第1篇 市供電公司小型基建大修更改工程預(決)算審計管理標準
1 范圍
本標準規(guī)定了龍海市供電公司小型基建大修更改工程預(決)算審計的管理職責、管理內容及方法。
本標準適用于本公司小型基建工程、大修更改工程、農網改造、維修工程 裝飾工程(包括二次裝修工程、修繕工程、拆除工程、改建工程)等一切工程項目的預(決)算審計管理。
2 引用標準
下列標準包含的條文,通過在本標準中引用而構成為本標準的條文。本標準出版時,所示版本均為有效。
《中華人民共和國審計法》1994-08-31
《關于內部審計工作的規(guī)定》國家審計署1995-07-14
《小型基建工程預(決)算審計管理標準 》 山東省電力公司q/037-221.08-1997
3 職責
3.1 職能與分工
3.1.1 紀委是公司小型基建、大修更改工程預(決)算審計的歸口管理部門。負責小型基建、大修更改工程預(決)算審計監(jiān)督管理工作。
3.1.2 企劃部、財務部、生技部是小型基建、大修更改工程預(決)算審計的配合部門。負責小型基建、大修更改工程預(決)算審計的配合工作。
3.1.3 章源電力有限公司、物業(yè)管理中心、生技部是小型基建、大修更改工程預(決)算審計初審的執(zhí)行部門。
3.2 責任與權限
3.2.1 紀委
3.2.1.1 負責公司所屬有關單位上報的小型基建、大修更改工程預(決)算審計。
3.2.1.2 有權調閱以下小型基建、大修更改預(決)算文件、資料。
3.2.1.2.1工程項目的批文
3.2.1.2.2工程項目的圖紙、概算、計算資料等
3.2.1.2.3工程項目的預算
3.2.1.2.4工程項目的承包合同(協議書)
3.2.1.3 對不提供資料、阻撓審計人員行使職權、拒不執(zhí)行審計結論、決定的,將根據有關規(guī)定建
議領導予以處理。
3.2.1.4 有權對小型基建、大修更改工程預(決)算工程中嚴重違反財經法規(guī)法紀,嚴重浪費損失行為做出臨時制止決定。
3.2.1.5 對小型基建、大修更改工程預(決)算工程中嚴重違紀行為有權提出處理意見 。
3.2.2 企劃部
負責提供年度小型基建、大修更改工程項目計劃和批復文件。
3.2.3 財務部
負責提供年度小型基建、大修更改工程建設資金撥付資料和監(jiān)督資金的使用。
3.2.4 章源電力有限公司、物業(yè)管理中心、生技部
3.2.4.1 及時向紀委提供小型基建或大修更改工程預(決)算審計資料。
3.2.4.2 有責任向紀委如實反映初審過程中發(fā)現的問題。
4管理內容與方法
4.1 審計依據
現行預算定額及地方政府主管部門法規(guī)文件
4.2 管理內容
4.2.1 對小型基建、大修更改工程預(決)算實施審計。
4.2.1.1 審查小型基建、大修更改工程自籌資金款和自籌資金來源及落實情況。
4.2.2 對小型基建、大修更改工程承包合同實施審計。
4.2.2.1 簽約雙方當事人具備履行合同的法人資格和法人代表授權委托書。
4.2.2.2 乙方的“營業(yè)執(zhí)照”、“建筑安裝工程取費證書”、“技術資質證”、“施工許 可證”,必須合法、無借用、上掛現象。
4.2.2.3 承包合同必須公正。
4.2.3 對在建工程實施事中審計。
4.2.3.1 對在建項目撥款情況要符合合同規(guī)定要求。
4.2.3.2 對計劃內工程要?？顚Ｓ?不得挪用于其它工程。
4.2.4 對小型基建、大修更改工程預算實施審計。
4.2.4.1 工程直接費審計
4.2.4.1.1 預算定額費用符合定額規(guī)定和要求:
4.2.4.1.1.1工程項目與施工圖保持一致、與施工原理、工序、工藝保持一致。
4.2.4.1.1.2工程項目無錯項、多項和漏項、重項。
4.2.4.1.1.3不得以低套高、綜合內容中的分項不得再重復單獨列項計取。
4.2.4.1.2 工程量計算
4.2.4.1.2.1工程量計算要依據工程量計算規(guī)則和方法。
4.2.4.1.2.2工程量計算中運用的數據尺寸與施工圖標準尺寸相符。
4.2.4.1.2.3定額綜合內容中的分項不得重復列項計算。
4.2.4.1.3 選用現行定額作為預算編制依據。
4.2.4.1.4 定額單價換算符合定額規(guī)定,允許換算的定額單價要按照規(guī)定的計算方法計算。
4.2.4.1.5 無定額依據的項目編制補充預算定額要合情合理符合實際。
4.2.4.1.6 估價議價部分要雙方協商、結果合理。
4.2.4.2 審查其它直接費
4.2.4.2.1 其它直接費的內容要符合定額規(guī)定。
4.2.4.2.2 其它直接費的計算方法正確。
4.2.4.3 審查間接費
4.2.4.3.1 間接費按工程類別及規(guī)定取費標準計取。
4.2.4.3.2 間接費計算范圍和方法正確。
4.2.4.3.3 間接費計算基礎正確。
4.2.4.3.4建筑工程以直接費為基礎。
4.2.4.3.5安裝工程以人工費為基礎。
4.2.4.3.6 間接費率應與企業(yè)級別、性質、承包方式一致。
4.2.4.4 利潤計算基礎正確,利率取定符合施工企業(yè)資質、級別。
4.2.4.5 審查材料差價
4.2.4.5.1 調查材料名稱、種類符合要求規(guī)定。
4.2.4.5.2 調查材料實際用量準確、價格正確。
4.2.4.5.3 乙方自購材料要征得甲方同意。
4.2.4.5.4 調查材料差價要依據地方政府職能部門規(guī)定的取定價。
4.2.5 竣工工程決算審計
4.2.5.1 履約審計
4.2.5.1.1工程決算履行合同情況。
4.2.5.1.2工程決算與預算內容對比。
4.2.6 變更審計
4.2.6.1工程設計變更施工有甲方簽發(fā)的變更通知單。
4.2.6.2變更資料完備齊全。
4.2.7 計劃外工程(含計劃外項目及項目超標準、規(guī)模)要申報補辦手續(xù)。
4.2.8 對在小型基建大修更改工程實施過程中組織不當造成損失的實施審計。
4.3 管理程序和方法
4.3.1 凡屬確定審計的范圍、由負責承辦部門將規(guī)定審查的具體事項全部資料提供給審計部門,做好審計準備工作。
4.3.2 審計部門收到審計資料后,安排專人負責實施。
4.3.3 實施審計
4.3.3.1 聽取承辦部門的情況介紹,進一步收集資料。
4.3.3.2 核實工程數據
4.3.3.3 對審查內容進行測算核實,提出審查意見
4.3.3.4 審計部門根據審定后的評價意見簽發(fā)“審計意見書”,報主管領導批閱。
4.4 管理要求
4.4.1 施工單位提出的預(決)算,由負責承辦部門進行審查后將審核人、部門負責人簽章齊全的預(決)算一式四份,完整的圖紙一份及全部工程資料一并交審計部門審計。
4.4.2 小型基建、大修更改工程預(決)算,審計部門要安排專人負責實施。
4.4.3 承辦部門及承辦人員應向審計部門認真介紹情況,提供資料并執(zhí)行審計結論和決定。
4.4.4 審計部門對審計原資料按項目整理歸檔,妥善保管,不得遺失,并建立臺帳分類登記。
4.4.5 一般工程審計在十五天內寫出書面審計意見,特殊工程應在三十天內(或視具體情況)寫出書面審計意見,通知被審單位并報主管領導。
小型基建、大修更改工程預(決)算審計依據:
山東省城鄉(xiāng)建設委員會現行《山東省建筑工程綜合定額》
山東省城鄉(xiāng)建設委員會現行《山東省建筑工程費用定額》
山東省城鄉(xiāng)建設委員會現行《山東省建筑裝飾預算定額》
山東省城鄉(xiāng)建設標準定額站現行《山東省建筑綜合裝飾工程預算定額使用說明的學習輔導資料》
全國統(tǒng)一安裝工程預算定額《山東省統(tǒng)一安裝工程預算定額單位估價表》
《山東省修繕工程預算定額》(建筑、安裝)
地方政府主管部門規(guī)定文件
第2篇 大修副隊長風險管理標準管理措施
管 理 對 象
隊 長
管理責任人
部 門 單 位
監(jiān) 督 部 門
安全生產辦公室 、生產技術辦公室
監(jiān)督人員
安檢員、生產科室、生產科室人員、安檢員
工 作 任 務
材料運輸及巷修
編 號
dyyn-jjd-大修副隊長-06
所 需 工 具
便攜式瓦檢儀、礦燈
防護用品
安全帽、防塵口罩、礦工靴、手套、自救器、工作服
管
理
標
準
1.在入井前組織開好本班組班前會,將本班工作任務向本班組員工進行詳細安排,并講清安全注意事項;
2.負責落實各項安全制度;
3.必須監(jiān)護好本班組所有作業(yè)人員的安全;
4.處理工作現場存在的問題及隱患,重大隱患處理不了時組織人員撤離并及時匯報隊值班人員和礦調度室。
管
理
措
施
1.所有使用便攜式瓦檢儀的人員每年進行1次操作使用培訓;
2.通風隊值班對所領用的便攜瓦檢儀的完好情況進行抽查,發(fā)現所領用的瓦檢儀不完好時對其進行批評教育;
3.定期進行培訓,讓其更清楚的理解敲幫問頂的重要性;
4. 日常工作中不定期監(jiān)督敲幫問頂人員的作業(yè)行為,規(guī)范其工作標準。
第3篇 大修副隊長風險管理標準及管理措施
管 理 對 象
隊 長
管理責任人
部 門 單 位
監(jiān) 督 部 門
安全生產辦公室 、生產技術辦公室
監(jiān)督人員
安檢員、生產科室、生產科室人員、安檢員
工 作 任 務
材料運輸及巷修
編??? 號
dyyn-jjd-大修副隊長-06
所 需 工 具
便攜式瓦檢儀、礦燈
防護用品
安全帽、防塵口罩、礦工靴、手套、自救器、工作服
管
理
標
準
1．在入井前組織開好本班組班前會，將本班工作任務向本班組員工進行詳細安排，并講清安全注意事項；
2．負責落實各項安全制度；
3．必須監(jiān)護好本班組所有作業(yè)人員的安全；
4．處理工作現場存在的問題及隱患，重大隱患處理不了時組織人員撤離并及時匯報隊值班人員和礦調度室。
管
理
措
施
1.所有使用便攜式瓦檢儀的人員每年進行1次操作使用培訓；
2.通風隊值班對所領用的便攜瓦檢儀的完好情況進行抽查，發(fā)現所領用的瓦檢儀不完好時對其進行批評教育；
3.定期進行培訓，讓其更清楚的理解敲幫問頂的重要性；
4. 日常工作中不定期監(jiān)督敲幫問頂人員的作業(yè)行為，規(guī)范其工作標準。
