- 目錄
內(nèi)容包括哪些
學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷審批制度主要涵蓋以下幾個核心方面：
1. 報銷范圍：明確哪些支出可以申請報銷，如教學(xué)材料費、公務(wù)差旅費、維修維護費用等。
2. 報銷憑證：規(guī)定需要提供何種原始單據(jù)作為報銷依據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。
3. 審批流程：設(shè)定從申請到報銷完成的步驟，包括各級負(fù)責(zé)人審批權(quán)限和時間要求。
4. 財務(wù)審核：詳細(xì)說明財務(wù)部門如何進行合規(guī)性審查，確保報銷的合法性。
5. 監(jiān)督機制：設(shè)立內(nèi)部審計和外部審計機制，防止財務(wù)違規(guī)行為。
流程
1. 員工提交報銷申請：填寫報銷單，附上相關(guān)憑證，交至部門負(fù)責(zé)人。
2. 部門審批：部門負(fù)責(zé)人審核費用的合理性和合規(guī)性，簽署意見。
3. 財務(wù)初審：財務(wù)部門對單據(jù)進行初步審核，確認(rèn)無誤后進入下一環(huán)節(jié)。
4. 高級管理層審批：對于超過一定金額的報銷，需由校級領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。
5. 財務(wù)復(fù)核：財務(wù)部門進行詳細(xì)復(fù)核，確保符合財務(wù)政策和預(yù)算限制。
6. 發(fā)放報銷款項：財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果支付報銷款項。
重要性和意義
學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷審批制度的建立與執(zhí)行，對于維護學(xué)校財務(wù)管理的規(guī)范性至關(guān)重要。它能有效防止資金濫用和欺詐行為，保護學(xué)校資產(chǎn)安全。嚴(yán)格的審批流程確保了每一筆支出的透明度，有利于提升學(xué)校治理水平，增強公眾信任。通過制度化的報銷管理，可以優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。良好的財務(wù)審批制度還能培養(yǎng)員工的財務(wù)紀(jì)律，形成良好的財務(wù)文化，為學(xué)校的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
請注意，制度執(zhí)行中可能出現(xiàn)的疏漏或誤解，應(yīng)及時調(diào)整和完善，以保證其有效性。所有相關(guān)人員都應(yīng)充分理解和遵守這一制度，共同維護學(xué)校的財務(wù)秩序。
學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷審批制度范文
第1篇 學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷審批制度
中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)報銷審批制度
一、所有干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定,不得隨意擴大開支范圍,提高開支標(biāo)準(zhǔn)。
二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。
三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應(yīng)先提出計劃,再開支權(quán)限審批,財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;學(xué)校所有開支必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長共同審批;1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長簽字方可報銷。
五、凡在省內(nèi)外出差的,差旅費單據(jù)先由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;領(lǐng)導(dǎo)的差旅費由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
第2篇 學(xué)校中學(xué)財務(wù)管理制度
中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)管理制度2
一、要認(rèn)真貫徹黨和國家的財政方針政策,維護財經(jīng)紀(jì)律,正確執(zhí)行財務(wù)監(jiān)督。
二、財會人員要貫徹執(zhí)行《會計法》,嚴(yán)格執(zhí)行財會人員崗位負(fù)責(zé)制。要努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針、政策,增強政策觀念,提高覺悟水平,堅持原則,模范地遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度。
三、發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),努力貫徹“雙增雙節(jié)”方針。
四、堅持一支筆批款,一切開支由財務(wù)主管審批。
五、學(xué)校購置物品、設(shè)備,基建維修以及大型活動等支出,都要先報計劃和預(yù)算,經(jīng)有關(guān)部門研究同意后方可執(zhí)行和實施,專項撥款要專款專用。
六、要加強現(xiàn)金管理,一切現(xiàn)金支出,必須有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。不許用白條子抵押現(xiàn)金,不準(zhǔn)私人借款,不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。一切收支都必須通過學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一辦理。
七、建立健全各種帳目,嚴(yán)格審查票據(jù),報銷單據(jù)要有經(jīng)手人,驗收復(fù)核和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后方可報銷。
八、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù),由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
九、要嚴(yán)格掌握和壓縮旅差費開支。公出開會和辦事人員攜帶定量現(xiàn)金,數(shù)量較大的要通過銀行辦理匯款,公出返回3天內(nèi)報旅差費,超期開支扣回。
十、要嚴(yán)格執(zhí)行?？厣唐芳罢少弻徟贫?不經(jīng)審批一律不得購置或不予報銷。
十一、財會人員要定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支情況,提出改革措施和節(jié)約節(jié)支建議,以便使國家資金發(fā)揮更大的經(jīng)濟效益。
第3篇 學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷制度
中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)報銷制度
為嚴(yán)格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》,加強財務(wù)支出管理,規(guī)范經(jīng)費報銷程序,結(jié)合我校具體情況,制定本制度。
一、各部門的經(jīng)費支出嚴(yán)格按《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。
二、學(xué)校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務(wù)校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴(yán)格控制差旅費和會務(wù)費支出,對差旅費的報銷,嚴(yán)格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。
四、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù),由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排,原則以每人10元安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
五、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù),財務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟處罰。
六、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務(wù)處不予報銷:
審批手續(xù)不全的票據(jù)。
內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。
購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。
數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
七、為了集中處理會計業(yè)務(wù),財務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務(wù),除發(fā)放工資等特殊情況上,其他時間不再辦理報銷業(yè)務(wù)。
