。
第2篇 h醫(yī)院資金審批制度
醫(yī)院資金審批制度(二)
為規(guī)范財務(wù)管理秩序,提高資金使用效益,防止損失,杜絕浪費,特根據(jù)醫(yī)院實際制定本制度如下:
(一)審批原則
根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)政策及法規(guī),結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定,本著“厲行節(jié)約、勤儉辦事”的宗旨,嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規(guī)定,全面把好資金審批關(guān)。
(二)資金審批權(quán)限
資金使用的審批人為醫(yī)院院長,審核人為財務(wù)科長,進審核無誤后簽章。
1.各項日常開支(除入庫單),由各有關(guān)職能部門報院長審批并經(jīng)財務(wù)科長核準后報銷。
2.各項入庫單支付,由后勤保障科報院長審批,財務(wù)科長核準后支付。
3. 壹百元以下的其他零星小額開支,經(jīng)有關(guān)科主任確認,財務(wù)科長核準后報銷。超過標準必須經(jīng)院長審批。
(三)院領(lǐng)導(dǎo)管理范圍
1.人員經(jīng)費:
(1)工資、津貼、離退人員費用、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險等:由人事科按上級有關(guān)規(guī)定下達,財務(wù)科執(zhí)行,由院長管理。
(2)獎金、福利、冷飲費、公積金:由財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,由院長管理。
(3)遺屬補助、精簡人員工資:由人事科按上級有關(guān)規(guī)定下達,財務(wù)科執(zhí)行,由院長管理。
(4)保育費、探親路費:經(jīng)院辦核實后,由財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,由院長管理。
(5)獨生子女費:由財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,由院長管理。
2.日常公用經(jīng)費
(1)信息軟件及維護費,由信息中心掌握使用,設(shè)備科監(jiān)督,院長管理。
(2)郵電費、辦公費、報刊費、稿費、宣傳費、車輛的購置、修理、汽油及汽車養(yǎng)路費、保險費等由院辦室、宣傳科掌握使用,財務(wù)科監(jiān)督,院長管理。
(3)水電費、燃油費、歸口總務(wù)科的固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購、零星房屋維修、設(shè)備維修等由總務(wù)科按計劃控制使用,財務(wù)科監(jiān)督,院長管理。
(4)歸口設(shè)備科的固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購、設(shè)備維修等由設(shè)備科按計劃控制使用,設(shè)備科監(jiān)督,院長管理。
(5)歸口采供中心的各種物資的采購,由采供中心按計劃控制使用,院長管理。
(6)藥品的采購,由藥劑科按計劃采購,院長管理。
(7)圖書資料購置,由醫(yī)療信息科按計劃執(zhí)行,院長管理。
(8)科研經(jīng)費開支由醫(yī)療業(yè)務(wù)科按規(guī)定掌握使用,院長管理。
(9)醫(yī)、護人員的業(yè)務(wù)進修培訓、會議及包干經(jīng)費,由所在科室簽署證明意見,醫(yī)療業(yè)務(wù)科按規(guī)定掌握審核,院長管理。
(10)職工繼續(xù)教育及行政后勤專業(yè)技術(shù)人員對口專業(yè)培訓,參照醫(yī)護人員職稱標準,由醫(yī)療業(yè)務(wù)科按規(guī)定執(zhí)行,院長管理。
(11)職工超支醫(yī)藥費報銷,由防保科、財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,院長管理。
(12)招待費由院辦室掌握,院長統(tǒng)一管理。
(13)外聘專家勞務(wù)費,由科主任簽署證明意見,醫(yī)務(wù)部核實,分管院長管理。
(14)工會列支的費用,由工會具體負責人按有關(guān)規(guī)定掌握使用,工會主席管理。
(15)醫(yī)院改擴建工程費用,由分管院長掌握使用,院長管理。
(四)財務(wù)資金審批流程
1.凡職工外出進修、培訓、會議及學術(shù)包干經(jīng)費,由經(jīng)辦人填寫差旅費報銷單,經(jīng)所在科室負責人簽署證明意見,醫(yī)療業(yè)務(wù)科根據(jù)有關(guān)規(guī)定及管理范圍,報院長審批,審批完畢,醫(yī)療業(yè)務(wù)科把單據(jù)交財務(wù)科科長核準后,由財務(wù)科通知相關(guān)人員領(lǐng)款。
2.凡驗收入庫的開支,由相關(guān)職能部門負責人確認簽字,按規(guī)定時間支付。
3.醫(yī)院公派勞務(wù)補貼由各科室于次月2日前上報相關(guān)職能部門核實,各職能部門報分管院長審核于次月5日前交財務(wù)部統(tǒng)一造冊,經(jīng)院長審批后發(fā)放。
4.外聘專家勞務(wù)由各科室科主任簽署證明意見后,于次月2日前交財務(wù)科,財務(wù)收科集齊全交醫(yī)務(wù)科確認核準后統(tǒng)一造冊院長審批后發(fā)放。
5.其他費用開支,經(jīng)辦人簽字,所屬部門負責人簽署意見,并報院長審核后交財務(wù)科長核準支付。
(五)其他有關(guān)規(guī)定
醫(yī)院的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),每項財務(wù)開支業(yè)務(wù)均須按規(guī)定經(jīng)審批后才能執(zhí)行,審批的開支內(nèi)容必須符合國家有關(guān)規(guī)定,審批人權(quán)限,必須嚴格控制在權(quán)限范圍之內(nèi),不得越權(quán)審批。
1.建立支票使用登記制,由會計負責登記、核銷。
2.凡超過1000元的各項開支,原則上應(yīng)以支票支付。特殊情況下確需現(xiàn)金支付的必須經(jīng)院長同意。
3.各種報銷憑證必須是正規(guī)、合法的原始票據(jù),報銷時需填寫票據(jù)報銷單,注明報銷內(nèi)容、經(jīng)辦人、審核人、審批人簽名齊全。外出進修、學習、會議、學術(shù)包干費等,應(yīng)填寫差旅費報銷明細單。
4.設(shè)備、藥品、材料采購和基建項目投資按相關(guān)流程和規(guī)定執(zhí)行。
5.預(yù)支款應(yīng)從嚴控制。公出差旅費借款由借款人提出書面申請,須經(jīng)分管院長同意,院長審批,并在返回10天內(nèi)結(jié)帳。
6.外出進修、學習、會議等出差, 須經(jīng)醫(yī)療業(yè)務(wù)科審核無誤后報銷。
7.職工出差乘坐交通工具有關(guān)待遇規(guī)定:乘坐飛機享受經(jīng)濟艙位、乘坐輪船享受三等艙位、乘坐火車除軟臥外按實報銷。
8.探親不得乘坐飛機,如乘坐飛機則參照其他交通工具費用報銷。
9. 業(yè)務(wù)招待費在規(guī)定的控制范圍內(nèi)使用,經(jīng)院長審批后報銷。
10.醫(yī)院一切收入均應(yīng)納入財務(wù)管理,不得私自收款設(shè)立“小金庫”。違者一經(jīng)查實,按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。
附件1:出差開支標準
一、出差補貼
( 一) 本區(qū)境內(nèi),出城區(qū)每天補貼標準8元。
( 二) 出本區(qū)在杭州地區(qū)內(nèi)每天補貼10 元。
( 三) 省內(nèi)出杭州地區(qū)每天補貼15 元。
( 四) 省外每天補貼25 元。
二、外出進修學習補貼
( 一) 出本區(qū)在杭州地區(qū)內(nèi)每天補貼4 元。
( 二) 省內(nèi)出杭州地區(qū)每天補貼5元。
( 三) 省外每天補貼7.5 元。
三、短期培訓補貼
( 一) 出本區(qū)在杭州地區(qū)內(nèi)每天補貼8元。
( 二) 省內(nèi)出杭州地區(qū)每天補貼10元。
( 三) 省外每天補貼15元。
( 四) 培訓時間在三個月(不含三個月)以上的,補貼按上述標準減半,休息日不作補助。
四、住宿費開支標準
( 一 )杭州市內(nèi)每人
每天120元。
第3篇 某醫(yī)院資金審批制度
醫(yī)院資金審批制度4
根據(jù)國家財經(jīng)方針、政策及法規(guī),結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定,本著厲行節(jié)約,勤儉辦事的原則,嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規(guī)定,把好資金審批關(guān)。對違反財經(jīng)紀律的開支,審批人員應(yīng)當予以制止、核減或拒絕審批;對損害國家或集體利益的開支,有權(quán)加以制止并向單位負責人報告 。
1、職工(包括離退休人員)工資、補助工資的變動和調(diào)整,補助費等由人事科根據(jù)國家勞資調(diào)資精神進行變動、調(diào)整,經(jīng)院辦會議討論后,由人事科通知財務(wù)部門。
2、醫(yī)院聘用的外用工,人員定編、工資待遇由人事科提出意見,經(jīng)院辦會討論審批,每月由各科負責人統(tǒng)計好工時報人事科,由分管院長簽字,經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后通知財務(wù)部門按規(guī)定標準發(fā)放工資及其他費用。
3、嚴格執(zhí)行醫(yī)院績效工資發(fā)放辦法。獎金分配方案應(yīng)根據(jù)多勞多得,科技含量,政策規(guī)定原則,不得將藥品收入、檢驗收入、檢查收入等與個人、科室的經(jīng)濟效益掛鉤,經(jīng)過醫(yī)院考評會考核后,由各科室負責人造冊上報財務(wù)部門,然后由財務(wù)部門核對,經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4、各類人員外出進修、學習、開會,經(jīng)科室負責人申請,院辦公室或醫(yī)務(wù)科、護理部備案、批準,經(jīng)單位分管負責人簽署意見,報財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,方可借支差旅費和回轉(zhuǎn)結(jié)報差旅費。
5、各種備用金由使用科室提出申請,分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見,財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定,報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行,年終應(yīng)予以清算,次年初辦理續(xù)借手續(xù)
6、物資采購人員必須嚴格執(zhí)行醫(yī)院資金審批制度,按照各級審批權(quán)限掌握批后采購的原則,1000元以下的物資按計劃采購,1000-5000元以內(nèi)的物資必須報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可采購,5000元以上必須有分管領(lǐng)導(dǎo)及單位負責人簽署意見,才能執(zhí)行采購計劃。經(jīng)驗收核準后,財務(wù)科憑批準件支付貨款 ,各類用品、印刷品一般只限三個月的庫存。
7、設(shè)備采購,由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字,單位負責人審批,財務(wù)科憑已簽訂的有效合同及其他有關(guān)資料{大型設(shè)備采購應(yīng)有可行生論證報告}辦理付款,金額在5萬元以下的由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)負責審批,金額在5萬元以上的由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后,再由單位法人審批,經(jīng)審批返財務(wù)部門,給予匯款結(jié)算。凡屬于專項控制商品、政府采購和部門集中采購商品,付款時必須附有關(guān)審批資料。采購合同須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會簽。
8、藥品材料采購,應(yīng)由采購科室按月編制采購計劃,報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)科。藥品、材料驗收后,由經(jīng)辦人、管理科室負責人、分管院長簽字,財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,財務(wù)科根據(jù)資金情況,分期分批支付款項。
9、基建、擴建等項目用款,財務(wù)科憑已簽訂的合同及造價預(yù)算、工程進度結(jié)算表、工程形象進度表、工程決算審計部門結(jié)算單,經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,單位負責人審批后,按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款,工程竣工決算應(yīng)由有審計資格的中介機構(gòu)出具審計報告。100萬元以上的項目,必須進行項目投資分析,提供可行性研究報告,必須經(jīng)過院務(wù)會通過。5萬元以上修建項目和購置設(shè)備單價在10萬元以上項目開支,必須報衛(wèi)生局審批;30萬以上大修、大購項目開支,必須進行項目論證,提供可行性研究報告,并經(jīng)政府采購。
10、業(yè)務(wù)招待費及非正規(guī)發(fā)票必須由單位法人簽字。
11、對外合作、對外投資、不論金額大小,必須進行投資決策分析,提供可行性論證報告,經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)辦公會議討論決定,報上級主管部門和財政局審批。
