- 目錄
包括什么內(nèi)容
1. 報銷流程定義：明確從費用發(fā)生到報銷審批的完整步驟。
2. 報銷憑證要求：規(guī)定報銷所需提交的原始單據(jù)和證明材料。
3. 費用分類與標準：設定各類費用的報銷上限及審批權限。
4. 審核機制：建立多層次審核體系，確保費用合規(guī)性。
5. 財務處理：說明財務部門如何進行賬務處理和支付操作。
6. 異常處理：規(guī)定特殊情況的處理辦法和責任歸屬。
編制指南
1. 制定流程：依據(jù)公司財務政策和業(yè)務需求，制定清晰、簡明的報銷流程。
2. 明確責任：確定每個環(huán)節(jié)的責任人，確保職責分明。
3. 憑證規(guī)范：詳細列舉報銷憑證類型，如發(fā)票、合同等，并強調(diào)其完整性。
4. 審批規(guī)則：根據(jù)費用金額設定不同級別的審批權限，防止越權操作。
5. 培訓與溝通：定期培訓員工，確保全員理解并遵守報銷規(guī)定。
6. 持續(xù)優(yōu)化：定期評估報銷管理效果，適時調(diào)整和完善規(guī)定。
復審規(guī)定
1. 定期復審：每半年或一年進行一次全面的費用報銷管理規(guī)程復審。
2. 內(nèi)部審計：由財務部門或內(nèi)部審計團隊對規(guī)程執(zhí)行情況進行審計。
3. 反饋機制：鼓勵員工提出改進意見，納入復審考量。
4. 法規(guī)更新：關注相關財務法規(guī)變動，及時調(diào)整規(guī)程以符合法規(guī)要求。
5. 異常情況分析：對發(fā)生的異常報銷事件進行案例分析，修訂規(guī)程以防類似問題重演。
6. 系統(tǒng)升級：隨著公司信息化進程，適時調(diào)整報銷系統(tǒng)功能，提高管理效率。
本規(guī)程旨在規(guī)范物業(yè)公司的費用報銷行為，確保資金使用的合規(guī)性和透明度，降低財務風險，提升財務管理效能。全體員工需嚴格執(zhí)行，共同維護公司財務秩序。對于規(guī)程執(zhí)行過程中遇到的問題，應及時上報，以便于及時解決和改進。
物業(yè)公司費用報銷管理作業(yè)規(guī)程范文
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。
3.0職責
3.1財務部經(jīng)理負責報銷單據(jù)的及時審核。
3.2公司總經(jīng)理負責報銷費用的審批。
4.0程序要點
4.1 報銷費用的填制要求
4.1.1費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。
4.1.2將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
4.1.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4.1.4采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。
4.1.5非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據(jù)。
4.1.6外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
4.2 報銷單據(jù)的審核
4.2.1費用報銷單據(jù)由各部門負責人在部門主管欄內(nèi)簽字確認。
4.2.2財務部經(jīng)理應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,由報銷人交總經(jīng)理審批。
4.2.3經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時,審核人應退回報銷單據(jù)。
4.3費用的給付
4.3.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
4.3.2單位價格在5000元以下的報銷費用,由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。
4.3.3單位價格在5000元以上的報銷費用,原則上由出納員按照《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》用支票支付,特殊情況的可報財務部經(jīng)理批準后,以現(xiàn)金支付。
4.3.4各費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員按照《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》作沖減備用金處理。
4.4 費用報銷單據(jù)的保管
4.4.1費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬。
4.4.2所有報銷的費用單據(jù),由財務部加密長期保存。
4.5本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。
5.0引用文件和記錄表格
5.1 《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》
5.2 《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》
5.3 《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》
