物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

包括什么內(nèi)容

本規(guī)程旨在規(guī)范物業(yè)公司對銀行存款的管理工作，確保資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率。主要內(nèi)容包括：

1. 銀行賬戶設(shè)立與管理

2. 日常存款操作流程

3. 資金劃撥與審批程序

4. 對賬與異常處理

5. 內(nèi)部控制與審計(jì)

6. 法規(guī)遵守與風(fēng)險防范

編制指南

1. 銀行賬戶設(shè)立與管理：

- 根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行開設(shè)公司賬戶，明確賬戶用途。

- 設(shè)立賬戶登記簿，記錄賬戶名稱、賬號、開戶銀行等信息，定期更新。

- 定期核對銀行存款余額，確保與財(cái)務(wù)報(bào)表一致。

2. 日常存款操作流程：

- 收到現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬收入后，及時存入對應(yīng)銀行賬戶，確保資金安全。

- 填寫存款憑條，詳細(xì)記錄存款日期、金額、來源等信息，由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。

- 存款完成后，及時更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)，確保賬實(shí)相符。

3. 資金劃撥與審批程序：

- 劃撥申請需由相關(guān)部門提出，附詳細(xì)用途和預(yù)算。

- 經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可執(zhí)行劃撥操作。

- 劃撥完成后，及時更新財(cái)務(wù)記錄，通知相關(guān)部門。

4. 對賬與異常處理：

- 每月至少一次與銀行進(jìn)行對賬，核對銀行存款余額和交易記錄。

- 發(fā)現(xiàn)異常情況，如未達(dá)賬項(xiàng)、錯賬等，應(yīng)立即查明原因，及時調(diào)整賬目或與銀行溝通解決。

5. 內(nèi)部控制與審計(jì)：

- 設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對銀行存款管理進(jìn)行審計(jì)，檢查合規(guī)性。

- 實(shí)施權(quán)限分離，確保資金管理崗位的相互制約，減少風(fēng)險。

6. 法規(guī)遵守與風(fēng)險防范：

- 遵守相關(guān)金融法規(guī)，確保銀行存款管理合規(guī)。

- 定期評估資金風(fēng)險，采取措施降低風(fēng)險，如分散存款、設(shè)定預(yù)警機(jī)制等。

復(fù)審規(guī)定

1. 本規(guī)程每年至少復(fù)審一次，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)變化及法律法規(guī)更新。

2. 復(fù)審由財(cái)務(wù)部門發(fā)起，邀請相關(guān)部門參與，確保規(guī)程的全面性和實(shí)用性。

3. 復(fù)審結(jié)果需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，方可修訂規(guī)程，并對全體員工進(jìn)行培訓(xùn)，確保理解與執(zhí)行。

以上規(guī)程旨在為物業(yè)公司銀行存款管理提供清晰的操作指引，各相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守，共同維護(hù)公司的財(cái)務(wù)安全與穩(wěn)健運(yùn)營。

物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程范文

1.0目的

1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。

2.0適用范圍

2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。

3.0職責(zé)

3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。

3.2 財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。

3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。

4.0程序要點(diǎn)

4.1 銀行存款的基本原則

4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。

4.1.2 出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。

4.1.3 禁止出租、出借銀行帳戶。

4.1.4 出納員應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對帳工作。

4.2 銀行存款的結(jié)算

a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時,由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;

b)財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;

c)《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;

d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票;

e)出納員在填寫支票時應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;

f)出納員填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)詳細(xì)填明單位或個人、用途、金額等;

g)出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時,除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;

h)出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;

i)加蓋留存銀行印鑒時,應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;

j)出納員在交付支票時,應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;

k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時,50萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;

l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應(yīng)列明支票的限額;

m)需要補(bǔ)充庫存現(xiàn)金時,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;

n)公司委托銀行代發(fā)工資時,應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;

o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

4.3銀行存款的清查

4.3.1公司財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。

4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個:

a)記賬錯誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象;

b)未達(dá)賬項(xiàng):

―公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);

―公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);

―銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);

―銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。

4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。

4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納員應(yīng)及時匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。

4.4 銀行存款資料的保管

4.4.1財(cái)務(wù)部會計(jì)在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

4.4.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核,無誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。

4.6引用文件和記錄表格

4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》

4.6.2《銀行支票借據(jù)》